PAGE物業(yè)小公司財務(wù)制度一、總則（一）目的為加強本物業(yè)小公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作有序進行，提高資金使用效益，保障公司健康穩(wěn)定發(fā)展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，制定本財務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于本物業(yè)小公司及其所屬各部門、各項目。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法進行財務(wù)活動。2.真實性原則：財務(wù)核算應(yīng)當以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.準確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計算、報告應(yīng)準確無誤，確保財務(wù)信息的可靠性。4.完整性原則：全面涵蓋公司各項財務(wù)收支及經(jīng)濟活動，不得遺漏重要財務(wù)事項。5.及時性原則：及時進行財務(wù)核算、報表編制和財務(wù)分析，為公司決策提供及時有效的財務(wù)信息。6.效益性原則：合理配置資源，優(yōu)化資金使用，提高公司經(jīng)濟效益。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)機構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨立的財務(wù)部，負責(zé)公司財務(wù)管理和會計核算工作。財務(wù)部應(yīng)根據(jù)工作需要合理設(shè)置崗位，明確各崗位職責(zé)。（二）人員配備1.財務(wù)負責(zé)人：具備豐富的財務(wù)管理經(jīng)驗和專業(yè)知識，負責(zé)財務(wù)部的全面管理工作，制定財務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃，參與公司重大決策。2.會計人員：負責(zé)財務(wù)核算、賬務(wù)處理、報表編制等工作，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準確和及時。3.出納人員：負責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、票據(jù)管理等工作，嚴格遵守現(xiàn)金管理制度。（三）崗位職責(zé)1.財務(wù)負責(zé)人崗位職責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部日常工作，制定和完善財務(wù)管理制度及流程。負責(zé)公司財務(wù)預(yù)算、決算的編制和執(zhí)行監(jiān)控，為公司決策提供財務(wù)支持。審核重要財務(wù)事項，協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系。定期對公司財務(wù)狀況進行分析，提出改進措施和建議。2.會計崗位職責(zé)按照國家統(tǒng)一會計制度進行會計核算，登記賬簿，編制財務(wù)報表。負責(zé)財務(wù)憑證的審核、裝訂和保管，確保會計資料的完整。協(xié)助財務(wù)負責(zé)人進行財務(wù)分析，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和信息。負責(zé)稅務(wù)申報、繳納及稅務(wù)籌劃工作。3.出納崗位職責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白票據(jù)，嚴格執(zhí)行票據(jù)管理制度。協(xié)助會計做好其他財務(wù)工作。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，財務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營目標和業(yè)務(wù)計劃，組織各部門編制下一年度財務(wù)預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的原則，充分征求各部門意見，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。3.財務(wù)預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、利潤預(yù)算、資金預(yù)算等主要內(nèi)容。（二）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門應(yīng)嚴格按照預(yù)算執(zhí)行，確保各項業(yè)務(wù)活動在預(yù)算范圍內(nèi)進行。2.財務(wù)部應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行跟蹤分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.對于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大偏差，應(yīng)及時調(diào)整預(yù)算，并報公司管理層批準。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)由相關(guān)部門提出書面申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整內(nèi)容。2.財務(wù)部對申請進行審核后，提交公司管理層審批。經(jīng)批準后的預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)及時下達各部門執(zhí)行。四、收入管理（一）物業(yè)費收入1.嚴格按照物業(yè)服務(wù)合同約定的收費標準和方式收取物業(yè)費，確保物業(yè)費按時足額收繳。2.建立物業(yè)費收費臺賬，詳細記錄業(yè)主繳費情況，定期與業(yè)主核對賬目。3.對于欠費業(yè)主，應(yīng)及時進行催繳，采取有效措施確保物業(yè)費回收率達到規(guī)定比例。（二）其他收入1.積極拓展物業(yè)服務(wù)相關(guān)的其他收入來源，如停車費、廣告費、特約服務(wù)費等。2.規(guī)范其他收入的收取流程，確保收入及時足額入賬。3.對其他收入進行分類核算，定期進行統(tǒng)計分析，為公司經(jīng)營決策提供依據(jù)。五、成本費用管理（一）成本費用分類1.人員成本：包括員工工資、獎金、福利、社保等費用。2.物料成本：用于物業(yè)服務(wù)的各類物資采購費用，如辦公用品、清潔用品、維修材料等。3.設(shè)備設(shè)施維護成本：包括設(shè)備設(shè)施的維修、保養(yǎng)、更新費用。4.能源成本：如水費、電費、燃氣費等。5.管理費用：包括辦公費、差旅費、通訊費、業(yè)務(wù)招待費等。6.其他成本費用：如綠化養(yǎng)護費、垃圾清運費等。（二）成本費用控制1.建立成本費用控制制度，明確各部門成本費用控制目標和責(zé)任。2.加強物料采購管理，實行集中采購、招標采購等方式，降低采購成本。3.合理安排人員，優(yōu)化人員配置，提高工作效率，降低人員成本。4.加強設(shè)備設(shè)施維護管理，制定科學(xué)合理的維護計劃，延長設(shè)備設(shè)施使用壽命，降低維護成本。5.嚴格控制各項費用支出，規(guī)范費用報銷流程，杜絕不合理開支。（三）成本費用核算1.按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，對各項成本費用進行準確核算。2.成本費用核算應(yīng)遵循相關(guān)性、可靠性、合理性等原則，確保成本費用數(shù)據(jù)的真實準確。3.定期編制成本費用報表，分析成本費用變動原因，為成本費用控制提供參考依據(jù)。六、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式和規(guī)模。2.積極拓展融資渠道，如銀行貸款、股權(quán)融資等，確保公司資金鏈的穩(wěn)定。3.對籌集的資金進行嚴格管理，確保資金使用合法合規(guī)，提高資金使用效益。（二）資金使用1.建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。2.嚴格按照預(yù)算安排資金使用，確保資金專款專用。3.加強資金支付管理，對大額資金支付實行集體決策和聯(lián)簽制度。4.定期對資金使用情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資金使用過程中的問題。（三）資金結(jié)算1.規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金收付安全、準確、及時。2.加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬目，確保資金余額準確無誤。3.嚴格執(zhí)行票據(jù)管理制度，妥善保管各類票據(jù)，防止票據(jù)丟失和被盜用。七、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.制定固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、驗收、入賬、折舊、處置等流程。2.對固定資產(chǎn)進行分類登記，建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、購置時間、使用部門等信息。3.定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。對于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因，按規(guī)定進行處理。4.按照規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊，合理確定折舊方法和折舊年限。（二）低值易耗品管理1.建立低值易耗品管理制度，明確低值易耗品的采購、領(lǐng)用、攤銷等流程。2.對低值易耗品進行分類管理，設(shè)立低值易耗品臺賬，記錄其購入、領(lǐng)用、庫存等情況。3.采用一次性攤銷或五五攤銷法對低值易耗品進行攤銷，確保成本費用核算準確。（三）庫存物資管理1.加強庫存物資采購管理，根據(jù)實際需求合理確定采購數(shù)量，避免積壓浪費。2.建立庫存物資驗收制度，對采購的物資進行嚴格驗收，確保物資質(zhì)量符合要求。3.規(guī)范庫存物資保管和發(fā)放流程，定期對庫存物資進行盤點，確保賬實相符。4.對庫存物資的損耗、報廢等情況進行及時處理，確保庫存物資管理規(guī)范有序。八、財務(wù)報告與分析（一）財務(wù)報告編制1.財務(wù)部應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計制度和公司內(nèi)部管理要求，定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報告應(yīng)做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時，為公司管理層和相關(guān)部門提供準確可靠的財務(wù)信息。3.定期對財務(wù)報告進行審計，確保財務(wù)報告的合法性和合規(guī)性。（二）財務(wù)分析1.財務(wù)部應(yīng)定期對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行分析，撰寫財務(wù)分析報告。2.財務(wù)分析應(yīng)采用科學(xué)合理的方法，如比率分析、趨勢分析、比較分析等，對公司的償債能力、盈利能力、營運能力等進行全面評價。3.通過財務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營管理中存在的問題，提出改進措施和建議，為公司決策提供參考依據(jù)。九、財務(wù)內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制制度建設(shè)1.建立健全財務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限和工作流程，確保財務(wù)工作規(guī)范有序。2.內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋財務(wù)預(yù)算、收入、成本費用、資金、資產(chǎn)等各個方面，做到相互制約、相互監(jiān)督。3.定期對內(nèi)部控制制度進行評估和完善，確保其有效性和適應(yīng)性。（二）內(nèi)部審計與監(jiān)督1.設(shè)立內(nèi)部審計崗位，定期對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟活