PAGE合同審批財(cái)務(wù)制度一、總則1.目的為加強(qiáng)公司合同管理，規(guī)范合同審批流程，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司合法權(quán)益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各類經(jīng)濟(jì)合同的審批及財(cái)務(wù)管理，包括但不限于采購(gòu)合同、銷售合同、租賃合同、借款合同、投資合同等。3.基本原則合法性原則：合同的簽訂、履行必須符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求。合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵循公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度及審批流程，確保財(cái)務(wù)操作規(guī)范。風(fēng)險(xiǎn)防控原則：對(duì)合同涉及的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估與防控，保障公司資金安全。效益性原則：在合同簽訂與執(zhí)行過程中，充分考慮經(jīng)濟(jì)效益，確保公司利益最大化。二、合同審批流程1.合同發(fā)起業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求起草合同，并填寫合同審批表，詳細(xì)注明合同名稱、對(duì)方單位、合同金額、付款方式、履行期限等關(guān)鍵信息。將合同草案及審批表提交至部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人對(duì)合同的業(yè)務(wù)條款、風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行初步審查，確認(rèn)無(wú)誤后簽字蓋章。2.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門收到合同草案及審批表后，重點(diǎn)對(duì)合同的財(cái)務(wù)條款進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括合同金額的合理性、付款方式的合規(guī)性、發(fā)票開具要求、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等。如發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)條款存在問題，及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通協(xié)商，提出修改意見。3.法務(wù)審核法務(wù)部門對(duì)合同的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審查，重點(diǎn)關(guān)注合同條款是否符合法律法規(guī)要求，是否存在潛在法律風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)合同中的法律條款進(jìn)行審核，確保公司在合同履行過程中的合法權(quán)益得到保障。法務(wù)部門審核通過后簽字蓋章。4.高層審批根據(jù)合同金額大小及重要程度，提交公司高層領(lǐng)導(dǎo)審批。高層領(lǐng)導(dǎo)對(duì)合同的整體情況進(jìn)行綜合評(píng)估，做出審批決策。審批通過后簽字蓋章，合同正式生效。三、財(cái)務(wù)條款審核要點(diǎn)1.合同金額審核合同金額是否與業(yè)務(wù)實(shí)際需求相符，是否經(jīng)過合理的預(yù)算編制與成本核算。對(duì)于涉及金額較大的合同，需進(jìn)行專項(xiàng)財(cái)務(wù)分析，評(píng)估其對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響。檢查合同金額的計(jì)算方式是否準(zhǔn)確，大小寫金額是否一致。2.付款方式明確付款方式及付款期限，確保符合公司資金管理要求。對(duì)于分期付款的合同，需詳細(xì)規(guī)定每期付款的金額、時(shí)間節(jié)點(diǎn)及逾期付款的違約責(zé)任。避免采用不合理的付款方式，如提前付款或延遲收款，導(dǎo)致公司資金周轉(zhuǎn)困難。3.發(fā)票開具明確發(fā)票開具的類型、內(nèi)容、稅率等要求，確保符合國(guó)家稅收法規(guī)。規(guī)定發(fā)票開具的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，要求對(duì)方在規(guī)定時(shí)間內(nèi)開具合法有效的發(fā)票。對(duì)于發(fā)票的交付方式及接收確認(rèn)等事項(xiàng)進(jìn)行明確約定，避免因發(fā)票問題產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)合同履行過程中可能出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等。針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)因素，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如要求對(duì)方提供擔(dān)保、購(gòu)買保險(xiǎn)等。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，合理確定合同的財(cái)務(wù)條款，確保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。四、合同執(zhí)行與財(cái)務(wù)監(jiān)控1.合同執(zhí)行跟蹤業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)合同的具體執(zhí)行，定期向財(cái)務(wù)部門反饋合同執(zhí)行進(jìn)度。財(cái)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的信息，對(duì)合同款項(xiàng)的收付情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控。建立合同執(zhí)行臺(tái)賬，詳細(xì)記錄合同的簽訂、履行、款項(xiàng)收付等情況，便于及時(shí)掌握合同動(dòng)態(tài)。2.款項(xiàng)收付管理嚴(yán)格按照合同約定的付款方式和時(shí)間節(jié)點(diǎn)進(jìn)行款項(xiàng)支付，確保付款的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。對(duì)于收到的款項(xiàng)，及時(shí)進(jìn)行核對(duì)與確認(rèn)，確保資金到賬無(wú)誤。加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期核對(duì)銀行對(duì)賬單，確保資金安全。3.財(cái)務(wù)核算與報(bào)表財(cái)務(wù)部門按照財(cái)務(wù)制度對(duì)合同相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)核算，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。根據(jù)合同執(zhí)行情況，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，反映合同對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生的影響。為公司管理層提供合同執(zhí)行情況的財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為決策提供依據(jù)。五、財(cái)務(wù)檔案管理1.合同檔案分類將合同按照類別、年份、編號(hào)等進(jìn)行分類整理，建立合同檔案庫(kù)。合同檔案應(yīng)包括合同正本、副本、審批表、相關(guān)補(bǔ)充協(xié)議、往來(lái)函件等資料。2.檔案保管期限根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)及公司規(guī)定，確定合同檔案的保管期限。一般合同檔案保管期限為[X]年，重要合同檔案保管期限為[X]年。3.檔案查閱與借閱建立合同檔案查閱與借閱制度，明確查閱與借閱的流程和權(quán)限。因工作需要查閱或借閱合同檔案的，需填寫申請(qǐng)表，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后辦理手續(xù)。查閱或借閱人員應(yīng)妥善保管合同檔案，不得擅自復(fù)制、涂改、損毀。六、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)合同審批及財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)檢查。重點(diǎn)審查合同審批流程是否合規(guī)、財(cái)務(wù)條款是否執(zhí)行到位、財(cái)務(wù)檔案管理是否規(guī)范等。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.違規(guī)處理對(duì)于違反合同審批財(cái)務(wù)制度的行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評(píng)教育、警告、罰款等處理，情節(jié)嚴(yán)重的追究其法律責(zé)任。建立違規(guī)行為記錄檔案，作為員工績(jī)效考核和晉升的參考依據(jù)。七、附則1.解釋權(quán)本制度由公司財(cái)務(wù)