PAGE舞蹈定制財務(wù)制度一、總則（一）制定目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范舞蹈定制業(yè)務(wù)的財務(wù)管理，確保財務(wù)活動合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，提高資金使用效率，保障公司的經(jīng)濟(jì)效益和持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司所有與舞蹈定制相關(guān)的財務(wù)活動，包括但不限于項目預(yù)算編制、費用支出、收入核算、財務(wù)報表編制等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)制度，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.效益性原則：合理配置資源，優(yōu)化資金使用，提高經(jīng)濟(jì)效益。4.內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制制度，防范財務(wù)風(fēng)險。二、財務(wù)機(jī)構(gòu)與人員職責(zé)（一）財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨立的財務(wù)部門，負(fù)責(zé)舞蹈定制業(yè)務(wù)的財務(wù)管理工作。財務(wù)部門應(yīng)配備專業(yè)的財務(wù)人員，包括財務(wù)經(jīng)理、會計、出納等。（二）人員職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)制定和完善公司財務(wù)管理制度，組織實施財務(wù)管理工作。編制財務(wù)預(yù)算和財務(wù)報表，分析財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，為公司決策提供依據(jù)。負(fù)責(zé)資金管理，合理安排資金，確保資金安全。監(jiān)督財務(wù)收支情況，審核各項費用支出，防范財務(wù)風(fēng)險。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，維護(hù)公司利益。2.會計按照國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度，進(jìn)行會計核算，編制記賬憑證和財務(wù)報表。負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)分析和預(yù)算編制工作。定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符。3.出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金收付安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和重要空白票據(jù)。協(xié)助會計做好其他財務(wù)工作。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司下一年度的舞蹈定制業(yè)務(wù)計劃，編制財務(wù)預(yù)算草案。預(yù)算內(nèi)容包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費用預(yù)算、利潤預(yù)算等。2.各業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)本部門的業(yè)務(wù)計劃，提供詳細(xì)的預(yù)算資料，配合財務(wù)部門完成預(yù)算編制工作。3.財務(wù)預(yù)算草案應(yīng)經(jīng)公司管理層審核通過后，作為公司下一年度的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行與控制1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照財務(wù)預(yù)算執(zhí)行，確保各項業(yè)務(wù)活動在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。調(diào)整預(yù)算的申請應(yīng)由業(yè)務(wù)部門提出，經(jīng)財務(wù)部門審核后，報公司管理層批準(zhǔn)。（三）預(yù)算考核1.公司應(yīng)建立預(yù)算考核制度，對各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算完成率、費用控制率、利潤完成率等。3.預(yù)算考核結(jié)果應(yīng)與各部門的績效掛鉤，激勵各部門積極完成預(yù)算任務(wù)。四、收入管理（一）收入確認(rèn)原則1.舞蹈定制業(yè)務(wù)收入應(yīng)在完成合同約定的服務(wù)內(nèi)容，并經(jīng)客戶驗收合格后確認(rèn)收入。2.收入確認(rèn)時，應(yīng)按照合同約定的金額和結(jié)算方式進(jìn)行核算。（二）收入核算1.財務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的收入臺賬，記錄每筆業(yè)務(wù)的收入情況。2.收入憑證應(yīng)包括合同、發(fā)票、驗收報告等相關(guān)資料，確保收入核算的準(zhǔn)確性和完整性。3.對于預(yù)收賬款，應(yīng)在實際提供服務(wù)后按照收入確認(rèn)原則進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。（三）應(yīng)收賬款管理1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，及時與客戶溝通，確保款項按時收回。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，對于逾期未收回的款項，應(yīng)及時發(fā)出催款通知，并采取相應(yīng)的催收措施。3.如因客戶原因無法收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)按照公司規(guī)定的壞賬處理程序進(jìn)行核銷。五、成本管理（一）成本核算對象舞蹈定制業(yè)務(wù)成本核算對象為每個具體的舞蹈定制項目。（二）成本項目1.直接成本舞蹈編排費用：包括舞蹈編導(dǎo)的薪酬、創(chuàng)作費用等。演員費用：包括演員的薪酬、排練費用等。服裝道具費用：包括舞蹈服裝、道具的采購、租賃費用等。場地租賃費用：包括排練場地、演出場地的租賃費用等。2.間接成本管理費用：包括公司管理人員的薪酬、辦公費用等。營銷費用：包括市場推廣、廣告宣傳費用等。其他費用：包括水電費、差旅費等與舞蹈定制業(yè)務(wù)相關(guān)的費用。（三）成本核算方法1.直接成本按照實際發(fā)生額計入相應(yīng)的項目成本。2.間接成本按照合理的分配方法分?jǐn)偟礁鱾€項目成本中。分配方法可采用項目收入比例、項目工時比例等。3.成本核算應(yīng)及時、準(zhǔn)確，確保每個項目的成本清晰明了。（四）成本控制1.各業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)成本管理，合理控制各項成本支出。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對成本進(jìn)行分析，找出成本控制的關(guān)鍵點，提出改進(jìn)措施。3.對于成本超支的項目，應(yīng)及時查明原因，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行調(diào)整。六、費用管理（一）費用分類1.管理費用：包括公司管理人員的薪酬、辦公費用、差旅費、業(yè)務(wù)招待費等。2.銷售費用：包括市場推廣、廣告宣傳費用、銷售人員薪酬等。3.財務(wù)費用：包括利息支出、手續(xù)費等。（二）費用報銷制度1.員工報銷費用應(yīng)填寫費用報銷單，注明費用發(fā)生的時間、地點、事由、金額等，并附上相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.費用報銷單應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)部門審核。3.財務(wù)部門應(yīng)按照公司規(guī)定的費用報銷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核，對于不符合規(guī)定的費用不予報銷。4.費用報銷應(yīng)及時進(jìn)行，不得拖延。對于超過規(guī)定期限的報銷申請，財務(wù)部門有權(quán)拒絕受理。（三）費用控制1.公司應(yīng)建立費用控制制度，對各項費用進(jìn)行限額管理。2.各部門應(yīng)嚴(yán)格控制費用支出，確保費用在預(yù)算范圍內(nèi)。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對費用進(jìn)行分析，找出費用控制的薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)措施。七、資產(chǎn)管理（一）流動資產(chǎn)1.現(xiàn)金管理公司應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定的限額?，F(xiàn)金收付應(yīng)及時入賬，做到日清月結(jié)。定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點，確保賬實相符。2.銀行存款管理公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，開立銀行賬戶，并妥善保管銀行賬戶信息。銀行存款收付應(yīng)及時入賬，定期與銀行對賬，確保賬實相符。對于銀行存款余額不足的情況，應(yīng)及時采取措施，避免出現(xiàn)支付風(fēng)險。3.應(yīng)收賬款管理應(yīng)收賬款的管理參照本制度第四章收入管理中的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購置公司購置固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保購置的固定資產(chǎn)符合公司業(yè)務(wù)需要。固定資產(chǎn)購置應(yīng)簽訂合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。購置固定資產(chǎn)的款項應(yīng)按照合同約定支付，確保資金安全。2.固定資產(chǎn)折舊公司應(yīng)按照國家會計準(zhǔn)則的規(guī)定，對固定資產(chǎn)計提折舊。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并在財務(wù)報表附注中披露。3.固定資產(chǎn)清查公司應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，確保固定資產(chǎn)賬實相符。對于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。（三）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)取得公司取得無形資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保取得的無形資產(chǎn)符合公司業(yè)務(wù)需要。無形資產(chǎn)取得應(yīng)簽訂合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。取得無形資產(chǎn)的款項應(yīng)按照合同約定支付，確保資金安全。2.無形資產(chǎn)攤銷公司應(yīng)按照國家會計準(zhǔn)則的規(guī)定，對無形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷。攤銷方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并在財務(wù)報表附注中披露。3.無形資產(chǎn)清查公司應(yīng)定期對無形資產(chǎn)進(jìn)行清查，確保無形資產(chǎn)賬實相符。對于無形資產(chǎn)的減值情況，應(yīng)及時進(jìn)行評估，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。八、財務(wù)報表與財務(wù)分析（一）財務(wù)報表編制1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度的規(guī)定，定期編制財務(wù)報表。財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核簽字，報公司管理層批準(zhǔn)。（二）財務(wù)分析1.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，為公司決策提供依據(jù)。2.財務(wù)分析內(nèi)容包括財務(wù)指標(biāo)分析、財務(wù)趨勢分析、財務(wù)結(jié)構(gòu)分析等。3.財務(wù)分析報告應(yīng)及時提交給公司管理層，為公司決策提供參考。九、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記手續(xù)。（二）納稅申報1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時進(jìn)行納稅申報。2.納稅申報應(yīng)準(zhǔn)確、完整，如實反映公司的納稅情況。3.對于納稅申報中出現(xiàn)的問題，應(yīng)及時與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通，確保公司納稅合規(guī)。（三）稅款繳納1.公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時繳納稅款。2.稅款繳納應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行，確保資金安全。3.對于稅款繳納中出現(xiàn)的問題，應(yīng)及時與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通，確保公司納稅合規(guī)。十、財務(wù)審計與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計1.公司應(yīng)建立內(nèi)部審計制度，定期對公司的財務(wù)活動進(jìn)行審計。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)獨立于財務(wù)部門，對財務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督和檢查。3.內(nèi)部審計報告應(yīng)及時提交給公司管理層，為公司決策提供參考。（二）外部審計1.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，聘請外部審計機(jī)構(gòu)對公司的財務(wù)報表進(jìn)行審計。2.外部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和信譽(yù)，確保審計工作的質(zhì)