PAGE婚禮公司財務(wù)制度一、總則（一）目的為加強本婚禮公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作有序進行，保障公司及客戶的合法權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，制定本財務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于本婚禮公司全體員工及與公司財務(wù)相關(guān)的各項經(jīng)濟活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。2.真實性原則：財務(wù)信息真實、準確、完整，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.規(guī)范性原則：規(guī)范財務(wù)核算流程、財務(wù)審批程序等，保證財務(wù)管理工作標準化、規(guī)范化。4.效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高公司經(jīng)濟效益。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)部門職責1.負責公司財務(wù)管理和會計核算工作，編制財務(wù)報表，定期進行財務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。2.制定和執(zhí)行財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)流程，加強財務(wù)內(nèi)部控制，防范財務(wù)風險。3.負責公司資金管理，合理籌集、調(diào)配資金，確保公司資金安全和正常運轉(zhuǎn)。4.負責公司稅務(wù)管理，按時申報繳納稅款，合理進行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。5.參與公司經(jīng)濟合同的審核，對涉及財務(wù)條款的內(nèi)容提出專業(yè)意見，保障公司利益。6.負責公司財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管，確保財務(wù)資料的完整性和保密性。（二）財務(wù)人員崗位職責1.財務(wù)經(jīng)理全面負責公司財務(wù)管理工作，制定財務(wù)工作計劃和目標，并組織實施。建立健全財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制體系，確保財務(wù)工作規(guī)范有序。組織財務(wù)核算和財務(wù)分析，為公司決策提供準確的財務(wù)信息和建議。負責資金管理，合理安排資金使用，確保公司資金安全和流動性。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，維護公司良好的財務(wù)環(huán)境。對財務(wù)人員進行培訓、考核和監(jiān)督，提高團隊整體素質(zhì)。2.會計按照國家會計準則和公司財務(wù)制度，進行會計核算工作，編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務(wù)報表。負責審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的憑證予以糾正。定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符，及時發(fā)現(xiàn)和解決財務(wù)核算中的問題。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)分析，提供相關(guān)數(shù)據(jù)支持。負責財務(wù)檔案的整理和歸檔工作。3.出納負責公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金收付的準確性和及時性。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白支票等重要票據(jù)，確保資金安全。協(xié)助會計做好其他財務(wù)相關(guān)工作，如開具發(fā)票等。三、財務(wù)核算（一）會計核算基礎(chǔ)1.本公司采用權(quán)責發(fā)生制進行會計核算，以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行賬務(wù)處理。2.會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。（二）會計科目設(shè)置1.根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度和本公司實際情況，設(shè)置會計科目，包括資產(chǎn)類、負債類、所有者權(quán)益類、成本類和損益類科目。2.會計科目一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準，并在財務(wù)報表附注中說明變更原因及對財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。（三）記賬方法采用借貸記賬法進行記賬，遵循“有借必有貸，借貸必相等”的記賬規(guī)則。（四）財務(wù)報表編制1.定期編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表，真實反映公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況。2.財務(wù)報表應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的格式和內(nèi)容編制，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、報送及時。3.財務(wù)報表編制完成后，經(jīng)會計審核、財務(wù)經(jīng)理復(fù)核后報公司管理層審閱。四、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司經(jīng)營需要和發(fā)展規(guī)劃，合理籌集資金，包括自有資金、銀行貸款、股東出資等。2.籌集資金應(yīng)遵循合法、合理、及時的原則，確保資金來源的可靠性和穩(wěn)定性。3.銀行貸款應(yīng)按照銀行要求提供相關(guān)資料，辦理貸款手續(xù)，按時償還貸款本息，維護公司良好的信用記錄。（二）資金使用1.建立資金預(yù)算管理制度，對公司資金收支進行預(yù)算管理，合理安排資金使用，提高資金使用效率。2.資金支出應(yīng)嚴格按照審批程序進行，由相關(guān)部門提出申請，經(jīng)審批后由財務(wù)部門辦理支付手續(xù)。3.公司資金主要用于支付員工薪酬、采購物資、場地租賃、設(shè)備購置、廣告宣傳等與經(jīng)營活動相關(guān)的支出，不得用于非法或不合理的用途。4.加強資金安全管理，確保資金收付過程中的安全，防止資金被盜、挪用等情況發(fā)生。（三）庫存現(xiàn)金管理1.公司庫存現(xiàn)金應(yīng)嚴格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定進行管理，限額一般不超過35天的日常零星開支所需現(xiàn)金。2.出納應(yīng)每日盤點庫存現(xiàn)金，做到賬實相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時查明原因，并進行相應(yīng)處理。3.庫存現(xiàn)金應(yīng)存放在保險柜內(nèi)，確保安全。保險柜鑰匙和密碼應(yīng)由出納專人保管，不得隨意交他人代管。（四）銀行存款管理1.公司應(yīng)按照國家銀行賬戶管理規(guī)定，開立銀行賬戶，并妥善保管銀行賬戶信息。2.出納應(yīng)定期核對銀行存款賬目，每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和解決未達賬項問題。3.通過銀行進行資金收付時，應(yīng)嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，確保資金收付的準確性和及時性。五、費用報銷管理（一）費用報銷原則1.真實性原則：費用報銷必須以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，提供真實、合法、有效的原始憑證。2.合理性原則：費用報銷應(yīng)符合公司經(jīng)營活動需要，費用支出應(yīng)合理、必要，不得鋪張浪費。3.審批原則：所有費用報銷必須經(jīng)過規(guī)定的審批程序，未經(jīng)審批的費用不得報銷。（二）費用報銷范圍1.員工薪酬：包括工資、獎金、津貼、補貼、福利等。2.辦公費用：如辦公用品、辦公設(shè)備購置、水電費、物業(yè)費等。3.差旅費：員工因公務(wù)出差發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費用。4.業(yè)務(wù)招待費：公司因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的招待客戶的費用。5.廣告宣傳費：用于公司品牌推廣、活動宣傳等方面的費用。6.場地租賃費用：租賃婚禮場地、活動場地等發(fā)生的費用。7.設(shè)備購置費用：購置婚禮相關(guān)設(shè)備、道具等發(fā)生的費用。8.其他費用：與公司經(jīng)營活動相關(guān)的其他合理費用。（三）費用報銷流程1.費用發(fā)生后，經(jīng)辦人應(yīng)及時取得合法有效的原始憑證，并填寫費用報銷單，注明費用明細、金額、用途等信息。2.將費用報銷單及原始憑證提交給部門負責人審核，部門負責人應(yīng)審核費用的真實性、合理性和必要性，并簽署審核意見。3.經(jīng)部門負責人審核通過后，將費用報銷單提交給財務(wù)部門，財務(wù)人員對報銷憑證的合法性、合規(guī)性及金額準確性進行審核。4.財務(wù)審核通過后，報公司總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理根據(jù)公司財務(wù)狀況和相關(guān)規(guī)定進行審批。5.審批通過后，財務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果辦理費用報銷手續(xù)，支付報銷款項。（四）費用報銷標準1.差旅費標準：根據(jù)不同地區(qū)、出行方式等制定具體的差旅費報銷標準，包括交通費用、住宿費用、餐飲補貼等。2.業(yè)務(wù)招待費標準：業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴格控制，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和實際需要制定合理的標準，報銷時應(yīng)注明招待對象、事由等信息。3.其他費用標準：參照國家相關(guān)規(guī)定和公司實際情況，制定相應(yīng)的費用報銷標準，確保費用支出合理合規(guī)。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類1.本公司資產(chǎn)分為流動資產(chǎn)和非流動資產(chǎn)，流動資產(chǎn)包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等；非流動資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。2.固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)，如房屋、設(shè)備、車輛等。3.無形資產(chǎn)是指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，如商標權(quán)、著作權(quán)等。（二）固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購置：根據(jù)公司經(jīng)營需要，由相關(guān)部門提出固定資產(chǎn)購置申請，經(jīng)審批后由采購部門負責采購。采購?fù)瓿珊?，?yīng)及時辦理固定資產(chǎn)驗收、入賬手續(xù)。2.固定資產(chǎn)折舊：按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限，對固定資產(chǎn)計提折舊。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。3.固定資產(chǎn)清查：定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧或毀損，應(yīng)及時查明原因，并進行相應(yīng)處理。4.固定資產(chǎn)處置：固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，處置收入應(yīng)及時入賬，處置凈損益應(yīng)計入當期損益。（三）無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理1.無形資產(chǎn)應(yīng)按照取得成本進行初始計量，并在規(guī)定的期限內(nèi)進行攤銷。2.其他資產(chǎn)如低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行管理和核算，定期進行清查盤點。七、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報1.公司應(yīng)依法辦理稅務(wù)登記，按照規(guī)定的納稅期限和申報內(nèi)容，及時、準確地進行納稅申報。2.稅務(wù)申報由財務(wù)人員負責，應(yīng)認真核對各項稅務(wù)數(shù)據(jù)，確保申報數(shù)據(jù)的真實性和準確性。（二）稅款繳納1.根據(jù)稅務(wù)申報結(jié)果，按時足額繳納稅款，不得拖欠稅款。2.如有稅收優(yōu)惠政策，應(yīng)及時申請享受，并按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。（三）稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，進行合理的稅務(wù)籌劃，降低公司稅務(wù)成本。2.稅務(wù)籌劃應(yīng)充分考慮公司經(jīng)營情況和稅收政策變化，確?；I劃方案的可行性和有效性。八、財務(wù)審計與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計1.定期開展內(nèi)部審計工作，對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制等進行審計監(jiān)督。2.內(nèi)部審計人員應(yīng)獨立開展工作，客觀公正地評價公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，提出審計意見和建議。（二）財務(wù)監(jiān)督1.公司建立健全財務(wù)監(jiān)督機制，財務(wù)部門應(yīng)加強對各項財務(wù)活動的日常監(jiān)督，確保財務(wù)工作規(guī)范有序。2.公司員工有權(quán)對違反財務(wù)制度的行為進行監(jiān)督和舉報，對舉報屬實的給予獎勵。九、財務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、銀行對賬單、發(fā)票等與財務(wù)相關(guān)的各類資料。（二）檔案整理與歸檔1.財務(wù)人員應(yīng)定期對財務(wù)檔案進行整理，按照類別、年度等進行分類歸檔。2.檔案應(yīng)裝訂成冊，編制目錄，便于查閱和保管。（三）檔案保管期限財務(wù)檔案的保管期限按照國家規(guī)定執(zhí)行，一般會計憑證、賬簿等保管期限為30年，財務(wù)報