PAGE糖酒公司財務制度總則制度目的本財務制度旨在規(guī)范糖酒公司的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司的穩(wěn)健運營，實現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標。適用范圍本制度適用于糖酒公司及其所屬各部門、子公司、分公司?；驹瓌t1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財經(jīng)政策，確保公司財務活動合法合規(guī)。2.真實性原則：財務信息真實、準確、完整，如實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務管理的各個方面，確保制度無遺漏。4.及時性原則：財務數(shù)據(jù)及時記錄、報告，以便管理層及時決策。5.效益性原則：合理配置資源，降低成本，提高資金使用效益。財務機構(gòu)與人員設置財務部門職責1.負責公司財務核算、報表編制、財務分析等工作。2.制定和執(zhí)行公司財務管理制度、預算管理、資金管理等。3.參與公司重大決策，提供財務支持和風險評估。4.負責稅務申報、繳納及稅務籌劃等工作。5.對公司財務活動進行監(jiān)督和審計，防范財務風險。財務人員崗位職責1.財務經(jīng)理全面負責財務部門工作，制定財務工作計劃和目標。組織財務核算和管理，審核財務報表和重要財務事項。負責資金管理、預算管理、稅務管理等工作。協(xié)調(diào)與其他部門的關(guān)系，參與公司重大決策。對財務人員進行培訓、考核和管理。2.會計負責公司日常財務核算，編制記賬憑證、登記賬簿。協(xié)助財務經(jīng)理編制財務報表和財務分析報告。負責財務檔案的整理、歸檔和保管。協(xié)助進行稅務申報和繳納工作。3.出納負責公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金收支業(yè)務。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，確保賬實相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白票據(jù)。協(xié)助會計進行財務核算工作。財務核算制度會計核算基礎1.采用權(quán)責發(fā)生制原則進行會計核算，以實際發(fā)生的交易或事項為依據(jù)進行確認、計量和報告。2.會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。會計科目設置按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司實際情況設置會計科目，確保財務核算準確反映公司經(jīng)濟業(yè)務。財務報表編制1.定期編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務報表，真實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。2.財務報表需經(jīng)財務經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后對外報送。財務檔案管理1.財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協(xié)議等。2.財務檔案由專人負責整理、歸檔和保管，確保檔案的安全、完整。3.財務檔案的保管期限按照國家規(guī)定執(zhí)行，期滿后按照規(guī)定程序銷毀。預算管理制度預算編制1.每年末由財務部門牽頭，各部門配合編制下一年度預算。2.預算編制應遵循“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的原則，充分考慮公司戰(zhàn)略目標、市場環(huán)境和歷史數(shù)據(jù)。3.預算內(nèi)容包括收入預算、成本費用預算、利潤預算、資金預算等。預算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門負責本部門預算的執(zhí)行，財務部門負責對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析。2.建立預算執(zhí)行預警機制，對預算執(zhí)行偏差較大的項目及時進行預警和調(diào)整。3.定期召開預算執(zhí)行分析會議，通報預算執(zhí)行情況，解決預算執(zhí)行中存在的問題。預算調(diào)整1.因市場環(huán)境變化、公司戰(zhàn)略調(diào)整等原因需要調(diào)整預算的，由相關(guān)部門提出申請，經(jīng)財務部門審核、總經(jīng)理審批后進行調(diào)整。2.預算調(diào)整應遵循謹慎性原則，確保調(diào)整后的預算合理可行。資金管理制度資金籌集1.根據(jù)公司發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。2.資金籌集應符合國家法律法規(guī)和金融政策，確保資金來源合法、可靠。3.財務部門負責資金籌集的具體工作，制定資金籌集計劃，辦理相關(guān)手續(xù)。資金使用1.建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。2.資金使用應遵循“?？顚Ｓ?、合理安排、效益優(yōu)先”的原則，確保資金用于公司生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展。3.嚴格控制資金支出，對重大資金支出項目進行可行性研究和風險評估。資金結(jié)算1.規(guī)范資金結(jié)算方式，包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬、支票結(jié)算等。2.加強資金結(jié)算管理，確保資金結(jié)算安全、及時、準確。3.定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實相符。資金風險管理1.識別、評估和監(jiān)控資金風險，制定風險應對措施。2.加強資金流動性管理，確保公司資金鏈安全。3.關(guān)注宏觀經(jīng)濟形勢和金融市場變化，及時調(diào)整資金管理策略。成本費用管理制度成本費用核算1.明確成本費用核算對象和范圍，采用合理的成本核算方法進行核算。2.成本費用核算應遵循權(quán)責發(fā)生制原則和配比原則，確保成本費用準確歸集和分配。3.定期對成本費用進行分析，找出成本費用控制的關(guān)鍵點和薄弱環(huán)節(jié)。成本費用控制1.建立成本費用控制目標，將成本費用控制目標分解到各部門和各崗位。2.加強成本費用預算管理，嚴格控制成本費用支出，確保成本費用不超預算。3.優(yōu)化業(yè)務流程，降低運營成本，提高工作效率。費用報銷管理1.制定費用報銷制度，明確費用報銷范圍、標準和審批流程。2.員工報銷費用時應提供真實、合法、有效的票據(jù)，按照規(guī)定填寫報銷單。3.財務部門對費用報銷進行審核，確保報銷費用符合規(guī)定。利潤分配制度利潤分配原則1.遵循國家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，兼顧公司發(fā)展和股東利益。2.利潤分配應保持連續(xù)性和穩(wěn)定性，根據(jù)公司實際情況合理確定分配比例。利潤分配順序1.彌補以前年度虧損。2.提取法定盈余公積金。3.提取任意盈余公積金。4.向股東分配利潤。利潤分配方案制定1.每年末由財務部門根據(jù)公司當年經(jīng)營成果和利潤分配原則，制定利潤分配方案。2.利潤分配方案經(jīng)董事會審議通過后，報股東大會批準實施。稅務管理制度稅務登記與申報1.按照國家規(guī)定辦理稅務登記，及時準確申報繳納各項稅款。2.財務部門負責稅務申報工作，建立稅務申報臺賬，確保申報數(shù)據(jù)準確無誤。稅務籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，開展稅務籌劃工作，降低公司稅負。2.關(guān)注稅收政策變化，及時調(diào)整稅務籌劃策略。稅務風險管理1.識別、評估和監(jiān)控稅務風險，制定風險應對措施。2.加強與稅務機關(guān)的溝通協(xié)調(diào)，及時解決稅務問題，防范稅務風險。財務審計與監(jiān)督制度內(nèi)部審計1.設立內(nèi)部審計部門，定期對公司財務收支、經(jīng)濟活動等進行審計。2.內(nèi)部審計人員應具備專業(yè)的審計知識和技能，獨立開展審計工作。3.內(nèi)部審計報告應及時提交管理層，對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議。財務監(jiān)督1.財務部門對公司財務活動進行日常監(jiān)督，確保財務制度