PAGE酒店收銀與財務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范酒店收銀與財務(wù)工作流程，確保酒店財務(wù)信息的準確、及時、完整，保障酒店資金安全，提高財務(wù)管理效率，為酒店的穩(wěn)定運營提供有力支持。（二）適用范圍本制度適用于酒店內(nèi)所有涉及收銀及財務(wù)相關(guān)工作的部門和人員，包括但不限于前臺收銀、客房部、餐飲部、財務(wù)部等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)會計準則，確保酒店財務(wù)活動合法合規(guī)。2.準確性原則：各項財務(wù)數(shù)據(jù)記錄準確無誤，財務(wù)報表真實可靠，為酒店決策提供準確依據(jù)。3.及時性原則：及時處理各類收銀及財務(wù)業(yè)務(wù)，確保資金流轉(zhuǎn)順暢，財務(wù)信息及時反饋。4.安全性原則：加強資金、票據(jù)、財務(wù)信息等安全管理，防止出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險和損失。5.內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制制度，明確各崗位職責(zé)權(quán)限，加強內(nèi)部監(jiān)督，防范舞弊行為。二、收銀管理（一）前臺收銀1.崗位職責(zé)負責(zé)酒店各項收入的收取，包括客房、餐飲、會議、商品銷售等費用的結(jié)算。準確操作收銀系統(tǒng)，錄入客人消費信息，確保賬單清晰、準確。妥善保管現(xiàn)金、支票、信用卡等各類收款憑證，及時繳存銀行。解答客人關(guān)于費用結(jié)算的疑問，處理客人投訴和退款事宜。與各營業(yè)部門保持密切溝通，核對每日營業(yè)數(shù)據(jù)，確保收入準確無誤。2.收款流程入住登記時接待員為客人辦理入住手續(xù)，分配房間后，將房卡及相關(guān)資料交予客人，并告知客人前臺收銀處的位置及營業(yè)時間。前臺收銀員根據(jù)客人提供的有效證件，在收銀系統(tǒng)中錄入客人信息，包括姓名、身份證號碼、聯(lián)系方式、入住日期、退房日期等，并為客人分配唯一的消費賬號。消費結(jié)算時客人在酒店內(nèi)消費后，可憑房卡或消費憑證到前臺進行結(jié)算。收銀員根據(jù)客人消費項目，在收銀系統(tǒng)中查詢并核對消費明細，確保費用準確無誤。對于現(xiàn)金支付，收銀員應(yīng)當(dāng)面點清款項，唱收唱付，并開具收款收據(jù)。對于信用卡支付，收銀員應(yīng)按照銀行規(guī)定的操作流程進行刷卡，核對卡面信息、有效期、簽名等，并取得授權(quán)碼。在客人簽字確認后，將簽購單及相關(guān)聯(lián)交予客人留存。對于支票支付，收銀員應(yīng)仔細審核支票的真實性、有效性、金額大小寫是否一致、出票日期是否在有效期內(nèi)等。收取支票后，應(yīng)及時送交銀行辦理托收手續(xù)，并做好記錄。退房結(jié)算時客人辦理退房手續(xù)時，收銀員應(yīng)在收銀系統(tǒng)中查詢客人的消費明細，打印退房賬單。核對客人在酒店內(nèi)的各項消費，包括客房費用、餐飲費用、洗衣費用、電話費用、商品購買費用等，確保賬單金額準確無誤，并請客人簽字確認。如客人有押金，應(yīng)在退房時結(jié)算押金余額，多退少補。對于現(xiàn)金退還押金，應(yīng)當(dāng)面點清款項；對于轉(zhuǎn)賬退還押金，應(yīng)按照客人要求將款項轉(zhuǎn)入指定賬戶，并取得客人確認?？腿私Y(jié)算完畢后，收銀員應(yīng)在收銀系統(tǒng)中辦理退房手續(xù)，關(guān)閉客人消費賬號，并將相關(guān)資料整理歸檔。3.收款監(jiān)督財務(wù)部定期對前臺收銀工作進行檢查，包括現(xiàn)金繳存情況、賬單準確性、收款憑證保管等。安裝監(jiān)控設(shè)備，對前臺收銀區(qū)域進行實時監(jiān)控，確保收款過程安全、規(guī)范。設(shè)立專門的審計崗位，不定期對前臺收銀賬目進行抽查審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。（二）其他營業(yè)部門收銀1.餐飲收銀點餐結(jié)算服務(wù)員在客人點餐時，應(yīng)準確記錄客人所點菜品、酒水等信息，并及時錄入收銀系統(tǒng)?？腿擞貌徒Y(jié)束后，服務(wù)員將點餐單送至收銀臺，收銀員根據(jù)點餐單在收銀系統(tǒng)中結(jié)算費用。對于現(xiàn)金支付，收銀員應(yīng)按照前臺收銀現(xiàn)金收款流程操作；對于信用卡支付和支票支付，參照前臺收銀相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。收銀員結(jié)算完畢后，應(yīng)打印消費賬單，一式多聯(lián)，一聯(lián)交予客人，一聯(lián)留存作為財務(wù)記賬憑證，一聯(lián)交予廚房作為出餐依據(jù)，一聯(lián)交予酒水倉庫作為酒水出庫依據(jù)等。宴會收銀對于大型宴會、會議等活動，應(yīng)提前與主辦方簽訂合同，明確費用結(jié)算方式及標準。在活動進行過程中，收銀員應(yīng)密切關(guān)注消費情況，及時記錄各項費用發(fā)生額。活動結(jié)束后，收銀員根據(jù)合同及實際消費情況進行結(jié)算，開具發(fā)票，并與主辦方核對賬目，確?？铐椉皶r收回。2.商品銷售收銀酒店內(nèi)商品銷售點（如迷你吧、禮品店等）應(yīng)配備專門的收銀員。商品銷售時，收銀員應(yīng)準確掃描商品條碼，錄入商品名稱、數(shù)量、價格等信息，確保銷售金額準確無誤。收款方式同前臺收銀，結(jié)算完畢后，應(yīng)開具銷售小票，一聯(lián)交予客人，一聯(lián)留存作為財務(wù)記賬憑證。定期對商品銷售情況進行盤點，核對庫存數(shù)量與系統(tǒng)記錄是否一致，確保商品銷售數(shù)據(jù)準確。三、財務(wù)核算（一）會計核算原則1.酒店財務(wù)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，記錄和反映酒店的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.采用借貸記賬法進行賬務(wù)處理，確保會計分錄準確、清晰，符合會計核算規(guī)范。3.按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定設(shè)置會計科目和會計賬簿，進行明細核算和總分類核算，保證財務(wù)信息的完整性和準確性。（二）收入核算1.客房收入核算以客人實際退房并結(jié)算的金額作為客房收入確認的依據(jù)。每日前臺收銀將客房收入日報表報送財務(wù)部，財務(wù)部據(jù)此進行賬務(wù)處理。客房收入按照房型、房價等進行明細核算，以便分析不同房型的銷售情況和收入貢獻。對于長住客人，按照合同約定的收費方式和周期進行收入核算，定期確認收入。2.餐飲收入核算根據(jù)每日餐飲收銀系統(tǒng)記錄的實際消費金額確認餐飲收入。餐飲收入按照餐廳、菜品類別、宴會活動等進行明細核算，分析各類菜品的銷售情況和毛利率，為餐飲經(jīng)營決策提供數(shù)據(jù)支持。對于宴會、會議等餐飲服務(wù)，按照合同約定的結(jié)算方式和時間確認收入。3.其他收入核算商品銷售收入、會議收入、娛樂收入等其他收入按照實際收款金額確認收入，并按照業(yè)務(wù)類型進行明細核算。對于代收代付項目，如客人快遞費用、洗衣費用等，在收到相關(guān)款項時，確認為其他應(yīng)收款，待支付給相關(guān)供應(yīng)商后，沖減其他應(yīng)收款，不確認為酒店收入。（三）成本費用核算1.營業(yè)成本核算客房營業(yè)成本主要包括客房用品消耗、水電費、洗滌費等。按照實際發(fā)生額進行核算，根據(jù)客房出租情況合理分攤成本。餐飲營業(yè)成本包括食材采購成本、調(diào)料成本、酒水成本等。采用先進先出法、加權(quán)平均法等方法核算食材成本，按照菜品銷售比例分攤成本。酒水成本按照實際銷售數(shù)量和進價進行核算。商品銷售成本按照商品進價和銷售數(shù)量進行核算。定期對庫存商品進行盤點，調(diào)整商品成本，確保成本核算準確。2.期間費用核算管理費用核算酒店行政管理部門為組織和管理酒店經(jīng)營活動而發(fā)生的各項費用，如管理人員工資、辦公費、差旅費、折舊費等。按照費用性質(zhì)和用途進行明細核算，嚴格控制費用支出。銷售費用核算酒店銷售部門為銷售產(chǎn)品或提供服務(wù)而發(fā)生的費用，如市場推廣費、銷售人員工資、傭金等。加強銷售費用管理，提高銷售費用的投入產(chǎn)出效益。財務(wù)費用核算酒店為籌集資金而發(fā)生的費用，如利息支出、手續(xù)費等。準確計算財務(wù)費用，合理控制融資成本。（四）財務(wù)報表編制1.財務(wù)部定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表應(yīng)根據(jù)審核無誤的會計賬簿和相關(guān)資料編制，確保數(shù)據(jù)真實、準確、完整。3.報表編制完成后，由財務(wù)負責(zé)人進行審核，審核通過后報送酒店管理層及相關(guān)部門，為酒店決策提供財務(wù)依據(jù)。四、資金管理（一）現(xiàn)金管理1.酒店應(yīng)根據(jù)日常經(jīng)營需要，合理核定庫存現(xiàn)金限額，并嚴格遵守。庫存現(xiàn)金限額一般按照35天的日常零星開支確定。2.前臺收銀每日營業(yè)終了，應(yīng)將當(dāng)日收取的現(xiàn)金繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。繳存現(xiàn)金時，應(yīng)填寫現(xiàn)金繳款單，注明繳款日期、繳款單位、款項來源、金額等信息，并加蓋單位公章。3.嚴格執(zhí)行現(xiàn)金收支審批制度，現(xiàn)金收入必須開具收款收據(jù)，現(xiàn)金支出必須有合法有效的憑證，并經(jīng)相關(guān)負責(zé)人審批簽字后方可支付。4.定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。盤點工作由財務(wù)部指定專人負責(zé)，每月至少進行一次，并編制現(xiàn)金盤點表。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時查明原因，進行相應(yīng)處理。（二）銀行存款管理1.酒店應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，選擇合適的銀行開立基本存款賬戶和一般存款賬戶，用于辦理日常資金收付業(yè)務(wù)。2.加強銀行賬戶管理，嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，不得出租、出借銀行賬戶。3.每日及時核對銀行存款日記賬與銀行對賬單，發(fā)現(xiàn)未達賬項應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實相符。4.定期對銀行存款賬戶進行檢查，關(guān)注賬戶資金動態(tài)，防范銀行賬戶風(fēng)險。對于長期閑置的銀行賬戶，應(yīng)及時清理。（三）票據(jù)管理1.酒店涉及的票據(jù)主要包括支票、匯票、本票、發(fā)票等。應(yīng)建立健全票據(jù)管理制度，明確票據(jù)的購買、保管、使用、核銷等流程。2.支票由專人負責(zé)購買、保管，設(shè)立支票登記簿，詳細記錄支票的購買日期、號碼、用途、金額、領(lǐng)取人等信息。支票使用時，必須嚴格按照規(guī)定填寫，確保支票內(nèi)容準確無誤。3.發(fā)票管理應(yīng)符合國家稅收法律法規(guī)要求，由財務(wù)部統(tǒng)一購買、保管和開具。建立發(fā)票領(lǐng)用登記制度，明確發(fā)票領(lǐng)用人員、領(lǐng)用數(shù)量、開具金額等信息。加強發(fā)票開具管理，確保發(fā)票開具真實、準確、完整，不得虛開發(fā)票。4.定期對票據(jù)進行盤點清查，確保票據(jù)安全。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、被盜等情況，應(yīng)及時采取措施掛失、補辦，并向相關(guān)部門報告。（四）資金預(yù)算管理1.財務(wù)部應(yīng)根據(jù)酒店經(jīng)營計劃和財務(wù)狀況，編制年度資金預(yù)算，包括現(xiàn)金預(yù)算、資金來源與運用預(yù)算等。2.資金預(yù)算應(yīng)涵蓋酒店各項收入、成本費用、投資活動、籌資活動等資金收支情況，確保預(yù)算全面、準確。3.定期對資金預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中的偏差，并采取有效措施進行調(diào)整和糾正。4.根據(jù)酒店經(jīng)營情況和市場變化，適時調(diào)整資金預(yù)算，確保資金預(yù)算的合理性和有效性，為酒店資金管理提供科學(xué)依據(jù)。五、內(nèi)部控制與監(jiān)督（一）內(nèi)部控制制度1.建立健全酒店收銀與財務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.前臺收銀崗位與客房、餐飲等營業(yè)部門應(yīng)相互獨立，避免出現(xiàn)舞弊行為。財務(wù)部門應(yīng)加強對各營業(yè)部門收銀工作的監(jiān)督和管理。3.制定嚴格的財務(wù)審批流程，明確各類費用支出的審批權(quán)限和審批程序。一般費用支出由部門負責(zé)人審批，重大費用支出需經(jīng)酒店管理層審批。4.加強財務(wù)印章管理，財務(wù)專用章、發(fā)票專用章等印章應(yīng)由專人保管，使用時必須經(jīng)過嚴格審批，并進行登記備案。（二）內(nèi)部審計監(jiān)督1.設(shè)立內(nèi)部審計部門或崗位，定期對酒店收銀與財務(wù)工作進行審計監(jiān)督。審計內(nèi)容包括財務(wù)收支、內(nèi)部控制執(zhí)行情況、財務(wù)報表真實性等。2.內(nèi)部審計人員應(yīng)具備專業(yè)的審計知識和技能，按照審計計劃和程序開展工作，確保審計工作的獨立性和客觀性。3.審計結(jié)束后，應(yīng)出具審計報告，針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。4.鼓勵員工對財務(wù)工作中的違規(guī)行為進行舉報，對舉報屬實的給予獎勵，同時保護舉報人權(quán)益。（三）外部監(jiān)督1.酒店應(yīng)按照國家法律法規(guī)要求，定期接受稅務(wù)機關(guān)、審計機關(guān)等外部部門的監(jiān)督檢查。2.積極配合外部監(jiān)督檢查工作，如實提供財務(wù)資料和相關(guān)信息，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改。3.根據(jù)外部監(jiān)督檢查意見，完善酒店收銀與財務(wù)管理制度，不斷提高財務(wù)管理水平。六、財務(wù)人員管理（一）人員配備1.根據(jù)酒店規(guī)模和業(yè)務(wù)需求，合理配備財務(wù)人員，包括會計、出納、收銀主管、審計人員等。2.財務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，持有會計從業(yè)資格證書，部分崗位還應(yīng)具備相關(guān)的職業(yè)資格證書。3.定期對財務(wù)人員進行崗位培訓(xùn)和業(yè)務(wù)考核，不斷提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。（二）崗位職責(zé)與績效考核1.明確財務(wù)人員各崗位的職責(zé)和工作流程，簽訂崗位責(zé)任書，確保財務(wù)工作有序開展。2.建立財務(wù)人員績效考核制度，根據(jù)工作業(yè)績、工作態(tài)度、專業(yè)能力等方面進行綜合考核。3.績效考核結(jié)果與薪酬、晉升、獎勵等掛鉤，激勵財務(wù)人員積極工作，提高工作效率和質(zhì)量。（三）職業(yè)道德與培訓(xùn)1.