PAGE伙食團管理財務制度一、總則（一）目的為加強公司伙食團財務管理，規(guī)范財務行為，保障伙食團各項工作的順利開展，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部伙食團的所有財務活動，包括但不限于食材采購、費用報銷、賬目核算等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，確保財務活動合法合規(guī)。2.真實性原則：財務信息真實、準確、完整，如實反映伙食團的財務狀況和經(jīng)營成果。3.合理性原則：各項費用支出合理、必要，符合伙食團實際需求和成本效益原則。4.公開透明原則：財務收支情況定期公開，接受公司員工監(jiān)督。二、財務管理職責（一）財務部門職責1.負責制定和完善伙食團財務管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.負責伙食團財務預算的編制、執(zhí)行和控制，定期進行財務分析，為管理決策提供依據(jù)。3.負責伙食團日常財務核算工作，包括賬務處理、憑證編制、報表生成等，確保財務數(shù)據(jù)準確無誤。4.負責伙食團資金的籌集、使用和管理，合理安排資金，保障伙食團正常運轉(zhuǎn)。5.負責伙食團食材采購、費用報銷等財務審核工作，嚴格把關各項支出，防止不合理開支。6.負責與供應商、員工等相關方的財務溝通與協(xié)調(diào)工作，及時處理財務問題。（二）伙食團負責人職責1.負責組織實施伙食團各項財務管理工作，確保制度的有效執(zhí)行。2.對伙食團財務預算、收支情況等負總責，定期向公司匯報伙食團財務狀況。3.審核伙食團各項費用支出，對重大支出事項進行決策。4.協(xié)調(diào)伙食團與公司其他部門之間的關系，保障財務工作順利開展。（三）采購人員職責1.負責伙食團食材的采購工作，按照規(guī)定的采購流程和標準進行采購。2.及時提供食材采購清單和相關票據(jù)，配合財務部門進行費用核算和報銷。3.定期對食材采購市場進行調(diào)研，掌握價格動態(tài)，降低采購成本。（四）倉庫管理人員職責1.負責伙食團食材倉庫的管理工作，建立健全庫存管理制度。2.做好食材的驗收入庫、保管、發(fā)放等工作，確保食材數(shù)量準確、質(zhì)量完好。3.定期對倉庫進行盤點，編制庫存盤點表，及時上報盤盈盤虧情況。4.配合財務部門做好庫存食材的成本核算工作。三、財務預算管理（一）預算編制1.伙食團應于每年年底前編制下一年度財務預算，預算內(nèi)容包括食材采購預算、人員費用預算、水電費預算、設備購置預算等各項收支預算。2.預算編制應根據(jù)伙食團實際經(jīng)營情況和發(fā)展需求，結合市場價格變化等因素，進行科學合理的預測和估算。3.預算編制過程中，各部門應充分溝通協(xié)作，確保預算數(shù)據(jù)準確、完整，避免漏項和重復計算。（二）預算執(zhí)行1.財務部門應嚴格按照預算安排控制各項費用支出，確保預算執(zhí)行的嚴肅性。2.各部門應按照預算規(guī)定的用途和金額使用資金，不得擅自調(diào)整預算。如因特殊情況需要調(diào)整預算，應按照規(guī)定的程序進行審批。3.財務部門應定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（三）預算調(diào)整1.當出現(xiàn)以下情況時，可對預算進行調(diào)整：國家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，導致伙食團經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大改變。公司經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整，對伙食團業(yè)務產(chǎn)生重大影響。不可抗力因素導致預算無法執(zhí)行。其他經(jīng)公司批準的特殊情況。2.預算調(diào)整應按照以下程序進行：由相關部門提出預算調(diào)整申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及調(diào)整金額等。財務部門對調(diào)整申請進行審核，提出審核意見。報伙食團負責人審批，經(jīng)批準后實施調(diào)整。四、食材采購管理（一）采購流程1.采購人員根據(jù)伙食團用餐人數(shù)、菜品需求等情況，制定食材采購計劃。2.采購人員通過招標、詢價、議價等方式選擇合格的供應商，并簽訂采購合同。3.供應商按照合同約定的時間、地點和質(zhì)量標準供應食材，采購人員負責驗收。4.驗收合格的食材辦理入庫手續(xù)，倉庫管理人員填寫入庫單。5.采購人員憑入庫單、發(fā)票等相關憑證到財務部門辦理費用報銷手續(xù)。（二）采購價格控制1.采購人員應定期對市場食材價格進行調(diào)研，掌握價格動態(tài)，與供應商進行談判，爭取合理的采購價格。2.建立供應商價格評估機制，對供應商的價格、質(zhì)量、服務等進行綜合評估，選擇優(yōu)質(zhì)供應商合作。3.對于價格波動較大的食材，可采取套期保值等方式進行價格風險管理。（三）采購質(zhì)量控制1.采購人員應嚴格按照質(zhì)量標準采購食材，確保食材新鮮、安全、衛(wèi)生。2.驗收人員應認真履行驗收職責，對食材的品種、數(shù)量、質(zhì)量等進行嚴格檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。3.建立食材質(zhì)量追溯制度，對出現(xiàn)質(zhì)量問題的食材，能夠追溯到供應商和采購環(huán)節(jié)，追究相關責任。五、費用報銷管理（一）報銷范圍1.食材采購費用：包括各類食材、調(diào)料、副食等的采購支出。2.人員費用：包括廚師、幫廚等工作人員的工資、獎金、福利等支出。3.水電費：伙食團運營過程中發(fā)生的水電費用支出。4.設備購置及維修費用：購置廚房設備、餐具等固定資產(chǎn)以及設備維修、保養(yǎng)等費用支出。5.其他費用：如辦公用品、清潔用品、差旅費等與伙食團運營相關的費用支出。（二）報銷憑證1.費用報銷必須提供真實、合法、有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、入庫單、采購清單等。2.發(fā)票應符合國家稅務部門規(guī)定，具備發(fā)票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、貨物或應稅勞務、服務名稱、金額、稅率、稅額等內(nèi)容，并加蓋發(fā)票專用章。3.報銷憑證上的內(nèi)容應與實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務相符，不得涂改、偽造。（三）報銷審批1.費用報銷應按照規(guī)定的審批流程進行，由經(jīng)辦人填寫費用報銷單，注明費用明細、金額、用途等，并簽字確認。2.部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核，簽字批準。3.財務部門對報銷憑證的合法性、合規(guī)性、完整性進行審核，審核無誤后報伙食團負責人審批。4.伙食團負責人對重大費用支出進行審批，審批通過后財務部門予以報銷。（四）報銷時間1.費用報銷應及時進行，原則上當月發(fā)生的費用應在次月規(guī)定時間內(nèi)報銷完畢。2.對于特殊情況需要延遲報銷的，應經(jīng)財務部門同意，并說明原因。六、庫存管理（一）庫存管理制度1.建立健全庫存食材管理制度，明確庫存管理流程和職責分工。2.倉庫管理人員應按照規(guī)定的分類標準對食材進行存放，做到分類清晰、擺放整齊。3.建立庫存臺賬，詳細記錄食材的出入庫時間、品種、數(shù)量、單價、金額等信息，確保賬實相符。4.定期對庫存食材進行盤點，盤點周期一般為每月一次，年終進行全面盤點。（二）庫存盤點1.盤點前，倉庫管理人員應做好準備工作，包括整理庫存、核對賬目等。2.盤點過程中，應認真清點庫存食材的數(shù)量、質(zhì)量等，如實記錄盤點結果。3.盤點結束后，倉庫管理人員應編制庫存盤點表，將盤點結果與庫存臺賬進行核對，發(fā)現(xiàn)賬實不符的，應及時查明原因并進行處理。4.對于盤盈盤虧的食材，應按照規(guī)定的審批程序進行處理，調(diào)整庫存賬目。（三）庫存損耗控制1.加強庫存管理，采取有效措施減少食材損耗，如合理控制庫存數(shù)量、優(yōu)化食材存儲條件等。2.對于因自然損耗、變質(zhì)等原因造成的庫存損耗，應按照規(guī)定的審批程序進行核銷，并在財務賬目中如實反映。3.建立庫存損耗分析制度，定期對庫存損耗情況進行分析，查找原因，采取措施加以改進。七、財務核算與報表（一）財務核算1.伙食團財務核算應按照國家統(tǒng)一的會計制度進行，采用借貸記賬法，設置總賬、明細賬、日記賬等賬簿。2.財務部門應按照權責發(fā)生制原則進行會計核算，準確記錄各項收入和支出，確保財務數(shù)據(jù)的真實性和準確性。3.定期對會計憑證、賬簿等進行整理和歸檔，妥善保管，以備查閱。（二）財務報表1.財務部門應定期編制伙食團財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務報表應真實、準確、完整地反映伙食團的財務狀況和經(jīng)營成果，為公司管理層和相關部門提供決策依據(jù)。3.財務報表編制完成后，應經(jīng)財務負責人審核簽字，并加蓋財務專用章后報伙食團負責人和公司財務部門。八、財務監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全伙食團內(nèi)部財務監(jiān)督制度，加強對財務活動的日常監(jiān)督和檢查。2.財務部門應定期對伙食團財務收支情況進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.公司審計部門應定期對伙食團財務進行