PAGE成都物業(yè)財務制度一、總則（一）目的本財務制度旨在規(guī)范成都物業(yè)財務管理工作，確保財務信息真實、準確、完整，提高資金使用效率，保障公司財務安全，促進公司持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于成都物業(yè)及其下屬各部門、各項目。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關財務制度，依法進行財務活動。2.真實性原則：財務核算應當以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據(jù)，如實反映財務狀況和經營成果。3.準確性原則：財務數(shù)據(jù)的記錄、計算、報告應準確無誤，確保財務信息的可靠性。4.完整性原則：涵蓋公司所有財務活動，保證財務資料的全面性。5.及時性原則：及時處理財務業(yè)務，按時編制財務報表，為公司決策提供及時有效的財務信息。6.權責發(fā)生制原則：凡是當期已經實現(xiàn)的收入和已經發(fā)生或應當負擔的費用，不論款項是否收付，都應當作為當期的收入和費用；凡是不屬于當期的收入和費用，即使款項已在當期收付，也不應當作為當期的收入和費用。7.收支平衡原則：合理安排收支，保持財務收支平衡，避免出現(xiàn)財務風險。二、財務機構與人員設置（一）財務部門職責1.負責公司財務管理和會計核算工作，制定和執(zhí)行財務管理制度。2.編制財務預算、財務報表，進行財務分析，為公司決策提供財務依據(jù)。3.負責資金籌集、調配和使用，確保資金安全和合理有效使用。4.管理公司各項資產，定期進行資產清查，確保資產賬實相符。5.負責稅務申報、繳納和稅務籌劃工作，合理降低稅務成本。6.監(jiān)督和檢查公司財務收支情況，防范財務風險，對違規(guī)行為進行糾正和處理。7.配合內外部審計、稅務等部門的檢查和審計工作，提供相關財務資料。（二）財務人員崗位職責1.財務經理全面負責公司財務管理工作，制定財務工作計劃和目標，并組織實施。建立健全財務管理制度和內部控制制度，確保財務工作規(guī)范有序。組織編制財務預算、財務報表，進行財務分析，為公司決策提供支持。負責資金管理，合理安排資金，確保資金安全和有效使用。管理財務人員隊伍，組織財務人員培訓和考核，提高財務人員業(yè)務素質。協(xié)調與內外部相關部門的關系，處理財務相關事宜。2.會計按照國家會計準則和公司財務制度，進行會計核算工作，編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表。負責財務數(shù)據(jù)的收集、整理、分析和歸檔，確保財務數(shù)據(jù)準確、完整。協(xié)助財務經理編制財務預算，監(jiān)控預算執(zhí)行情況，及時反饋預算差異信息。負責稅務申報、繳納和稅務籌劃工作，按時完成稅務申報任務，合理降低稅務成本。參與資產清查工作，協(xié)助資產管理部門進行資產盤點，確保資產賬實相符。配合財務審計、稅務檢查等工作，提供相關財務資料。3.出納負責公司現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管工作，確保資金安全。辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，嚴格按照規(guī)定審核原始憑證，確保支付憑證真實、合法、有效。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。定期編制資金報表，向財務經理匯報資金收支情況。保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和有關印章等，確保其安全完整。協(xié)助會計進行其他財務工作，如票據(jù)整理、財務檔案裝訂等。三、財務預算管理（一）預算編制1.每年[具體時間]前，各部門應根據(jù)公司年度經營目標和本部門工作計劃，編制下一年度部門預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資金預算等。2.財務部門負責匯總各部門預算草案，結合公司歷史數(shù)據(jù)和市場預測情況，進行綜合平衡和分析，編制公司年度財務預算草案。3.公司年度財務預算草案經公司管理層審核后，提交公司董事會審議通過。（二）預算執(zhí)行1.各部門應嚴格按照批準的預算執(zhí)行，確保各項收入和成本費用指標的完成。2.財務部門負責監(jiān)控預算執(zhí)行情況，定期對預算執(zhí)行結果與預算指標進行對比分析，及時發(fā)現(xiàn)差異并查明原因。3.對于預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大差異或需要調整預算的情況，相關部門應提出書面申請，說明原因和調整建議，經財務部門審核后，報公司管理層審批。（三）預算調整1.在預算執(zhí)行過程中，如因市場環(huán)境變化、政策調整、公司戰(zhàn)略調整等原因導致原預算無法執(zhí)行或需要調整預算指標時，應及時進行預算調整。2.預算調整應按照規(guī)定的程序進行申請、審核和審批，確保調整后的預算合理、可行。3.財務部門應及時對調整后的預算進行記錄和更新，確保預算數(shù)據(jù)的準確性和完整性。（四）預算考核1.公司建立預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價。2.預算考核指標包括收入完成率、成本費用控制率、資金預算執(zhí)行率等。3.根據(jù)預算考核結果，對預算執(zhí)行情況較好的部門給予獎勵，對未完成預算指標的部門進行相應的處罰。四、收入管理（一）物業(yè)費收入1.按照物業(yè)服務合同約定的收費標準和收費時間，及時收取物業(yè)費。2.建立物業(yè)費收費臺賬，詳細記錄業(yè)主繳費情況，包括繳費金額、繳費時間、繳費方式等。3.對于逾期未繳納物業(yè)費的業(yè)主，應按照合同約定及時進行催繳，并記錄催繳情況。4.定期對物業(yè)費收入進行統(tǒng)計和分析，確保收入數(shù)據(jù)準確、完整。（二）其他收入1.包括停車費收入、廣告費收入、特約服務收入等。2.對于停車費收入，應合理規(guī)劃停車位，按照規(guī)定的收費標準收取停車費，并做好停車記錄和收費管理工作。3.對于廣告費收入，應簽訂廣告合同，明確廣告內容、位置、期限、收費標準等條款，及時收取廣告費用。4.對于特約服務收入，應根據(jù)業(yè)主需求提供個性化服務，并按照約定的收費標準收取服務費用。5.定期對其他收入進行統(tǒng)計和分析，確保各項收入及時足額入賬。五、成本費用管理（一）成本費用分類1.人員成本：包括員工工資、獎金、福利、社保等費用。2.辦公費用：包括辦公用品、水電費、通訊費、差旅費等費用。3.維修費用：包括物業(yè)設施設備維修、保養(yǎng)、更新等費用。4.清潔綠化費用：包括公共區(qū)域清潔、綠化養(yǎng)護等費用。5.安保費用：包括保安人員工資、安防設備維護等費用。6.其他費用：包括業(yè)務招待費、培訓費、咨詢費等費用。（二）成本費用控制1.各部門應根據(jù)公司預算和實際工作需要，合理控制成本費用支出，確保費用支出不超過預算指標。2.建立成本費用審批制度，嚴格按照審批流程進行費用報銷。費用報銷應提供真實、合法、有效的原始憑證，經部門負責人審核、財務部門審核、公司領導審批后，方可報銷。3.對于大額費用支出，應進行專項審批，并進行可行性研究和效益分析。4.定期對成本費用進行分析和評估，找出成本費用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施進行改進。（三）成本費用核算1.財務部門應按照國家會計準則和公司財務制度，對成本費用進行準確核算。2.成本費用核算應按照權責發(fā)生制原則進行，確保成本費用與收入相匹配。3.定期編制成本費用報表，反映公司成本費用支出情況，為公司決策提供成本信息支持。六、資產管理（一）固定資產管理1.固定資產是指使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質形態(tài)的資產，包括房屋建筑物、機器設備、運輸工具、辦公家具等。2.建立固定資產臺賬，詳細記錄固定資產的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、購置時間、購置價格、使用部門、折舊年限等信息。3.定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。對于盤盈、盤虧的固定資產，應及時查明原因，按照規(guī)定的程序進行處理。4.按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限，對固定資產計提折舊，折舊費用計入當期成本費用。5.固定資產的購置、處置、報廢等應按照規(guī)定的程序進行審批，確保固定資產管理規(guī)范、有序。（二）流動資產（庫存現(xiàn)金、銀行存款、應收賬款、存貨等）管理1.庫存現(xiàn)金管理嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金限額應按照銀行規(guī)定執(zhí)行?，F(xiàn)金收付應嚴格按照規(guī)定的程序進行，確?，F(xiàn)金安全。定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，做到日清月結，賬款相符。2.銀行存款管理按照國家銀行結算制度，辦理銀行存款收付業(yè)務。設置銀行存款日記賬，及時登記銀行存款收支情況，定期與銀行對賬單進行核對，編制銀行存款余額調節(jié)表，確保銀行存款賬實相符。加強銀行賬戶管理，定期清理銀行賬戶，防范銀行賬戶風險。3.應收賬款管理建立應收賬款臺賬，詳細記錄應收賬款的客戶名稱、金額、賬齡、收款情況等信息。定期對應收賬款進行分析和催收，對于逾期未收回的應收賬款，應及時采取措施進行催繳，并記錄催繳情況。按照規(guī)定計提壞賬準備，對于確實無法收回的應收賬款，應按照規(guī)定的程序進行核銷。4.存貨管理存貨包括辦公用品、維修材料、清潔用品等。建立存貨臺賬，詳細記錄存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、采購時間、采購價格、領用情況等信息。定期對存貨進行清查盤點，確保存貨賬實相符。對于盤盈、盤虧的存貨，應及時查明原因，按照規(guī)定的程序進行處理。合理控制存貨庫存水平，避免存貨積壓或缺貨。七、稅務管理（一）稅務申報與繳納1.財務部門應按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時進行稅務申報和繳納工作。2.準確計算應納稅額，確保稅務申報數(shù)據(jù)真實、準確、完整。3.及時繳納稅款，避免逾期繳納產生滯納金和罰款。（二）稅務籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，進行稅務籌劃，合理降低公司稅務成本。2.關注國家稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案，確保公司稅務風險可控。八、財務報表與財務分析（一）財務報表編制1.財務部門應按照國家會計準則和公司財務制度的規(guī)定，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務報表應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。3.財務報表編制完成后，應進行內部審核，確保報表數(shù)據(jù)無誤。（二）財務分析1.定期對公司財務報表進行分析，撰寫財務分析報告，為公司決策提供財務依據(jù)。2.財務分析內容包括財務狀況分析、經營成果分析、資金流量分析、成本費用分析等。3.通過財務分析，發(fā)現(xiàn)公司財務管理中存在的問題和風險，提出改進建議和措施，促進公司財務管理水平的提高。九、財務內部控制（一）內部控制制度建設1.建立健全財務內部控制制度，明確各部門和人員的職責權限，規(guī)范財務工作流程。2.內部控制制度應涵蓋財務預算、收入管理、成本費用管理、資產管理、稅務管理、財務報表編制等各個環(huán)節(jié)。3.定期