PAGE酒店財(cái)務(wù)制度及報(bào)銷(xiāo)流程一、總則1.目的本財(cái)務(wù)制度及報(bào)銷(xiāo)流程旨在規(guī)范酒店財(cái)務(wù)管理，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確、完整，提高資金使用效率，保障酒店各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展，遵循國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，維護(hù)酒店的經(jīng)濟(jì)利益。2.適用范圍本制度適用于酒店內(nèi)各部門(mén)及全體員工。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)記錄準(zhǔn)確、核算規(guī)范，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)可靠。及時(shí)性原則：各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作及時(shí)處理，按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，提供準(zhǔn)確財(cái)務(wù)信息。效益性原則：合理配置資源，降低成本費(fèi)用，提高酒店經(jīng)濟(jì)效益。內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制制度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保資產(chǎn)安全。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)負(fù)責(zé)酒店財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，編制財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析報(bào)告。制定和執(zhí)行酒店財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)工作流程，確保財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行。負(fù)責(zé)資金籌集、調(diào)配和使用，合理控制資金成本，確保資金安全。負(fù)責(zé)成本費(fèi)用核算與控制，審核各項(xiàng)費(fèi)用支出，降低酒店運(yùn)營(yíng)成本。負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)與繳納，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案管理，妥善保管各類(lèi)財(cái)務(wù)憑證、賬簿、報(bào)表等資料。參與酒店經(jīng)營(yíng)決策，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持和財(cái)務(wù)分析建議。2.財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)酒店財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，組織實(shí)施并監(jiān)督執(zhí)行。建立健全財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為酒店經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)。負(fù)責(zé)資金管理，合理安排資金使用，確保資金安全和資金鏈穩(wěn)定。審核重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)，對(duì)重大財(cái)務(wù)決策提出建議和意見(jiàn)。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門(mén)的關(guān)系，維護(hù)酒店良好的外部財(cái)務(wù)環(huán)境。組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)酒店日常會(huì)計(jì)核算工作，按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和酒店財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。編制記賬憑證，登記賬簿，定期結(jié)賬，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和報(bào)送，及時(shí)提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。負(fù)責(zé)成本費(fèi)用核算與控制，審核各項(xiàng)費(fèi)用支出，編制成本費(fèi)用報(bào)表。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行監(jiān)控。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理和保管，確保財(cái)務(wù)檔案完整、安全。出納負(fù)責(zé)酒店現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金出納工作，確保資金收付安全、準(zhǔn)確。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白支票等重要票據(jù)，確保其安全。協(xié)助會(huì)計(jì)做好財(cái)務(wù)報(bào)表編制和稅務(wù)申報(bào)工作。定期盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告并處理。三、財(cái)務(wù)管理制度1.預(yù)算管理制度酒店實(shí)行全面預(yù)算管理，每年年初編制年度預(yù)算，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)算等。預(yù)算編制應(yīng)遵循“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的原則，各部門(mén)根據(jù)酒店年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和本部門(mén)實(shí)際情況編制本部門(mén)預(yù)算，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后報(bào)酒店管理層審批。預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)審批。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向酒店管理層匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。2.收入管理制度酒店各項(xiàng)收入應(yīng)按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和結(jié)算方式及時(shí)足額收取，確保收入真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。前臺(tái)應(yīng)嚴(yán)格按照酒店房?jī)r(jià)政策辦理入住、退房手續(xù)，準(zhǔn)確記錄客人消費(fèi)信息，及時(shí)將收入數(shù)據(jù)傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)。餐飲、客房等部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定的結(jié)算方式與客人進(jìn)行結(jié)算，確?？铐?xiàng)及時(shí)收回。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期核對(duì)收入數(shù)據(jù)與相關(guān)部門(mén)的記錄，確保收入數(shù)據(jù)一致。同時(shí)加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，及時(shí)催收欠款，減少壞賬損失。3.成本費(fèi)用管理制度酒店成本費(fèi)用包括營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。成本費(fèi)用核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和配比原則，準(zhǔn)確核算各項(xiàng)成本費(fèi)用。采購(gòu)部門(mén)應(yīng)按照酒店采購(gòu)管理制度進(jìn)行物資采購(gòu)，嚴(yán)格控制采購(gòu)成本，確保采購(gòu)物資的質(zhì)量和價(jià)格合理。各部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)費(fèi)用控制，嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用審批制度，杜絕不合理費(fèi)用支出。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用控制的關(guān)鍵點(diǎn)，提出改進(jìn)措施，降低酒店運(yùn)營(yíng)成本。4.資產(chǎn)管理制度酒店資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)加強(qiáng)管理，確保現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款等資產(chǎn)的安全和完整。定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。固定資產(chǎn)應(yīng)建立臺(tái)賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的購(gòu)置、折舊、維修、處置等情況。按照規(guī)定的折舊方法計(jì)提折舊，確保固定資產(chǎn)折舊計(jì)提準(zhǔn)確。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)數(shù)量和狀況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行攤銷(xiāo)，確保攤銷(xiāo)金額準(zhǔn)確。加強(qiáng)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的保護(hù)，防止無(wú)形資產(chǎn)流失。5.資金管理制度酒店資金實(shí)行集中管理，統(tǒng)一調(diào)配使用。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)合理安排資金，確保酒店日常經(jīng)營(yíng)資金需求。根據(jù)資金預(yù)算，提前做好資金籌集和資金使用計(jì)劃。加強(qiáng)資金收支管理，嚴(yán)格執(zhí)行資金審批制度，確保資金收支合規(guī)、安全。定期對(duì)資金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)和核對(duì)，確保資金賬實(shí)相符。加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶(hù)的管理，定期核對(duì)銀行對(duì)賬單，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。合理控制資金成本，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率。四、報(bào)銷(xiāo)流程1.報(bào)銷(xiāo)原則真實(shí)性原則：報(bào)銷(xiāo)憑證必須真實(shí)、合法、有效，能夠證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)生。合理性原則：報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用應(yīng)符合酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要，具有合理性。時(shí)效性原則：?jiǎn)T工應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，超過(guò)規(guī)定期限的報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)不予受理。2.報(bào)銷(xiāo)審批流程填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單：?jiǎn)T工按照規(guī)定格式填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，詳細(xì)注明報(bào)銷(xiāo)事由、金額、附件張數(shù)等信息，并在報(bào)銷(xiāo)單上簽字。部門(mén)負(fù)責(zé)人審批：部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后簽字?？偨?jīng)理審批：根據(jù)酒店規(guī)定，超過(guò)一定金額的報(bào)銷(xiāo)需經(jīng)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理對(duì)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)進(jìn)行最終審批，簽字確認(rèn)后報(bào)銷(xiāo)手續(xù)完成。3.報(bào)銷(xiāo)憑證要求報(bào)銷(xiāo)憑證必須是正規(guī)發(fā)票或財(cái)政監(jiān)制的收據(jù)，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)完整、準(zhǔn)確，包括發(fā)票名稱(chēng)、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買(mǎi)方名稱(chēng)、銷(xiāo)售方名稱(chēng)、服務(wù)內(nèi)容、金額等。發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專(zhuān)用章，收據(jù)應(yīng)加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。除發(fā)票外，還應(yīng)提供相關(guān)的附件，如出差審批單、采購(gòu)清單、合同協(xié)議等，以證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合理性。報(bào)銷(xiāo)憑證應(yīng)保持整潔、完整，不得涂改、挖補(bǔ)。如有錯(cuò)誤，應(yīng)由出具單位重開(kāi)或更正，并在更正處加蓋出具單位印章。4.報(bào)銷(xiāo)支付方式報(bào)銷(xiāo)金額在規(guī)定限額以下的，一般采用現(xiàn)金支付方式。報(bào)銷(xiāo)金額超過(guò)規(guī)定限額的，一般采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。員工應(yīng)提供本人銀行賬號(hào)信息，財(cái)務(wù)部門(mén)按照規(guī)定辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)，并將轉(zhuǎn)賬記錄及時(shí)告知員工。五、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督酒店建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)酒店財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行日常監(jiān)督。財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和操作規(guī)程進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)印章、票據(jù)、空白支票等重要財(cái)務(wù)物品的管理，確保其安全使用。2.內(nèi)部審計(jì)酒店設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或配備內(nèi)部審計(jì)人員，定期對(duì)酒店財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況、預(yù)算執(zhí)行情況、成本費(fèi)用控制情況、資產(chǎn)管理情況等，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。被審計(jì)部門(mén)應(yīng)積極配