PAGE財務(wù)制度上墻及輪崗制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司財務(wù)行為，加強財務(wù)管理與監(jiān)督，確保財務(wù)信息的準確性、完整性和及時性，同時通過輪崗制度提高財務(wù)人員綜合素質(zhì)，防范財務(wù)風險，促進公司健康穩(wěn)定發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司各部門及全體財務(wù)人員。3.制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》以及國家相關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)和行業(yè)標準制定。二、財務(wù)制度上墻內(nèi)容1.財務(wù)崗位職責財務(wù)經(jīng)理職責負責組織領(lǐng)導公司的財務(wù)管理工作，制定財務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃，審核重要財務(wù)事項，協(xié)調(diào)與外部相關(guān)部門的關(guān)系等。會計職責按照國家統(tǒng)一會計制度進行會計核算，編制財務(wù)報表，負責賬務(wù)處理、稅務(wù)申報等工作。出納職責辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，保管庫存現(xiàn)金和有價證券，登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬等。2.財務(wù)審批流程日常費用報銷員工填寫費用報銷單，經(jīng)部門負責人審核、財務(wù)審核、總經(jīng)理審批后，到出納處報銷。采購付款采購部門提交采購申請，經(jīng)審批后與供應(yīng)商簽訂合同，財務(wù)審核發(fā)票及相關(guān)憑證后安排付款。重大資金支出需經(jīng)過項目評估、財務(wù)分析、總經(jīng)理辦公會審議、董事會審批等多層級審批程序。3.財務(wù)預(yù)算管理預(yù)算編制每年末各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和業(yè)務(wù)計劃編制下一年度預(yù)算，經(jīng)匯總平衡后形成公司年度預(yù)算草案。預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控各部門嚴格執(zhí)行預(yù)算，財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。預(yù)算調(diào)整因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算的，需按規(guī)定程序申請和審批。4.財務(wù)核算規(guī)范會計憑證按照規(guī)范的格式和內(nèi)容填制會計憑證，確保記錄真實、準確、完整。賬簿設(shè)置設(shè)置總賬、明細賬、日記賬等各類賬簿，進行規(guī)范的登記和管理。財務(wù)報表編制按照會計準則和公司要求定期編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表。5.財務(wù)內(nèi)部控制不相容職務(wù)分離明確財務(wù)崗位之間的職責分工，確保不相容職務(wù)相互分離，如出納與會計、審批與執(zhí)行等。授權(quán)審批控制明確各級管理人員的財務(wù)審批權(quán)限，確保審批流程規(guī)范、有效。財產(chǎn)保護控制加強對貨幣資金、固定資產(chǎn)等財產(chǎn)的安全保護措施，定期進行清查盤點。三、財務(wù)輪崗制度1.輪崗目的通過輪崗，使財務(wù)人員全面熟悉公司財務(wù)業(yè)務(wù)流程，拓寬視野，提高綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力，同時防范財務(wù)人員因長期固定崗位可能產(chǎn)生的舞弊風險。2.輪崗范圍涵蓋財務(wù)部門的會計、出納等主要崗位。3.輪崗周期原則上每[X]年進行一次輪崗。4.輪崗交接交接準備輪崗人員提前做好工作交接準備，整理好各類文件、資料、賬簿等。交接內(nèi)容包括會計憑證、賬簿、報表、印章、票據(jù)、未了事項等詳細信息的交接。交接手續(xù)交接雙方在監(jiān)交人的監(jiān)督下，辦理書面交接手續(xù)，明確雙方責任。5.輪崗培訓入職培訓新輪崗人員入職后，由財務(wù)經(jīng)理組織進行為期[X]周的入職培訓，內(nèi)容包括公司財務(wù)制度、業(yè)務(wù)流程、崗位職責等。在職培訓定期組織財務(wù)人員參加內(nèi)部培訓和外部培訓，不斷提升業(yè)務(wù)水平。6.輪崗考核考核指標包括工作業(yè)績、業(yè)務(wù)能力、職業(yè)素養(yǎng)等方面?？己朔绞讲扇∩霞壴u價、同事評價、自我評價相結(jié)合的方式進行考核?？己私Y(jié)果應(yīng)用考核結(jié)果與績效獎金、晉升等掛鉤，激勵財務(wù)人員積極參與輪崗并提高工作質(zhì)量。四、財務(wù)制度執(zhí)行與監(jiān)督1.制度執(zhí)行公司各部門及全體財務(wù)人員應(yīng)嚴格遵守本財務(wù)制度，確保各項規(guī)定得到有效執(zhí)行。財務(wù)部門定期對制度執(zhí)行情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。2.內(nèi)部監(jiān)督設(shè)立內(nèi)部審計崗位，定期對財務(wù)工作進行審計監(jiān)督，檢查財務(wù)制度的執(zhí)行情況、財務(wù)收支的真實性和合法性等。鼓勵員工對違反財務(wù)制度的行為進行舉報，對舉報屬實的給予獎勵。3.外部監(jiān)督積極配合外部審計機構(gòu)、稅務(wù)機關(guān)等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，及時提供準確、完整的財務(wù)資料。五、附則1