PAGE財(cái)務(wù)制度管理制度排版一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度管理制度旨在規(guī)范公司/組織的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司/組織財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，提高資金使用效益，保護(hù)公司/組織及相關(guān)利益者的合法權(quán)益，促進(jìn)公司/組織持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織內(nèi)部各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)以及全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)政策，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)符合法律要求。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司/組織的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.完整性原則：涵蓋公司/組織財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)方面，確保制度無(wú)遺漏。4.準(zhǔn)確性原則：各項(xiàng)規(guī)定和流程應(yīng)明確、具體，具有可操作性，避免模糊和歧義。5.及時(shí)性原則：及時(shí)更新和完善財(cái)務(wù)制度，以適應(yīng)公司/組織發(fā)展和外部環(huán)境變化。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司/組織財(cái)務(wù)管理制度的制定、執(zhí)行和監(jiān)督。2.組織財(cái)務(wù)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，提供財(cái)務(wù)分析和決策支持。3.負(fù)責(zé)資金籌集、調(diào)配和使用，確保資金安全和有效運(yùn)作。4.管理公司/組織的資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等，定期進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。5.負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)、繳納和稅務(wù)籌劃，合理降低稅務(wù)成本。6.參與公司/組織重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)意見(jiàn)和建議。7.配合內(nèi)外部審計(jì)、檢查等工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料。（二）財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門(mén)的管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)。組織財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理工作，確保財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確、及時(shí)。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)制度的貫徹執(zhí)行，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行糾正和處理。參與公司/組織重大決策，提供財(cái)務(wù)分析和建議。協(xié)調(diào)與內(nèi)外部相關(guān)部門(mén)的關(guān)系，維護(hù)公司/組織良好形象。2.會(huì)計(jì)人員按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司/組織財(cái)務(wù)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。編制記賬憑證，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理和分析，提供財(cái)務(wù)信息支持。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行監(jiān)控。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理、歸檔和保管。3.出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白支票等重要票據(jù)。協(xié)助會(huì)計(jì)人員進(jìn)行資金核對(duì)和盤(pán)點(diǎn)工作。負(fù)責(zé)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)。（三）財(cái)務(wù)人員任職要求1.具備相應(yīng)的財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能，持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)，部分崗位需具備相關(guān)職稱(chēng)或職業(yè)資格。2.熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，具有良好的職業(yè)道德和職業(yè)操守。3.具備較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力、分析判斷能力和團(tuán)隊(duì)合作精神。4.具有一定的工作經(jīng)驗(yàn)，能夠熟練運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件和辦公軟件。三、財(cái)務(wù)核算管理（一）會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)規(guī)范1.采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，正確劃分收益性支出和資本性支出。2.按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度設(shè)置會(huì)計(jì)科目和賬簿，確保會(huì)計(jì)核算的規(guī)范性和一致性。3.原始憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，內(nèi)容完整，手續(xù)齊全。記賬憑證應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制，摘要清晰，會(huì)計(jì)分錄準(zhǔn)確。4.會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)定期核對(duì)，做到賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照規(guī)定的格式和要求編制，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，報(bào)送及時(shí)。（二）收入核算管理1.明確各類(lèi)收入的確認(rèn)原則和方法，確保收入及時(shí)、準(zhǔn)確入賬。2.對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入等進(jìn)行分類(lèi)核算，分別記錄收入的來(lái)源、金額、時(shí)間等信息。3.加強(qiáng)對(duì)收入票據(jù)的管理，確保票據(jù)的開(kāi)具、使用、保管符合規(guī)定。4.定期對(duì)收入情況進(jìn)行分析，與預(yù)算進(jìn)行對(duì)比，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。（三）成本費(fèi)用核算管理1.按照成本核算對(duì)象和成本項(xiàng)目進(jìn)行成本費(fèi)用的歸集和分配，確保成本費(fèi)用核算的準(zhǔn)確性。2.明確成本費(fèi)用的開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出。3.對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行明細(xì)核算，及時(shí)記錄各項(xiàng)成本費(fèi)用的發(fā)生情況。4.定期進(jìn)行成本費(fèi)用分析，找出成本費(fèi)用控制的關(guān)鍵點(diǎn)，采取有效措施降低成本費(fèi)用。（四）資產(chǎn)核算管理1.對(duì)固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等進(jìn)行分類(lèi)核算，準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)的購(gòu)置、折舊、攤銷(xiāo)、處置等情況。2.建立資產(chǎn)臺(tái)賬，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。3.按照規(guī)定的折舊方法和攤銷(xiāo)期限對(duì)固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行折舊和攤銷(xiāo)，確保資產(chǎn)價(jià)值的合理分?jǐn)偂?.對(duì)資產(chǎn)處置進(jìn)行嚴(yán)格審批，確保資產(chǎn)處置的合法性和合規(guī)性。四、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制原則1.以公司/組織戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，結(jié)合年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，科學(xué)合理地編制財(cái)務(wù)預(yù)算。2.堅(jiān)持實(shí)事求是，充分考慮各種因素，確保預(yù)算指標(biāo)的可行性和可靠性。3.實(shí)行全員參與、上下結(jié)合的編制方法，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和執(zhí)行性。4.預(yù)算編制應(yīng)遵循穩(wěn)健性原則，合理安排資金，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（二）預(yù)算編制流程1.下達(dá)預(yù)算編制通知：財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司/組織年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，下達(dá)預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的范圍、內(nèi)容、時(shí)間要求等。2.各部門(mén)編制預(yù)算草案：各部門(mén)按照預(yù)算編制通知的要求，結(jié)合本部門(mén)的實(shí)際情況，編制本部門(mén)的預(yù)算草案，并報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)審核匯總：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)報(bào)送的預(yù)算草案進(jìn)行審核，匯總編制公司/組織年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。4.預(yù)算草案審議：公司/組織管理層對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)編制的年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行審議，提出修改意見(jiàn)。5.預(yù)算批準(zhǔn)下達(dá)：經(jīng)公司/組織管理層批準(zhǔn)后的年度財(cái)務(wù)預(yù)算，由財(cái)務(wù)部門(mén)下達(dá)各部門(mén)執(zhí)行。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照下達(dá)的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。3.對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的重大差異事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向公司/組織管理層報(bào)告，并進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)分析和處理。4.預(yù)算執(zhí)行情況納入公司/組織績(jī)效考核體系，對(duì)預(yù)算執(zhí)行不力的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行相應(yīng)的考核和獎(jiǎng)懲。（四）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)說(shuō)明調(diào)整的原因、調(diào)整的內(nèi)容、調(diào)整的金額等，并提供相關(guān)的證明材料。3.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)公司/組織管理層批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門(mén)下達(dá)調(diào)整通知，各部門(mén)按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。五、資金管理（一）資金籌集管理1.根據(jù)公司/組織發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。2.對(duì)不同的資金籌集方式進(jìn)行成本效益分析，選擇最優(yōu)的籌資方案。3.加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作，確保資金籌集渠道暢通。4.按照規(guī)定的程序辦理資金籌集手續(xù)，確保籌資活動(dòng)合法、合規(guī)。（二）資金使用管理1.建立資金使用審批制度，明確資金使用的審批流程和權(quán)限。2.資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金用于公司/組織的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。3.加強(qiáng)對(duì)資金支付的審核，確保支付憑證真實(shí)、合法、有效。4.合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益。（三）資金結(jié)算管理1.規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金結(jié)算安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。2.加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶(hù)的管理，定期進(jìn)行賬戶(hù)余額核對(duì)和清理。3.嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用范圍，大額資金應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行結(jié)算。4.對(duì)資金結(jié)算過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行處理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。（四）資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)可能出現(xiàn)的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)預(yù)警。2.加強(qiáng)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的分析和評(píng)估，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。3.合理安排資金，確保公司/組織資金鏈的穩(wěn)定，防范資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)。4.對(duì)重大資金風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向公司/組織管理層報(bào)告，并采取有效措施加以解決。六、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.制定固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、入賬、折舊、維修、處置等流程。2.建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的名稱(chēng)、型號(hào)、規(guī)格、購(gòu)置時(shí)間、購(gòu)置價(jià)格、使用部門(mén)等信息。3.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。4.按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行折舊計(jì)提，確保固定資產(chǎn)價(jià)值的合理分?jǐn)偂?.加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)維修和保養(yǎng)的管理，確保固定資產(chǎn)正常運(yùn)行。對(duì)固定資產(chǎn)的處置應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保處置的合法性和合規(guī)性。（二）無(wú)形資產(chǎn)管理1.對(duì)公司/組織擁有的無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)管理核算，包括專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。2.明確無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法和入賬價(jià)值，確保無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值準(zhǔn)確計(jì)量。3.按照規(guī)定的攤銷(xiāo)方法和攤銷(xiāo)期限對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷(xiāo)，確保無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值的合理分?jǐn)偂?.加強(qiáng)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的保護(hù)和管理，防止無(wú)形資產(chǎn)的流失。對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的處置應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保處置的合法性和合規(guī)性。（三）流動(dòng)資產(chǎn)（存貨、應(yīng)收賬款等）管理1.存貨管理建立存貨管理制度，明確存貨的采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、保管儲(chǔ)存、發(fā)出、盤(pán)點(diǎn)等流程。加強(qiáng)對(duì)存貨采購(gòu)的管理，選擇合適的供應(yīng)商，確保存貨質(zhì)量和價(jià)格合理。定期對(duì)存貨進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧的存貨，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。合理控制存貨庫(kù)存水平，避免存貨積壓或缺貨。2.應(yīng)收賬款管理建立應(yīng)收賬款管理制度，明確應(yīng)收賬款的信用政策、催收流程等。加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)信用的評(píng)估和管理，合理確定信用額度和信用期限。定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)催收逾期賬款，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)應(yīng)收賬款的壞賬損失應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行核銷(xiāo)，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性。七、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用控制目標(biāo)根據(jù)公司/組織的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和成本費(fèi)用水平，制定合理的成本費(fèi)用控制目標(biāo)，并將目標(biāo)分解到各部門(mén)和各環(huán)節(jié)。（二）成本費(fèi)用控制措施1.加強(qiáng)成本費(fèi)用預(yù)算管理，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出，確保成本費(fèi)用支出不超過(guò)預(yù)算。2.優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高工作效率，降低運(yùn)營(yíng)成本。3.加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)環(huán)節(jié)的管理，降低采購(gòu)成本。4.控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度，杜絕不合理的費(fèi)用支出。5.開(kāi)展成本費(fèi)用分析，找出成本費(fèi)用控制的關(guān)鍵點(diǎn)，采取有效措施加以改進(jìn)。（三）成本費(fèi)用核算與分析1.按照規(guī)定的成本費(fèi)用核算方法進(jìn)行成本費(fèi)用核算，確保成本費(fèi)用數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確可靠。2.定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析，與預(yù)算進(jìn)行對(duì)比，找出差異原因，提出改進(jìn)措施。3.通過(guò)成本費(fèi)用分析，為公司/組織的經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)，優(yōu)化資源配置，提高經(jīng)濟(jì)效益。八、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報(bào)1.按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記手續(xù)，確保稅務(wù)登記信息的準(zhǔn)確完整。2.按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)，如實(shí)填報(bào)納稅申報(bào)表，繳納各項(xiàng)稅款，確保納稅申報(bào)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。3.建立稅務(wù)申報(bào)臺(tái)賬，記錄納稅申報(bào)的時(shí)間、稅種、金額等信息，便于核對(duì)和查詢(xún)。（二）稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行稅務(wù)籌劃，合理降低公司/組織的稅務(wù)成本。2.關(guān)注國(guó)家稅收政策的變化，及時(shí)調(diào)整稅務(wù)籌劃方案，確保稅務(wù)籌劃的有效性。3.加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通與協(xié)調(diào)，爭(zhēng)取稅收優(yōu)惠政策，維護(hù)公司/組織的合法權(quán)益。（三）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)可能出現(xiàn)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)預(yù)警。2.加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析和評(píng)估，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。3.對(duì)重大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向公司/組織管理層報(bào)告，并采取有效措施加以解決。4.定期進(jìn)行稅務(wù)自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正稅務(wù)問(wèn)題，避免稅務(wù)處罰。九、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告編制1.按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司/組織財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)，能夠真實(shí)、準(zhǔn)確地反映公司/組織的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告編制過(guò)程的審核，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的質(zhì)量。（二）財(cái)務(wù)分析1.定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行分析，為公司/組織管理層提供決策支持。2.財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析、盈利能力分析、償債能力分析、營(yíng)運(yùn)能力分析等。3.通過(guò)財(cái)務(wù)分析，找出公司/組織經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)建議和措施。（三）財(cái)務(wù)報(bào)告披露1.根據(jù)法律法規(guī)和公司/組織的要求，及時(shí)披露財(cái)務(wù)報(bào)告，確保信息的公開(kāi)透明。2.財(cái)務(wù)報(bào)告披露應(yīng)符合相關(guān)格式和內(nèi)容要求，便于投資者、債權(quán)人等利益相關(guān)者了解公司/組織的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。十、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督和檢查。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司/組織的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。3.各部門(mén)應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門(mén)的內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督工作，提供相關(guān)資料和信息。（二）內(nèi)部審計(jì)1.設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專(zhuān)業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員，定期對(duì)公司/組織的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行審計(jì)。2.內(nèi)部審計(jì)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)