PAGE個(gè)人公司財(cái)務(wù)制度范本一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范個(gè)人公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財(cái)務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保障公司及股東的合法權(quán)益，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于個(gè)人公司及其所屬各部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和管理。2.規(guī)范性原則：建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度和流程，規(guī)范財(cái)務(wù)操作行為。3.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。4.及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、報(bào)表編制和財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。5.保密性原則：對(duì)公司財(cái)務(wù)信息嚴(yán)格保密，防止信息泄露。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門(mén)，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要和管理要求，合理設(shè)置崗位，明確各崗位職責(zé)。（二）財(cái)務(wù)人員配備1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)全面領(lǐng)導(dǎo)公司財(cái)務(wù)工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和政策，組織財(cái)務(wù)預(yù)算編制、財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)決策支持等工作。2.會(huì)計(jì)人員：負(fù)責(zé)公司日常會(huì)計(jì)核算工作，包括賬務(wù)處理、憑證編制、報(bào)表編制等。3.出納人員：負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、票據(jù)管理等工作。（三）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，組織制定和完善公司財(cái)務(wù)管理制度和流程。組織編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行預(yù)算分析和調(diào)整。組織財(cái)務(wù)核算工作，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表。參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)分析和決策支持，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍建設(shè)，組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門(mén)的關(guān)系，維護(hù)公司良好的財(cái)務(wù)形象。2.會(huì)計(jì)人員職責(zé)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財(cái)務(wù)檔案的安全和完整。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算編制、財(cái)務(wù)分析等工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報(bào)和繳納工作，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。對(duì)公司財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)違規(guī)行為。3.出納人員職責(zé)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和收據(jù)等，確保資金安全。按照規(guī)定開(kāi)具發(fā)票和收據(jù)，及時(shí)傳遞給會(huì)計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理。協(xié)助會(huì)計(jì)人員進(jìn)行財(cái)務(wù)核算工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息。三、財(cái)務(wù)管理制度（一）預(yù)算管理制度1.預(yù)算編制公司實(shí)行年度預(yù)算管理制度，每年[具體時(shí)間]開(kāi)始編制下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算。各部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，結(jié)合本部門(mén)業(yè)務(wù)情況，編制本部門(mén)年度預(yù)算草案，并提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司整體情況，編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，提交公司管理層審議。公司管理層審議通過(guò)后，將年度財(cái)務(wù)預(yù)算下達(dá)給各部門(mén)執(zhí)行。2.預(yù)算執(zhí)行各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照公司下達(dá)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題，并向公司管理層匯報(bào)。如因市場(chǎng)環(huán)境變化、公司戰(zhàn)略調(diào)整等原因需要調(diào)整預(yù)算的，各部門(mén)應(yīng)及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、公司管理層批準(zhǔn)后進(jìn)行調(diào)整。3.預(yù)算考核公司建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。預(yù)算考核指標(biāo)包括預(yù)算完成率、費(fèi)用控制率、利潤(rùn)完成率等。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況，計(jì)算預(yù)算考核指標(biāo)得分，并提交給公司管理層。公司管理層根據(jù)預(yù)算考核結(jié)果，對(duì)各部門(mén)進(jìn)行獎(jiǎng)懲。（二）收入管理制度1.收入確認(rèn)原則公司按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)收入，即在商品或勞務(wù)已經(jīng)提供，同時(shí)收到價(jià)款或取得收取價(jià)款的權(quán)利時(shí)確認(rèn)收入。對(duì)于銷(xiāo)售商品收入，在同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)：公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；公司既沒(méi)有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制；收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。對(duì)于提供勞務(wù)收入，在資產(chǎn)負(fù)債表日，提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的，采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)收入。提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)，是指同時(shí)滿足下列條件：收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司；交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定；交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。2.收入核算公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對(duì)各項(xiàng)收入進(jìn)行明細(xì)核算，確保收入數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)及時(shí)將銷(xiāo)售合同、發(fā)貨單、發(fā)票等相關(guān)資料傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)上述資料進(jìn)行收入確認(rèn)和賬務(wù)處理。對(duì)于其他業(yè)務(wù)收入，如租金收入、利息收入等，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)相關(guān)合同或協(xié)議，按照規(guī)定的方法進(jìn)行核算。3.收入管理公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)收入的管理，建立健全收入管理制度和流程，確保收入的及時(shí)、足額收取。銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)定期對(duì)客戶應(yīng)收賬款進(jìn)行清理和催收，對(duì)于逾期未收回的賬款，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取有效措施進(jìn)行催收。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，對(duì)可能發(fā)生壞賬的應(yīng)收賬款，應(yīng)及時(shí)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，并按照規(guī)定進(jìn)行核銷(xiāo)。（三）成本費(fèi)用管理制度1.成本費(fèi)用核算原則公司按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和配比原則進(jìn)行成本費(fèi)用核算，即在成本費(fèi)用發(fā)生時(shí)進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，并與相應(yīng)的收入進(jìn)行配比。成本費(fèi)用核算應(yīng)遵循真實(shí)性、合法性、合理性、相關(guān)性和及時(shí)性原則，確保成本費(fèi)用數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.成本費(fèi)用核算方法公司根據(jù)不同的業(yè)務(wù)性質(zhì)和成本費(fèi)用項(xiàng)目，采用相應(yīng)的成本費(fèi)用核算方法。對(duì)于生產(chǎn)成本，采用品種法或分批法進(jìn)行核算；對(duì)于制造費(fèi)用，按照一定的分配標(biāo)準(zhǔn)分配計(jì)入生產(chǎn)成本。對(duì)于期間費(fèi)用，如管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等，按照發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。3.成本費(fèi)用控制公司應(yīng)建立健全成本費(fèi)用控制制度，加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的預(yù)算管理、審批管理和核算管理，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出。各部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司下達(dá)的成本費(fèi)用預(yù)算，制定本部門(mén)成本費(fèi)用控制措施，并嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)成本費(fèi)用支出情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本費(fèi)用控制過(guò)程中存在的問(wèn)題，并向公司管理層匯報(bào)。在成本費(fèi)用支出審批過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，確保成本費(fèi)用支出的合理性和合規(guī)性。（四）資金管理制度1.資金籌集公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理籌集資金，確保公司資金需求。資金籌集方式包括股權(quán)融資、債權(quán)融資等。在進(jìn)行資金籌集時(shí)，應(yīng)充分考慮資金成本、融資風(fēng)險(xiǎn)等因素，選擇合適的融資方式和融資渠道。公司應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，辦理資金籌集相關(guān)手續(xù)，確保資金籌集合法、合規(guī)。2.資金使用公司應(yīng)建立健全資金使用管理制度，加強(qiáng)對(duì)資金使用的審批管理和監(jiān)控管理，確保資金使用安全、合理、有效。資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照公司下達(dá)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行，不得擅自改變資金用途。在資金使用審批過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金使用過(guò)程中存在的問(wèn)題，并向公司管理層匯報(bào)。3.資金結(jié)算公司應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)。現(xiàn)金結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的范圍和限額進(jìn)行，超過(guò)限額的應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。銀行結(jié)算應(yīng)按照規(guī)定的結(jié)算方式和程序進(jìn)行，確保資金結(jié)算安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行核對(duì)和清理，確保銀行賬戶余額真實(shí)、準(zhǔn)確。（五）固定資產(chǎn)管理制度1.固定資產(chǎn)定義與分類(lèi)固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等類(lèi)別。2.固定資產(chǎn)購(gòu)置各部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提出固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，由采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)購(gòu)置。固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照公司規(guī)定的采購(gòu)流程進(jìn)行，確保采購(gòu)過(guò)程公開(kāi)、公平、公正。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)購(gòu)置合同和發(fā)票等相關(guān)資料，進(jìn)行固定資產(chǎn)入賬核算。3.固定資產(chǎn)折舊公司按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)折舊方法采用年限平均法或工作量法，折舊年限根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況確定。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)折舊進(jìn)行計(jì)算和賬務(wù)處理，確保折舊計(jì)提準(zhǔn)確、及時(shí)。4.固定資產(chǎn)清查公司定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。固定資產(chǎn)清查工作由財(cái)務(wù)部門(mén)牽頭，各使用部門(mén)配合進(jìn)行。在固定資產(chǎn)清查過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧或毀損等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。（六）無(wú)形資產(chǎn)管理制度1.無(wú)形資產(chǎn)定義與分類(lèi)無(wú)形資產(chǎn)是指公司擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。2.無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置各部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提出無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，由采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)購(gòu)置。無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照公司規(guī)定的采購(gòu)流程進(jìn)行，確保采購(gòu)過(guò)程公開(kāi)、公平、公正。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置合同和發(fā)票等相關(guān)資料，進(jìn)行無(wú)形資產(chǎn)入賬核算。3.無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)公司按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷(xiāo)。無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)方法采用直線法，攤銷(xiāo)年限根據(jù)無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命確定。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)進(jìn)行計(jì)算和賬務(wù)處理，確保攤銷(xiāo)計(jì)提準(zhǔn)確、及時(shí)。4.無(wú)形資產(chǎn)處置公司處置無(wú)形資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)定的程序進(jìn)行審批。無(wú)形資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，處置損失應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行核銷(xiāo)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)無(wú)形資產(chǎn)處置相關(guān)資料，進(jìn)行無(wú)形資產(chǎn)處置賬務(wù)處理。四、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告1.財(cái)務(wù)報(bào)表編制公司按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)表編制應(yīng)遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性原則，確保財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成財(cái)務(wù)報(bào)表編制工作，并提交給公司管理層和相關(guān)部門(mén)。2.財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)公司年度財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)委托具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)積極配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)工作，提供相關(guān)資料和信息，確保審計(jì)工作順利進(jìn)行。會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告應(yīng)及時(shí)提交給公司管理層和相關(guān)部門(mén)。（二）財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)分析內(nèi)容財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括公司財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營(yíng)成果分析、現(xiàn)金流量分析等內(nèi)容。財(cái)務(wù)狀況分析主要包括資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析、負(fù)債結(jié)構(gòu)分析、所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)分析等；經(jīng)營(yíng)成果分析主要包括收入分析、成本費(fèi)用分析、利潤(rùn)分析等；現(xiàn)金流量分析主要包括現(xiàn)金流入分析、現(xiàn)金流出分析、現(xiàn)金凈流量分析等。2.財(cái)務(wù)分析方法財(cái)務(wù)分析方法包括比較分析法、比率分析法、趨勢(shì)分析法等。比較分析法是將公司本期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與上期或同行業(yè)其他公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，分析公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的變化情況；比率分析法是通過(guò)計(jì)算各種財(cái)務(wù)比率，分析公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的優(yōu)劣程度；趨勢(shì)分析法是通過(guò)對(duì)公司連續(xù)若干期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析，預(yù)測(cè)公司未來(lái)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的發(fā)展趨勢(shì)。3.財(cái)務(wù)分析報(bào)告財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，提交給公司管理層和相關(guān)部門(mén)。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)內(nèi)容詳實(shí)、分析深入、結(jié)論明確，為公司決策提供有力的財(cái)務(wù)支持。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)包括財(cái)務(wù)分析目的、財(cái)務(wù)分析方法、財(cái)務(wù)分析結(jié)果、財(cái)務(wù)分析建議等內(nèi)容。五、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)部控制制度等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)職責(zé)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，確保財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，檢查內(nèi)部控制制度是否健全、有效，是否存在內(nèi)部控制缺陷。對(duì)公司重大經(jīng)濟(jì)決策、重大投資項(xiàng)目等進(jìn)行審計(jì)，評(píng)估決策的科學(xué)性、合理性和合規(guī)性。對(duì)公司財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，檢查財(cái)務(wù)收支是否合法、合規(guī)，是否存在財(cái)務(wù)違規(guī)行為。3.內(nèi)部審計(jì)工作程序內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)制定年度審計(jì)計(jì)劃，報(bào)公司管理層批準(zhǔn)后實(shí)施。根據(jù)審計(jì)計(jì)劃，組成審計(jì)小組，開(kāi)展審計(jì)工作。審計(jì)小組通過(guò)查閱資料、實(shí)地考察、詢問(wèn)相關(guān)人員等方式，收集審計(jì)證據(jù)，進(jìn)行審計(jì)分析和評(píng)價(jià)。審計(jì)小組撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告，提交給公司管理層。公司管理層根據(jù)審計(jì)報(bào)告，提出整改意見(jiàn)和建議，督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。（二）外部監(jiān)督1.稅務(wù)監(jiān)督公司應(yīng)按照國(guó)家稅