PAGE資格審查財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范公司資格審查工作中的財務(wù)行為，確保資格審查活動的資金使用合法、合規(guī)、透明、高效，保障公司相關(guān)業(yè)務(wù)的順利開展，維護公司的經(jīng)濟利益和聲譽。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及資格審查工作的部門、項目及相關(guān)人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)規(guī)章制度，確保資格審查財務(wù)活動在法律框架內(nèi)進行。2.真實性原則：財務(wù)信息真實、準確、完整地反映資格審查工作的財務(wù)收支情況。3.規(guī)范性原則：規(guī)范資格審查工作中的財務(wù)流程、審批程序、賬務(wù)處理等，確保財務(wù)管理有序。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低資格審查成本。二、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.資格審查工作開展前，相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)工作任務(wù)、目標及資源需求，編制詳細的財務(wù)預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容包括但不限于人員費用、場地租賃費用、設(shè)備購置及使用費、資料費、差旅費、通訊費等。2.預(yù)算編制應(yīng)參考以往類似資格審查項目的實際支出情況，并結(jié)合本次審查的特點和要求進行合理估算。3.預(yù)算編制完成后，需經(jīng)部門負責人審核，報公司財務(wù)部門匯總平衡，形成公司資格審查財務(wù)總預(yù)算，提交公司管理層審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴格按照批準的預(yù)算執(zhí)行，確保各項費用支出控制在預(yù)算范圍內(nèi)。2.財務(wù)部門負責對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，定期向管理層匯報預(yù)算執(zhí)行進度。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行申請和審批。調(diào)整申請應(yīng)詳細說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及對預(yù)算執(zhí)行的影響等，經(jīng)部門負責人、財務(wù)部門審核后，報公司管理層批準。（三）預(yù)算考核1.公司建立預(yù)算考核機制，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價。2.考核指標包括預(yù)算執(zhí)行率、費用控制情況、資金使用效益等。3.預(yù)算考核結(jié)果與部門及相關(guān)人員的績效掛鉤，對預(yù)算執(zhí)行良好的部門和個人給予獎勵，對預(yù)算執(zhí)行不力的進行相應(yīng)處罰。三、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)資格審查工作的資金需求，合理確定資金籌集方式。可通過公司自有資金、銀行貸款、上級撥款等渠道籌集資金。2.如需申請銀行貸款，應(yīng)按照銀行要求提供相關(guān)資料，辦理貸款手續(xù)。貸款資金應(yīng)?？顚Ｓ?，確保按時足額償還貸款本息。（二）資金使用1.資格審查資金應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。2.費用支出應(yīng)嚴格執(zhí)行審批制度，由經(jīng)辦人填寫費用報銷單，注明支出事由、金額、附件等，經(jīng)部門負責人審核、財務(wù)部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可報銷。3.涉及大額資金支出（具體金額標準由公司另行規(guī)定）的資格審查項目，應(yīng)實行集體決策和跟蹤審計。（三）資金安全1.加強資金安全管理，確保資金存放安全。財務(wù)部門應(yīng)選擇安全可靠的銀行進行資金存儲，并定期對銀行賬戶進行檢查。2.嚴格控制資金支付風險，加強對資金支付憑證的審核，確保支付信息真實、準確、完整。3.建立資金風險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和處理資金安全隱患。四、費用報銷管理（一）報銷范圍1.與資格審查工作直接相關(guān)的費用，如人員費用、場地租賃費用、設(shè)備購置及使用費、資料費、差旅費、通訊費等，可按規(guī)定報銷。2.費用報銷應(yīng)符合公司財務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，嚴禁報銷與資格審查無關(guān)的費用。（二）報銷標準1.人員費用：根據(jù)公司薪酬制度及資格審查工作實際需要確定，包括工資、獎金、補貼等。2.場地租賃費用：按照市場行情及實際租賃面積、租賃期限等計算確定。3.設(shè)備購置及使用費：根據(jù)設(shè)備購置價格、使用期限、折舊方法等計算確定設(shè)備使用費；設(shè)備購置應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。4.資料費：根據(jù)實際購買資料的金額報銷，資料應(yīng)與資格審查工作相關(guān)且具有必要性。5.差旅費：按照公司差旅費管理辦法執(zhí)行，明確出差標準、報銷范圍等。6.通訊費：根據(jù)公司通訊補貼標準報銷，超出標準部分由個人承擔。（三）報銷流程1.經(jīng)辦人取得合法有效的原始憑證后，按照公司財務(wù)制度要求進行整理、粘貼，填寫費用報銷單。2.將費用報銷單提交部門負責人審核，部門負責人應(yīng)核實費用支出的真實性、合理性及必要性，簽署審核意見。3.財務(wù)部門對報銷憑證的合法性、合規(guī)性、完整性進行審核，審核通過后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.審批通過后，財務(wù)部門按照規(guī)定的支付方式進行報銷付款。五、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)購置1.因資格審查工作需要購置固定資產(chǎn)的，應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)購置審批程序辦理。由使用部門提出申請，詳細說明購置理由、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額等，經(jīng)部門負責人、財務(wù)部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可購置。2.固定資產(chǎn)購置應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，通過招標、詢價等方式選擇供應(yīng)商，確保資產(chǎn)質(zhì)量和價格合理。（二）固定資產(chǎn)入賬1.固定資產(chǎn)購置完成后，財務(wù)部門應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，按照固定資產(chǎn)入賬價值確認固定資產(chǎn)，并建立固定資產(chǎn)臺賬。2.固定資產(chǎn)入賬價值包括購買價款、相關(guān)稅費、使固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項資產(chǎn)的運輸費、裝卸費、安裝費和專業(yè)人員服務(wù)費等。（三）固定資產(chǎn)折舊1.財務(wù)部門應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)折舊政策，對資格審查工作中使用的固定資產(chǎn)計提折舊。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。2.固定資產(chǎn)折舊應(yīng)計入相關(guān)成本費用科目，確保成本核算準確。（四）固定資產(chǎn)處置1.資格審查工作中使用的固定資產(chǎn)如需處置，應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)處置審批程序辦理。由使用部門提出申請，說明處置原因、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、賬面價值等，經(jīng)部門負責人、財務(wù)部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，進行處置。2.固定資產(chǎn)處置方式包括出售、報廢、毀損等。處置收入應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)，處置凈損益計入公司當期損益。六、財務(wù)核算與報告（一）財務(wù)核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家會計準則和公司財務(wù)制度的要求，對資格審查工作的財務(wù)收支進行準確、及時的核算。2.建立健全資格審查財務(wù)核算賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬等，確保賬務(wù)清晰、準確。3.對資格審查工作中的各項費用支出進行明細核算，便于成本分析和控制。（二）財務(wù)報告1.定期編制資格審查財務(wù)報告，向公司管理層及相關(guān)部門提供財務(wù)信息。財務(wù)報告內(nèi)容包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、財務(wù)情況說明書等。2.財務(wù)情況說明書應(yīng)詳細說明資格審查工作的財務(wù)收支情況分析、預(yù)算執(zhí)行情況分析、資金使用效益分析、存在的問題及改進措施等。3.財務(wù)報告應(yīng)經(jīng)財務(wù)部門負責人審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后對外報送。七、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司建立健全資格審查財務(wù)內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對資格審查財務(wù)活動的日常監(jiān)督檢查。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對資格審查工作的財務(wù)收支情況進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期或不定期對資格審查財務(wù)工作進行審計，監(jiān)督財務(wù)制度的執(zhí)行情況，檢查財務(wù)收支的真實性、合法性、合規(guī)性。（二）外部審計1.根據(jù)國家法律法規(guī)和公司要求，適時聘請外部審計機構(gòu)對資格審查財務(wù)