PAGE門店收銀財務制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范門店收銀財務工作，確保收銀操作的準確性、安全性和高效性，保障公司資金的正常流轉與財務信息的真實可靠，維護公司及消費者的合法權益。2.適用范圍本制度適用于公司旗下所有門店的收銀財務活動，包括但不限于現(xiàn)金收款、銀行卡收款、電子支付收款等各類收款方式及相關財務處理流程。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關財務會計準則，確保門店收銀財務工作合法合規(guī)。準確性原則：收銀操作及財務記錄應準確無誤，如實反映每一筆交易信息。安全性原則：保障收款資金的安全，防止現(xiàn)金丟失、被盜以及電子支付風險，確保財務信息不泄露。及時性原則：及時處理收款業(yè)務，按時完成財務結算與報表編制，不得拖延積壓。二、收銀崗位設置與職責1.收銀員崗位崗位職責負責門店日常收款工作，準確快速地掃描商品條碼，錄入商品信息，確保收款金額與商品價格一致。熟練掌握各種收款方式，包括現(xiàn)金、銀行卡、電子支付等，按照規(guī)定流程進行操作，收取款項并開具相應票據(jù)。妥善保管收款現(xiàn)金、備用金及相關收款設備，確保資金安全，每日營業(yè)結束后及時清點現(xiàn)金，與系統(tǒng)記錄核對一致，并將現(xiàn)金存入指定銀行賬戶。解答顧客關于收款及支付方式的疑問，處理收款過程中的異常情況，如交易失敗、顧客投訴等，并及時向上級匯報。協(xié)助財務人員進行收款數(shù)據(jù)的核對與統(tǒng)計工作，提供準確的交易記錄和相關報表數(shù)據(jù)。任職要求具備良好的溝通能力和服務意識，能夠耐心解答顧客問題。熟悉基本的財務知識和收款操作流程，經(jīng)過專業(yè)培訓并取得相關資格證書。工作認真負責，嚴謹細致，具備較強的責任心和風險防范意識。熟練使用收銀設備及相關財務軟件系統(tǒng)。2.收銀主管崗位崗位職責負責門店收銀團隊的日常管理工作，包括人員排班、考勤管理、業(yè)務培訓等，確保收銀工作的正常有序開展。監(jiān)督收銀員的收款操作流程，檢查收款記錄的準確性和完整性，及時發(fā)現(xiàn)并糾正操作失誤和違規(guī)行為。定期對收銀設備進行檢查維護，確保設備正常運行，及時處理設備故障和技術問題，保障收款工作的順利進行。協(xié)助財務部門進行收款數(shù)據(jù)的審核與分析，提供相關財務報表和分析報告，為門店經(jīng)營決策提供數(shù)據(jù)支持。處理顧客關于收款的重大投訴和糾紛，協(xié)調相關部門解決問題，維護公司良好形象。關注行業(yè)收款技術發(fā)展動態(tài)，提出收銀工作改進建議，優(yōu)化收款流程，提高工作效率和服務質量。任職要求具有較強的管理能力和團隊協(xié)作精神，能夠有效組織和管理收銀團隊。具備豐富的收銀工作經(jīng)驗和扎實的財務知識，熟悉各類收款方式及相關財務法規(guī)。具備良好的數(shù)據(jù)分析能力和問題解決能力，能夠從財務數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)問題并提出有效的解決方案。熟練掌握收銀系統(tǒng)及相關辦公軟件的操作，能夠熟練運用數(shù)據(jù)分析工具進行數(shù)據(jù)處理和分析。三、收款流程1.營業(yè)前準備收銀員提前到達門店，簽到并領取備用金、收款票據(jù)、收銀設備等相關物品。檢查收銀設備是否正常運行，包括電腦、收銀機、掃碼槍、打印機等，確保設備電量充足、網(wǎng)絡連接正常。登錄收銀系統(tǒng)，檢查系統(tǒng)時間、商品信息、價格設置等是否準確無誤，如有問題及時聯(lián)系相關人員進行處理。整理收款臺面，擺放好收款票據(jù)、找零現(xiàn)金等物品，保持收款區(qū)域整潔有序。2.收款操作顧客選購商品后，收銀員應禮貌地引導顧客至收銀臺結算。逐一掃描商品條碼，錄入商品信息，并仔細核對商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格等信息是否與系統(tǒng)一致，確保收款金額準確無誤。向顧客告知商品總價，并確認收款方式。若顧客選擇現(xiàn)金支付，收銀員應當面清點現(xiàn)金，辨別真?zhèn)危蝗暨x擇銀行卡支付，應按照銀行卡收單流程進行操作，刷卡成功后請顧客簽字確認；若選擇電子支付，應引導顧客完成支付操作，如掃描支付碼、輸入支付密碼等，并等待支付結果反饋。收款成功后，打印收款票據(jù)，將票據(jù)交給顧客，并提醒顧客核對票據(jù)信息。若顧客需要發(fā)票，按照公司發(fā)票開具規(guī)定為顧客開具發(fā)票。對于找零現(xiàn)金，應按照從大到小的順序進行找零，并唱收唱付，告知顧客找零金額。3.營業(yè)中核對與處理每完成一定數(shù)量的收款交易后，收銀員應及時核對收款金額與系統(tǒng)記錄是否一致，確保收款數(shù)據(jù)的準確性。如發(fā)現(xiàn)收款金額與系統(tǒng)記錄不符，應立即查找原因，可能原因包括商品價格錄入錯誤、收款方式選擇錯誤、現(xiàn)金清點錯誤等。如為操作失誤，應及時糾正；如涉及其他復雜問題，應及時向上級匯報，并暫停收款操作，等待處理結果。營業(yè)過程中，如遇顧客要求退換貨，收銀員應按照公司退換貨規(guī)定進行處理。對于已收款的商品，應先辦理退款手續(xù)，再進行換貨操作。退款時，應按照原收款方式進行退款，并收回原收款票據(jù)。4.營業(yè)結束后工作營業(yè)結束前，收銀員應完成所有未結算交易的收款工作，并核對當日收款總額與系統(tǒng)記錄一致。再次清點現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金金額與系統(tǒng)記錄的收款現(xiàn)金金額一致。如現(xiàn)金長款或短款，應及時查找原因，并填寫現(xiàn)金盤點表，注明差異情況及原因，由收銀主管簽字確認。將當日收款現(xiàn)金存入指定銀行賬戶，并取得銀行存款回單。存款回單應與現(xiàn)金盤點表、收款記錄等相關資料一并妥善保管。關閉收銀設備電源，整理收款臺面，將收款票據(jù)、備用金等物品歸位存放。與接班收銀員進行交接，詳細說明當日收款情況、未處理事項及注意要點等，并在交接記錄上簽字確認。四、收款方式管理1.現(xiàn)金收款門店應配備專門的現(xiàn)金收款設備，如驗鈔機等，用于辨別現(xiàn)金真?zhèn)?。收銀員在收取現(xiàn)金時，應仔細清點，按照先點大數(shù)后點小數(shù)的順序進行，確?，F(xiàn)金金額準確無誤。對于大額現(xiàn)金收款，應雙人復核，確保收款安全。每日營業(yè)結束后，收銀員應及時將現(xiàn)金存入銀行，不得留存大量現(xiàn)金過夜。現(xiàn)金存款應嚴格按照銀行規(guī)定的流程進行操作，并取得銀行存款回單作為記賬依據(jù)。門店應建立現(xiàn)金收款臺賬，詳細記錄每一筆現(xiàn)金收款的日期、金額、顧客姓名或編號等信息，確?，F(xiàn)金收款記錄的完整可查。2.銀行卡收款門店應與具備合法資質的銀行簽訂銀行卡收單協(xié)議，按照協(xié)議規(guī)定的流程和要求進行銀行卡收款操作。收銀員在受理銀行卡支付時，應確保銀行卡的有效性和持卡人身份的真實性。檢查銀行卡外觀是否完好，是否在有效期內，核對持卡人簽名與銀行卡背面簽名是否一致。按照銀行卡收單系統(tǒng)提示進行操作，準確輸入交易金額、銀行卡卡號、有效期、驗證碼等信息，確保交易信息的準確無誤。交易成功后，打印交易憑條，請持卡人簽字確認，并將憑條妥善保存。對于銀行卡退款交易，應嚴格按照銀行規(guī)定的退款流程進行操作，確保退款資金安全、準確地退回到持卡人賬戶。門店應定期與銀行核對銀行卡交易明細，及時發(fā)現(xiàn)并處理異常交易，如交易失敗、重復扣款等問題。3.電子支付收款門店應支持多種電子支付方式，如微信支付、支付寶支付、云閃付等，并確保電子支付系統(tǒng)的穩(wěn)定運行。收銀員應熟悉各類電子支付方式的操作流程，引導顧客完成支付操作。在顧客掃描支付碼或輸入支付信息后，等待支付結果反饋，確認支付成功后方可進行后續(xù)操作。對于電子支付退款交易，應按照電子支付平臺的規(guī)定進行操作，確保退款流程的合規(guī)性和準確性。門店應定期與電子支付平臺核對交易數(shù)據(jù)，及時處理支付異常情況，如支付失敗、未到賬等問題。同時，注意保護顧客電子支付信息的安全，防止信息泄露。五、財務核對與報表編制1.收款數(shù)據(jù)核對每日營業(yè)結束后，收銀員應將當日收款記錄與系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行核對，確保收款金額、交易筆數(shù)等信息一致。收銀主管應在次日對前一日的收款數(shù)據(jù)進行再次核對，檢查收銀員操作的準確性和完整性。如發(fā)現(xiàn)問題，及時與收銀員溝通并查明原因，進行相應處理。財務部門應定期（至少每周一次）與收銀系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行核對，確保收款數(shù)據(jù)與財務記錄一致。核對內容包括收款總額、各類收款方式的金額占比、交易筆數(shù)等。如有差異，應及時查找原因，并編制差異分析報告，說明差異產(chǎn)生的原因及處理結果。2.報表編制收銀員應每日編制收款日報表，詳細記錄當日收款日期、收款方式、收款金額、交易筆數(shù)等信息，并簽字確認。收款日報表應在次日營業(yè)開始前提交給收銀主管。收銀主管應根據(jù)收銀員提交的收款日報表，匯總編制門店收款日報總表，反映門店每日收款總體情況。收款日報總表應包括各收銀員收款情況、不同收款方式的金額匯總、收款總額等信息，并簽字審核后提交給財務部門。財務部門應根據(jù)收款日報總表及相關核對數(shù)據(jù)，編制門店收款財務報表，如收款情況明細表、收款方式分析表等。財務報表應準確反映門店收款財務狀況，為公司財務管理和決策提供依據(jù)。報表編制完成后，應經(jīng)財務負責人審核簽字后存檔。六、票據(jù)管理1.收款票據(jù)種類門店使用的收款票據(jù)包括增值稅發(fā)票（適用于符合開具條件的顧客）、普通發(fā)票、收款收據(jù)等。增值稅發(fā)票的開具應嚴格按照國家增值稅發(fā)票管理規(guī)定執(zhí)行，確保發(fā)票內容真實、準確、完整，不得虛開、代開增值稅發(fā)票。普通發(fā)票和收款收據(jù)應按照公司規(guī)定的格式和內容進行開具，注明收款日期、收款金額、收款方式、顧客名稱或編號等信息，并加蓋門店財務專用章或發(fā)票專用章。2.票據(jù)領用與保管門店應指定專人負責收款票據(jù)的領用、保管和發(fā)放工作。票據(jù)管理人員應建立票據(jù)臺賬記錄，詳細登記票據(jù)的種類、號碼、領用日期、領用數(shù)量、使用情況、結存數(shù)量等信息。票據(jù)領用人員應填寫票據(jù)領用申請表，注明領用票據(jù)的種類、數(shù)量、用途等信息，經(jīng)審批后到票據(jù)管理人員處領取票據(jù)。領取票據(jù)時，應與票據(jù)管理人員當面清點票據(jù)數(shù)量和號碼，并在票據(jù)領用登記表上簽字確認。票據(jù)管理人員應妥善保管收款票據(jù)，確保票據(jù)存放安全，防止票據(jù)丟失、被盜、損壞或涂改。票據(jù)存放地點應具備防火、防盜、防潮等條件，并設置專門的票據(jù)保險柜或專柜。每日營業(yè)結束后，票據(jù)管理人員應核對當日使用的票據(jù)存根聯(lián)與系統(tǒng)收款記錄是否一致，確保票據(jù)使用的準確性和完整性。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)使用異常情況，應及時查明原因并報告上級領導。3.票據(jù)開具與作廢在收款業(yè)務發(fā)生時，收銀員應按照規(guī)定及時開具收款票據(jù)。開具票據(jù)時，應確保票據(jù)內容填寫清晰、準確，不得涂改、挖補。如因交易取消、退款等原因需要作廢收款票據(jù)，應在票據(jù)上加蓋“作廢”字樣戳記，并注明作廢原因和日期。作廢票據(jù)應與存根聯(lián)一并保存，不得擅自銷毀。對于已開具的增值稅發(fā)票，如發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓，需要開具紅字增值稅專用發(fā)票的，應按照國家稅務總局關于紅字增值稅發(fā)票開具的規(guī)定進行操作。4.票據(jù)核銷與歸檔定期（至少每月一次）對收款票據(jù)進行核銷，核對票據(jù)使用情況與系統(tǒng)收款記錄是否一致，確保票據(jù)存根聯(lián)完整、準確。核銷過程中，如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、短缺或其他問題，應及時查明原因并進行處理。票據(jù)核銷完成后，票據(jù)管理人員應將已使用的票據(jù)存根聯(lián)及相關資料進行整理歸檔，按照年份、月份順序裝訂成冊，并妥善保管。票據(jù)檔案的保管期限應按照國家檔案管理規(guī)定執(zhí)行，一般為10年。七、現(xiàn)金及備用金管理1.現(xiàn)金管理門店現(xiàn)金的收付應嚴格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。每日營業(yè)結束后，收銀員應將當日收款現(xiàn)金及時存入銀行，不得留存大量現(xiàn)金過夜?，F(xiàn)金存款應通過銀行規(guī)定的方式進行，如柜臺存款、自助存款機存款等，并取得銀行存款回單作為記賬依據(jù)。門店應定期對現(xiàn)金進行盤點，確?，F(xiàn)金賬實相符。盤點工作應由收銀主管或財務人員負責組織，至少每月進行一次。盤點時，應編制現(xiàn)金盤點表，詳細記錄現(xiàn)金實存金額、賬面金額、差異情況及原因等信息，并由盤點人員簽字確認。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款或短款，應及時查明原因并進行相應處理。嚴禁任何人挪用、貪污門店現(xiàn)金，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，應嚴肅追究相關人員責任，并按照法律法規(guī)進行處理。2.備用金管理門店應根據(jù)營業(yè)需要核定備用金限額，并按照規(guī)定的程序領取備用金。備用金主要用于日常找零、零星費用支付等。備用金應由專人負責保管，保管人員應建立備用金臺賬，詳細記錄備用金的收支情況，包括領取金額、使用日期、用途、支出金額、結存金額等信息。每日營業(yè)結束后，備用金保管人員應核對備用金實存金額與臺賬記錄是否一致，確保備用金賬實相符。如發(fā)現(xiàn)備用金短缺或其他異常情況，應及時查明原因并報告上級領導。備用金的使用應嚴格按照規(guī)定的用途進行，不得擅自擴大使用范圍。如需增加備用金限額或調整備用金用途，應按照規(guī)定的審批程序進行申請和審批。門店應定期對備用金進行清理和核對，確保備用金的合理使用和安全管理。如發(fā)現(xiàn)備用金長期未使用或存在不合理占用情況，應及時進行調整和處理。八、財務監(jiān)督與審計1.內部監(jiān)督門店應建立健全內部財務監(jiān)督機制，加強對收銀財務工作的日常監(jiān)督檢查。收銀主管應定期對收銀員的收款操作、票據(jù)管理、現(xiàn)金及備用金管理等工作進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)并糾正問題。根據(jù)內部監(jiān)督檢查情況，編制內部監(jiān)督檢查報告，總結存在的問題及改進措施，并提交給門店管理層。內部監(jiān)督檢查報告應作為門店財務管理的重要參考資料，為完善財務管理制度和加強內部控制提供依據(jù)。財務部門應定期對門店收銀財務工作進行專項檢查，重點檢查收款流程的合規(guī)性、財務數(shù)據(jù)的準確性、票據(jù)管理的規(guī)范性、現(xiàn)金及備用金的安全性等方面。檢查結果應形成專項檢查報告，并反饋給門店管理層，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改要求和建議。2.審計監(jiān)督公司審計部門應定期對門店收銀財務工作進行審計，審計內容包括財務制度執(zhí)行情況、收款業(yè)務真實性與合規(guī)性、財務報表準確性、內部控制有效性等方面。審計部門在審計過程中，應通過查閱財務資料、實