PAGE基礎(chǔ)設施管理財務制度一、總則（一）目的本財務制度旨在規(guī)范公司基礎(chǔ)設施管理過程中的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，確?；A(chǔ)設施資產(chǎn)的安全、完整，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司各項業(yè)務的順利開展，實現(xiàn)公司的可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及基礎(chǔ)設施管理的部門和項目，包括但不限于基礎(chǔ)設施的建設、維護、更新、報廢等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，確保財務活動合法合規(guī)。2.真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映基礎(chǔ)設施管理的財務狀況和經(jīng)營成果。3.規(guī)范性原則：建立健全規(guī)范的財務管理制度和流程，明確各部門職責和權(quán)限，確保財務管理工作有序進行。4.效益性原則：注重基礎(chǔ)設施資產(chǎn)的使用效益，優(yōu)化資源配置，降低成本，提高經(jīng)濟效益。二、基礎(chǔ)設施管理財務預算（一）預算編制1.年度預算編制各部門應根據(jù)公司基礎(chǔ)設施管理的年度計劃和業(yè)務需求，編制本部門的基礎(chǔ)設施管理財務預算草案。預算草案應包括基礎(chǔ)設施建設、維護、更新、采購等各項費用的詳細預算，并說明預算依據(jù)和預期效果。財務部門負責匯總各部門的預算草案，進行綜合平衡和審核，形成公司年度基礎(chǔ)設施管理財務預算方案。2.預算調(diào)整在預算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調(diào)整預算，相關(guān)部門應提出書面申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整金額。財務部門對預算調(diào)整申請進行審核，報公司管理層審批后執(zhí)行。（二）預算執(zhí)行1.預算分解公司年度基礎(chǔ)設施管理財務預算方案經(jīng)批準后，財務部門應將預算指標分解到各部門和項目，明確各部門和項目的預算執(zhí)行責任。2.預算監(jiān)控財務部門應定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行中的問題，并向相關(guān)部門反饋。各部門應按照分解后的預算指標，嚴格控制費用支出，確保預算執(zhí)行進度與業(yè)務進度相匹配。（三）預算考核1.考核指標建立預算考核指標體系，包括預算執(zhí)行率、費用控制率、資產(chǎn)利用率等指標。2.考核方式財務部門定期對各部門的預算執(zhí)行情況進行考核評價，考核結(jié)果與部門績效掛鉤。對預算執(zhí)行情況良好的部門給予獎勵，對預算執(zhí)行不力的部門進行通報批評，并要求其分析原因，提出改進措施。三、基礎(chǔ)設施采購財務管理（一）采購計劃1.需求分析各部門應根據(jù)基礎(chǔ)設施管理的實際需求，進行采購需求分析，提出采購申請。采購申請應包括采購項目名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預算金額、采購時間等內(nèi)容。2.采購審批采購申請經(jīng)部門負責人審核后，報公司采購管理部門審批。采購管理部門應根據(jù)公司采購政策和相關(guān)規(guī)定，對采購申請進行審批，確保采購項目符合公司需求和利益。（二）采購實施1.采購方式選擇根據(jù)采購項目的特點和金額大小，選擇合適的采購方式，如公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購等。采購方式的選擇應嚴格按照相關(guān)法律法規(guī)和公司采購制度的規(guī)定進行，確保采購過程公平、公正、公開。2.采購合同簽訂采購項目確定后，采購部門應與供應商簽訂采購合同。采購合同應明確采購項目的規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、付款方式等條款，確保雙方權(quán)益得到保障。（三）采購付款1.付款審核采購部門應在采購合同約定的付款時間前，將付款申請?zhí)峤唤o財務部門審核。財務部門應審核付款申請是否符合采購合同約定和公司財務制度規(guī)定，確保付款金額準確無誤。2.付款執(zhí)行財務部門審核通過后，按照采購合同約定的付款方式和時間，辦理付款手續(xù)。付款過程中，應嚴格遵守銀行結(jié)算制度，確保資金安全。四、基礎(chǔ)設施建設財務管理（一）項目立項1.項目可行性研究基礎(chǔ)設施建設項目立項前，應進行可行性研究，對項目的必要性、技術(shù)可行性、經(jīng)濟合理性等進行分析論證?？尚行匝芯繄蟾鎽椖勘尘啊⒔ㄔO內(nèi)容、投資估算、資金來源、經(jīng)濟效益分析等內(nèi)容。2.項目立項審批可行性研究報告經(jīng)公司相關(guān)部門審核后，報公司管理層審批。公司管理層根據(jù)項目的可行性和公司發(fā)展戰(zhàn)略，決定是否批準項目立項。（二）項目預算1.預算編制項目立項后，項目管理部門應組織編制項目預算，明確項目建設所需的各項費用。項目預算應包括建筑工程費用、設備購置費用、安裝工程費用、工程監(jiān)理費用、設計費用、其他費用等，并詳細說明各項費用的計算依據(jù)和標準。2.預算審核財務部門對項目預算進行審核，確保預算編制合理、準確。審核通過后的項目預算作為項目建設資金控制的依據(jù)。（三）項目資金管理1.資金籌集根據(jù)項目預算和資金需求，合理籌集項目建設資金。資金籌集方式包括自有資金、銀行貸款、發(fā)行債券等，應根據(jù)公司實際情況選擇合適的籌資方式，降低籌資成本，防范財務風險。2.資金使用項目建設資金應?？顚Ｓ?，嚴格按照項目預算和工程進度使用。財務部門應建立項目資金臺賬，對資金的收支情況進行詳細記錄，確保資金使用合規(guī)、透明。（四）項目竣工決算1.竣工決算編制項目竣工后，項目管理部門應及時組織編制項目竣工決算報告?？⒐Q算報告應包括項目概況、項目建設資金使用情況、項目交付使用資產(chǎn)情況、項目結(jié)余資金情況等內(nèi)容。2.竣工決算審計財務部門委托具有資質(zhì)的審計機構(gòu)對項目竣工決算報告進行審計。審計機構(gòu)應按照相關(guān)法律法規(guī)和審計準則的要求，對項目竣工決算的真實性、合法性、效益性進行審計，并出具審計報告。3.資產(chǎn)交付項目竣工決算審計通過后，辦理項目資產(chǎn)交付手續(xù)。財務部門根據(jù)竣工決算報告和審計報告，調(diào)整相關(guān)資產(chǎn)賬目，確保資產(chǎn)入賬價值準確無誤。五、基礎(chǔ)設施維護財務管理（一）維護計劃1.維護需求分析各部門應定期對基礎(chǔ)設施的運行狀況進行檢查和評估，分析維護需求，提出維護計劃申請。維護計劃申請應包括維護項目名稱、維護內(nèi)容、維護時間、預算金額等內(nèi)容。2.維護計劃審批維護計劃申請經(jīng)部門負責人審核后，報公司設施管理部門審批。設施管理部門應根據(jù)基礎(chǔ)設施的實際狀況和維護需求，對維護計劃申請進行審批，確保維護計劃合理、必要。（二）維護費用管理1.費用預算設施管理部門根據(jù)批準的維護計劃，編制維護費用預算。維護費用預算應包括人工費用、材料費用、設備維修費用、其他費用等，并詳細說明各項費用的計算依據(jù)和標準。2.費用控制財務部門對維護費用預算進行審核，并在預算執(zhí)行過程中進行監(jiān)控和控制。設施管理部門應嚴格按照維護費用預算控制費用支出，確保維護工作在預算范圍內(nèi)完成。六、基礎(chǔ)設施更新財務管理（一）更新決策1.更新需求分析各部門應根據(jù)基礎(chǔ)設施的使用年限、技術(shù)狀況、性能指標等因素，分析更新需求，提出更新申請。更新申請應包括更新項目名稱、更新原因、更新內(nèi)容、預算金額等內(nèi)容。2.更新決策審批更新申請經(jīng)部門負責人審核后，并組織相關(guān)部門和專家進行論證。公司管理層根據(jù)論證結(jié)果和公司發(fā)展戰(zhàn)略，決定是否批準更新項目。（二）更新預算1.預算編制更新項目批準后，項目管理部門應組織編制更新預算，明確更新項目所需的各項費用。更新預算應包括設備購置費用、安裝工程費用、拆除費用、運輸費用、其他費用等，并詳細說明各項費用的計算依據(jù)和標準。2.預算審核財務部門對更新預算進行審核，確保預算編制合理、準確。審核通過后的更新預算作為更新項目資金控制的依據(jù)。（三）更新資金管理1.資金籌集根據(jù)更新預算和資金需求，合理籌集更新項目資金。資金籌集方式與基礎(chǔ)設施建設資金籌集方式相同，應根據(jù)公司實際情況選擇合適的籌資方式，降低籌資成本，防范財務風險。2.資金使用更新項目資金應?？顚Ｓ?，嚴格按照更新預算和工程進度使用。財務部門應建立更新項目資金臺賬，對資金的收支情況進行詳細記錄，確保資金使用合規(guī)、透明。（四）更新資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)報廢更新項目實施過程中，對拆除的原有基礎(chǔ)設施資產(chǎn)進行報廢處理。資產(chǎn)報廢應按照公司固定資產(chǎn)管理制度的規(guī)定進行審批和處置，確保資產(chǎn)報廢程序合規(guī)、資產(chǎn)處置收入足額上繳。2.資產(chǎn)入賬更新項目完成后，及時辦理更新資產(chǎn)的入賬手續(xù)。財務部門根據(jù)更新項目竣工決算報告和相關(guān)憑證，調(diào)整相關(guān)資產(chǎn)賬目，確保更新資產(chǎn)入賬價值準確無誤。七、基礎(chǔ)設施報廢財務管理（一）報廢鑒定1.報廢申請各部門應定期對基礎(chǔ)設施的使用狀況進行檢查和評估，對已達到報廢條件的資產(chǎn)提出報廢申請。報廢申請應包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、購置時間、報廢原因等內(nèi)容，并提供相關(guān)證明材料。2.報廢鑒定公司設施管理部門組織相關(guān)部門和專家對報廢申請進行鑒定，確定資產(chǎn)是否符合報廢條件。鑒定結(jié)果應形成書面報告，報公司管理層審批。（二）報廢處置1.處置方式選擇根據(jù)報廢資產(chǎn)的實際情況，選擇合適的處置方式，如出售、轉(zhuǎn)讓、報廢等。處置方式的選擇應嚴格按照相關(guān)法律法規(guī)和公司資產(chǎn)管理制度的規(guī)定進行，確保處置過程公平、公正、公開。2.處置收入管理報廢資產(chǎn)處置過程中取得的收入，應及時足額上繳公司財務部門。財務部門對處置收入進行核算和管理，確保處置收入入賬規(guī)范、準確。（三）資產(chǎn)核銷1.資產(chǎn)核銷申請財務部門根據(jù)報廢資產(chǎn)處置結(jié)果，提出資產(chǎn)核銷申請。資產(chǎn)核銷申請應包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、購置時間、處置方式、處置收入等內(nèi)容，并提供相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)核銷審批公司管理層對資產(chǎn)核銷申請進行審批。審批通過后，財務部門按照公司財務制度規(guī)定，對報廢資產(chǎn)進行核銷，調(diào)整相關(guān)資產(chǎn)賬目。八、財務監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.審計計劃公司內(nèi)部審計部門應定期制定基礎(chǔ)設施管理財務審計計劃，明確審計范圍、審計內(nèi)容、審計時間等。2.審計實施內(nèi)部審計部門按照審計計劃，對基礎(chǔ)設施管理財務活動進行審計，檢查財務制度執(zhí)行情況、預算執(zhí)行情況、資金使用情況等。3.審計報告內(nèi)部審計部門審計結(jié)束后，出具審計報告，對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議。被審計部門應根據(jù)審計報告，及時進行整改，并將整改情況反饋給內(nèi)部審計部門。（二）財務檢查1.定期檢查財務部門定期對基礎(chǔ)設施管理財務工作進行檢查，檢查內(nèi)容包括財務制度