PAGE用友T3如何財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范公司/組織在使用用友T3財(cái)務(wù)軟件過程中的財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理等相關(guān)工作，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和完整性，為公司/組織的決策提供可靠的財(cái)務(wù)依據(jù)，同時(shí)符合國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織內(nèi)所有使用用友T3財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行財(cái)務(wù)處理的部門和人員。（三）相關(guān)依據(jù)1.法律法規(guī)：遵循《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等國家法律法規(guī)。2.行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)：參照財(cái)務(wù)軟件使用的相關(guān)行業(yè)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)。3.公司/組織規(guī)定：結(jié)合公司/組織自身的管理要求和實(shí)際情況制定本制度。二、用友T3財(cái)務(wù)軟件使用規(guī)范（一）系統(tǒng)初始化1.賬套設(shè)置依據(jù)公司/組織的實(shí)際情況，準(zhǔn)確設(shè)置賬套信息，包括賬套名稱、會(huì)計(jì)期間、本位幣等。確保賬套信息的唯一性和準(zhǔn)確性，避免重復(fù)或錯(cuò)誤設(shè)置。2.會(huì)計(jì)科目設(shè)置按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司/組織的核算要求，合理設(shè)置會(huì)計(jì)科目。明確會(huì)計(jì)科目的編碼規(guī)則、名稱、類別等，保證科目體系的完整性和規(guī)范性。對于特殊業(yè)務(wù)或明細(xì)核算要求較高的科目，應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)設(shè)置，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的精細(xì)化管理。3.憑證類別設(shè)置根據(jù)公司/組織的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理需求，設(shè)置合適的憑證類別，如收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證等。明確各類憑證的適用范圍和填制要求，確保憑證填制的準(zhǔn)確性和一致性。4.期初數(shù)據(jù)錄入在啟用用友T3財(cái)務(wù)軟件前，認(rèn)真核對并錄入期初余額、累計(jì)發(fā)生額等數(shù)據(jù)。對期初數(shù)據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。如發(fā)現(xiàn)期初數(shù)據(jù)存在錯(cuò)誤或遺漏，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和補(bǔ)充。（二）日常賬務(wù)處理1.憑證填制財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照審核無誤的原始憑證及時(shí)填制記賬憑證。憑證填制應(yīng)符合會(huì)計(jì)制度和用友T3軟件的操作要求，確保摘要清晰、科目準(zhǔn)確、金額無誤。對于涉及多個(gè)科目的復(fù)雜業(yè)務(wù)，應(yīng)分別填制相應(yīng)的記賬憑證，避免合并或簡化處理導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息失真。2.憑證審核設(shè)立專門的憑證審核崗位，對填制完成的記賬憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核。審核內(nèi)容包括憑證的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性和完整性，確保憑證符合財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)的要求。審核人員應(yīng)認(rèn)真核對憑證中的各項(xiàng)要素，如摘要、科目、金額、附件張數(shù)等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)通知制單人員進(jìn)行修改。3.憑證記賬經(jīng)審核無誤的記賬憑證，由專人負(fù)責(zé)進(jìn)行記賬操作。記賬過程應(yīng)嚴(yán)格按照用友T3軟件的操作流程進(jìn)行，確保記賬數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。記賬完成后，應(yīng)及時(shí)檢查賬簿數(shù)據(jù)，確保賬賬相符、賬證相符。4.期末結(jié)賬在每個(gè)會(huì)計(jì)期末進(jìn)行結(jié)賬操作，確保本期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。結(jié)賬前應(yīng)檢查各項(xiàng)會(huì)計(jì)憑證是否已全部記賬、核對往來賬項(xiàng)是否相符、成本費(fèi)用是否結(jié)轉(zhuǎn)等。如發(fā)現(xiàn)結(jié)賬前存在未處理的業(yè)務(wù)或錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和處理，確保結(jié)賬工作順利完成。（三）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.報(bào)表設(shè)置根據(jù)公司/組織的財(cái)務(wù)報(bào)告需求和用友T3軟件的功能特點(diǎn)，設(shè)置各類財(cái)務(wù)報(bào)表。包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等主要報(bào)表，以及其他輔助報(bào)表。明確報(bào)表的格式、項(xiàng)目內(nèi)容、取數(shù)公式等，確保報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性。2.報(bào)表生成定期按照設(shè)定的報(bào)表格式和取數(shù)公式生成財(cái)務(wù)報(bào)表。生成報(bào)表前應(yīng)檢查相關(guān)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確、完整，確保報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可靠性。對生成的報(bào)表進(jìn)行初步審核，檢查報(bào)表數(shù)據(jù)之間的邏輯關(guān)系是否正確，如有異常應(yīng)及時(shí)查找原因并進(jìn)行調(diào)整。3.報(bào)表分析財(cái)務(wù)人員應(yīng)對生成的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行深入分析，為公司/組織的決策提供支持。通過對比分析、趨勢分析等方法，揭示公司/組織的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況。撰寫報(bào)表分析報(bào)告，提出合理化建議和改進(jìn)措施，為管理層提供決策依據(jù)。（四）數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)1.數(shù)據(jù)備份定期對用友T3財(cái)務(wù)軟件中的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，確保數(shù)據(jù)的安全性和完整性。備份方式可采用本地備份和異地備份相結(jié)合的方式，以防止數(shù)據(jù)丟失或損壞。明確備份的時(shí)間間隔、存儲介質(zhì)等，確保備份數(shù)據(jù)的及時(shí)性和可恢復(fù)性。2.數(shù)據(jù)恢復(fù)制定數(shù)據(jù)恢復(fù)應(yīng)急預(yù)案，在數(shù)據(jù)出現(xiàn)丟失、損壞或系統(tǒng)故障等情況下，能夠及時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)恢復(fù)操作。數(shù)據(jù)恢復(fù)前應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的測試和驗(yàn)證，確保恢復(fù)后的數(shù)據(jù)與備份數(shù)據(jù)一致，且不影響正常的財(cái)務(wù)核算和管理工作。對數(shù)據(jù)恢復(fù)過程進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括恢復(fù)時(shí)間、原因、恢復(fù)數(shù)據(jù)的范圍等，以便日后查詢和審計(jì)。三、財(cái)務(wù)審批流程（一）費(fèi)用報(bào)銷審批1.報(bào)銷流程員工填寫費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的日期、事由、金額等信息，并附上相關(guān)原始憑證。部門負(fù)責(zé)人對報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)后提交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員對報(bào)銷憑證的合法性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，核對報(bào)銷金額是否符合公司/組織的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，如有疑問及時(shí)與報(bào)銷人溝通核實(shí)。經(jīng)財(cái)務(wù)審核通過后，按照公司/組織的審批權(quán)限，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，財(cái)務(wù)部門予以報(bào)銷付款。2.審批權(quán)限根據(jù)費(fèi)用金額大小設(shè)定不同的審批權(quán)限，明確各級領(lǐng)導(dǎo)的審批額度范圍。例如，單筆費(fèi)用在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批；超過[X]元至[X]元的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；超過[X]元的，由總經(jīng)理審批。（二）采購付款審批1.采購流程采購部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求填寫采購申請單，注明采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等信息，提交部門負(fù)責(zé)人審核。部門負(fù)責(zé)人審核通過后，提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行預(yù)算審核，財(cái)務(wù)人員核對采購預(yù)算是否充足，是否符合公司/組織的財(cái)務(wù)規(guī)定。采購部門與供應(yīng)商簽訂采購合同，并將合同副本提交財(cái)務(wù)部門備案。采購物資到貨后，采購人員填寫采購入庫單，倉庫管理人員驗(yàn)收簽字后，采購人員將采購入庫單、發(fā)票等相關(guān)憑證提交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員對采購憑證進(jìn)行審核，核對采購物資的數(shù)量、金額、發(fā)票真?zhèn)蔚刃畔?，審核無誤后按照審批流程報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，財(cái)務(wù)部門辦理付款手續(xù)。2.審批權(quán)限參照費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限，根據(jù)采購金額大小設(shè)定不同的審批層級。對于重大采購項(xiàng)目，應(yīng)實(shí)行集體決策審批制度，確保采購行為的合規(guī)性和合理性。（三）資金支付審批1.資金支付流程業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫資金支付申請單，詳細(xì)說明支付的原因、金額、收款單位等信息，并附上相關(guān)審批文件和合同協(xié)議。部門負(fù)責(zé)人對資金支付申請進(jìn)行初審，確認(rèn)業(yè)務(wù)的真實(shí)性和必要性，簽字后提交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員對資金支付申請進(jìn)行全面審核，包括資金來源、支付方式、預(yù)算執(zhí)行情況等，核對相關(guān)憑證和審批手續(xù)是否齊全。經(jīng)財(cái)務(wù)審核通過后，按照公司/組織的資金審批權(quán)限，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，財(cái)務(wù)部門辦理資金支付手續(xù)。2.審批權(quán)限依據(jù)資金支付金額和性質(zhì)，設(shè)定不同的審批權(quán)限。對于大額資金支付，如超過[X]萬元的對外投資、重大資產(chǎn)購置等，應(yīng)經(jīng)過公司/組織的董事會(huì)或類似決策機(jī)構(gòu)審議通過。四、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案分類1.會(huì)計(jì)憑證：包括原始憑證和記賬憑證，按照月份和憑證類別進(jìn)行分類裝訂成冊。2.會(huì)計(jì)賬簿：如總賬、明細(xì)賬、日記賬等，按照年度和賬簿種類進(jìn)行整理歸檔。3.財(cái)務(wù)報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等各類財(cái)務(wù)報(bào)表，按照年度和報(bào)表種類進(jìn)行分類保存。4.其他財(cái)務(wù)資料：如財(cái)務(wù)分析報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、稅務(wù)申報(bào)資料、合同協(xié)議等，根據(jù)資料的性質(zhì)和用途進(jìn)行分類整理。（二）檔案保管1.保管期限會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等主要財(cái)務(wù)檔案的保管期限按照國家規(guī)定執(zhí)行，一般為[X]年。其他財(cái)務(wù)資料的保管期限根據(jù)其重要性和實(shí)際需要確定，但不得少于[X]年。2.保管地點(diǎn)設(shè)立專門的財(cái)務(wù)檔案室，配備必要的檔案保管設(shè)備，如檔案柜、防火防潮設(shè)施等。財(cái)務(wù)檔案室應(yīng)保持清潔、干燥、通風(fēng)良好，確保財(cái)務(wù)檔案的安全保存。（三）檔案查閱與借閱1.查閱流程因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案的人員，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，注明查閱的檔案名稱、查閱原因、查閱時(shí)間等信息。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批同意后，方可到財(cái)務(wù)檔案室查閱檔案。在查閱過程中，查閱人員應(yīng)遵守檔案管理制度，不得擅自涂改、損毀、抽取、撤換檔案資料。2.借閱流程因特殊原因需要借閱財(cái)務(wù)檔案的，借閱人應(yīng)填寫檔案借閱申請表，詳細(xì)說明借閱檔案的名稱、借閱期限、借閱用途等，并提交部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。經(jīng)審批同意后，借閱人應(yīng)與財(cái)務(wù)檔案室管理人員辦理借閱手續(xù)，簽訂借閱協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。借閱期限屆滿，借閱人應(yīng)按時(shí)歸還檔案，如有特殊情況需要延期歸還，應(yīng)提前辦理續(xù)借手續(xù)。五、附則（一）解釋權(quán)本財(cái)