PAGE汽車交通費財務制度范本一、總則（一）目的為加強公司汽車交通費的管理，規(guī)范費用報銷流程，確保費用支出合理、合規(guī)、透明，特制定本財務制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工因公務使用汽車所產生的交通費用報銷。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)以及相關行業(yè)標準，確保汽車交通費的支出符合規(guī)定。2.真實性原則：費用報銷必須提供真實、有效的憑證，如實反映實際發(fā)生的交通費用。3.合理性原則：根據工作實際需要，合理安排汽車使用，避免不必要的費用支出。4.審批制度原則：建立健全審批流程，明確各級審批權限，確保費用支出經過嚴格審核。二、汽車交通費的定義及范圍（一）定義汽車交通費是指員工因公務使用公司自有車輛、租賃車輛或乘坐公共交通工具所發(fā)生的費用。（二）范圍1.車輛購置費用：包括購買汽車的價款、購置稅、上牌費等。2.車輛保險費用：涵蓋交強險、商業(yè)險等各類保險費用。3.車輛保養(yǎng)與維修費用：如定期保養(yǎng)、零部件更換、維修等費用。4.燃油費用：車輛行駛所需的汽油、柴油等燃料費用。5.停車費用：包括在各類停車場的停車收費。6.交通違章罰款：因公務用車產生的交通違章所繳納的罰款。7.租賃車輛費用：租賃汽車的租金及相關費用。8.公共交通費用：員工因公務乘坐公交車、地鐵、出租車等公共交通工具的費用。三、汽車購置與處置（一）購置1.需求申請：各部門根據工作實際需要，填寫《汽車購置申請表》，詳細說明購置理由、車型、預算等信息，提交至行政部門。2.審核審批：行政部門對申請進行初步審核，核實需求的合理性，然后提交至財務部門進行預算審核，最后報公司管理層審批。3.采購流程：經審批通過后，由行政部門負責按照公司采購制度進行汽車采購，確保采購過程公開、透明、合規(guī)。4.入賬處理：汽車購置完成后，財務部門根據發(fā)票及相關憑證進行賬務處理，將車輛購置費用計入固定資產。（二）處置1.報廢：車輛達到報廢標準或因其他原因需要報廢時，由行政部門提出報廢申請，填寫《汽車報廢申請表》，說明報廢原因、車輛狀況等。經技術鑒定和公司管理層批準后，進行報廢處理。報廢車輛處置收入按照規(guī)定上繳公司財務。2.轉讓：如需轉讓車輛，行政部門應制定轉讓方案，明確轉讓價格、受讓方等信息，報公司管理層審批。轉讓過程中應簽訂正式合同，確保手續(xù)完備。轉讓收入扣除相關稅費及車輛凈值后的余額上繳公司財務。四、車輛保險與保養(yǎng)維修（一）保險1.保險選擇：行政部門負責根據車輛使用情況和風險評估，選擇合適的保險險種，確保車輛得到充分保障。保險費用應在預算范圍內，并報財務部門備案。2.續(xù)保管理：提前做好車輛保險續(xù)保工作，確保保險期間不間斷。續(xù)保費用由財務部門審核后支付。3.理賠處理：發(fā)生保險事故后，由行政部門負責及時向保險公司報案，并協助辦理理賠手續(xù)。理賠款項應及時入賬，沖減相應的費用支出。（二）保養(yǎng)維修1.定點維修：建立車輛定點維修制度，選擇信譽良好、服務質量高的維修廠作為定點單位。行政部門應與定點維修廠簽訂維修協議，明確維修價格、質量標準等條款。2.維修申請：車輛需要維修時，駕駛員填寫《車輛維修申請表》，注明維修項目、預計費用等，經部門負責人審核后報行政部門審批。3.維修監(jiān)督：行政部門負責對維修過程進行監(jiān)督，確保維修質量符合要求。維修完成后，維修廠應提供詳細的維修清單和發(fā)票，經行政部門審核簽字后交財務部門報銷。4.保養(yǎng)計劃：制定車輛定期保養(yǎng)計劃，按照規(guī)定的保養(yǎng)周期進行保養(yǎng)。保養(yǎng)費用經審批后支付。五、燃油管理（一）加油卡制度1.加油卡辦理：公司統一辦理加油卡，指定專人負責管理。加油卡應與車輛一一對應，不得混用。2.充值管理：根據車輛使用情況，定期對加油卡進行充值。充值金額由財務部門審核后支付。3.加油記錄：駕駛員每次加油后，應在加油憑證上記錄加油時間、地點、金額等信息，并簽字確認。加油憑證定期交行政部門審核，作為費用報銷的依據。（二）油耗監(jiān)控1.建立油耗臺賬：財務部門建立車輛油耗臺賬，記錄每輛車的每月油耗情況。2.油耗分析：定期對車輛油耗進行分析，對比不同車輛、不同時間段的油耗差異，如發(fā)現異常情況及時進行調查。六、停車費用（一）停車憑證員工在公務活動中產生的停車費用，應取得合法有效的停車憑證，如停車發(fā)票、停車小票等。（二）報銷流程停車費用報銷時，應填寫費用報銷單，注明停車時間、地點、事由等信息，經部門負責人審核后報財務部門審批報銷。七、交通違章罰款（一）責任界定因公務用車產生的交通違章罰款，由駕駛員承擔相應責任。如因特殊情況導致違章，駕駛員應及時向部門負責人說明情況，經核實后可酌情處理。（二）費用處理交通違章罰款不得報銷，由駕駛員自行承擔。公司將對違章情況進行統計分析，如有必要可對駕駛員進行交通安全培訓。八、租賃車輛管理（一）租賃申請各部門因臨時性公務需要租賃車輛時，應填寫《租賃車輛申請表》，說明租賃原因、車型、租賃期限、預算等信息，提交至行政部門。（二）租賃審批行政部門對租賃申請進行審核，核實租賃需求的合理性，并與租賃公司進行詢價、談判。租賃費用預算經財務部門審核后報公司管理層審批。（三）租賃合同簽訂經審批通過后，行政部門與租賃公司簽訂正式租賃合同，明確租賃費用、支付方式、車輛使用要求等條款。（四）費用報銷租賃車輛費用報銷時，應提供租賃合同、發(fā)票等憑證，按照公司費用報銷流程進行審批報銷。九、公共交通費用（一）適用情況員工因公務乘坐公共交通工具產生的費用，如公交車票、地鐵票、出租車發(fā)票等，可按照本制度報銷。（二）報銷標準1.公交車票：按照實際發(fā)生金額報銷。2.地鐵票：按照實際發(fā)生金額報銷。3.出租車發(fā)票：原則上應提供正規(guī)發(fā)票，并注明乘坐時間、起止地點、事由等信息。單次乘坐出租車費用超過[X]元的，需提前經部門負責人批準。（三）報銷流程公共交通費用報銷時，應填寫費用報銷單，附上相關憑證，經部門負責人審核后報財務部門審批報銷。十、費用報銷流程（一）報銷申請員工在發(fā)生汽車交通費用后，應及時收集相關憑證，并填寫《汽車交通費用報銷單》，詳細注明費用發(fā)生時間、地點、事由、金額等信息。（二）部門審核部門負責人對報銷申請進行審核，核實費用的真實性和合理性，確保費用與公務活動相關，并簽字確認。（三）行政審核行政部門對報銷申請進行進一步審核，檢查憑證的完整性、合規(guī)性，以及車輛使用的必要性等，審核通過后簽字。（四）財務審批財務部門對報銷申請進行最終審批，重點審核費用是否符合預算、報銷標準及相關規(guī)定，審核無誤后予以報銷。（五）報銷支付財務部門根據審批結果，將報銷款項支付給員工。支付方式可根據公司規(guī)定選擇現金、銀行轉賬等。十一、預算管理（一）預算編制每年末，各部門根據下一年度的工作安排，編制汽車交通費預算，詳細列出各項費用的預計支出金額。預算編制應結合歷史數據、業(yè)務發(fā)展需求等因素進行合理預測。（二）預算審核與調整財務部門對各部門提交的預算進行審核，匯總形成公司年度汽車交通費預算。預算經公司管理層批準后執(zhí)行。在預算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調整預算，應按照規(guī)定的流程進行申請和審批。十二、財務核算與報表（一）核算要求財務部門按照國家財務會計準則和本制度的規(guī)定，對汽車交通費用進行準確核算。設置專門的會計科目，詳細記錄各項費用的發(fā)生情況。（二）報表編制每月末，財務部門編制汽車交通費用報表，反映當月各項費用的支出情況、預算執(zhí)行情況等。報表應報送公司管理層及相關部門，為決策提供依據。十三、監(jiān)督與檢查（一）內部審計公司內部審計部門定期對汽車交通費用的管理情況進行審計，檢查費用支出的合規(guī)性