PAGE科學(xué)技術(shù)財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范公司科學(xué)技術(shù)活動(dòng)中的財(cái)務(wù)管理行為，確保經(jīng)費(fèi)使用的合規(guī)性、合理性和有效性，保障公司科學(xué)技術(shù)事業(yè)的健康發(fā)展，提高公司在科技領(lǐng)域的競爭力。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及科學(xué)技術(shù)研發(fā)、創(chuàng)新項(xiàng)目、技術(shù)合作等相關(guān)活動(dòng)的部門和項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)以及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映科學(xué)技術(shù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)狀況。3.合理性原則：經(jīng)費(fèi)使用應(yīng)符合科學(xué)技術(shù)活動(dòng)的實(shí)際需求，合理安排各項(xiàng)支出。4.效益性原則：注重資金使用效益，提高科學(xué)技術(shù)投入的產(chǎn)出效果。5.專款專用原則：科學(xué)技術(shù)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)應(yīng)?？顚Ｓ?，不得挪作他用。二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善科學(xué)技術(shù)財(cái)務(wù)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.參與科學(xué)技術(shù)項(xiàng)目預(yù)算的編制、審核和調(diào)整工作。3.負(fù)責(zé)科學(xué)技術(shù)經(jīng)費(fèi)的核算、賬務(wù)處理和財(cái)務(wù)報(bào)表編制，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時(shí)。4.對(duì)科學(xué)技術(shù)經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期開展財(cái)務(wù)審計(jì)工作。5.協(xié)助項(xiàng)目負(fù)責(zé)人做好經(jīng)費(fèi)報(bào)銷、資金結(jié)算等工作，提供財(cái)務(wù)咨詢服務(wù)。（二）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人職責(zé)1.負(fù)責(zé)科學(xué)技術(shù)項(xiàng)目預(yù)算的編制，確保預(yù)算合理、準(zhǔn)確反映項(xiàng)目實(shí)際需求。2.嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算和財(cái)務(wù)制度使用經(jīng)費(fèi)，對(duì)經(jīng)費(fèi)使用的合規(guī)性、合理性負(fù)責(zé)。3.及時(shí)辦理經(jīng)費(fèi)報(bào)銷等手續(xù)，提供真實(shí)、合法、有效的報(bào)銷憑證。4.定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)告項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用情況，配合財(cái)務(wù)審計(jì)和監(jiān)督工作。（三）其他部門職責(zé)1.配合財(cái)務(wù)部門做好科學(xué)技術(shù)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的管理工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和資料。2.在職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)科學(xué)技術(shù)經(jīng)費(fèi)的使用進(jìn)行監(jiān)督，確保經(jīng)費(fèi)使用符合規(guī)定。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)科學(xué)技術(shù)項(xiàng)目的目標(biāo)、任務(wù)和實(shí)施計(jì)劃，結(jié)合市場價(jià)格和歷史數(shù)據(jù)，編制詳細(xì)的項(xiàng)目預(yù)算。2.預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括人員費(fèi)用、設(shè)備購置、材料采購、測試化驗(yàn)加工、燃料動(dòng)力、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、合作與交流費(fèi)、出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)等各項(xiàng)支出。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循實(shí)事求是、勤儉節(jié)約的原則，不得虛列支出或預(yù)留過多彈性空間。（二）預(yù)算審核與批準(zhǔn)1.財(cái)務(wù)部門對(duì)項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行初步審核，重點(diǎn)審核預(yù)算的合理性、合規(guī)性和完整性。2.公司管理層對(duì)審核通過的項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后的預(yù)算作為項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用的依據(jù)。（三）預(yù)算調(diào)整1.項(xiàng)目實(shí)施過程中，如因項(xiàng)目目標(biāo)、任務(wù)調(diào)整或其他不可抗力因素導(dǎo)致預(yù)算需要調(diào)整的，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)提出調(diào)整申請。2.調(diào)整申請應(yīng)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整金額，并提供相關(guān)證明材料。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)調(diào)整申請進(jìn)行審核，報(bào)公司管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。四、收入管理（一）科研項(xiàng)目收入1.公司通過承擔(dān)科研項(xiàng)目獲得的財(cái)政撥款、企業(yè)委托等收入，應(yīng)按照合同約定及時(shí)足額入賬。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)科研項(xiàng)目收入的核算和管理，確保收入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整。（二）技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入1.公司轉(zhuǎn)讓自主研發(fā)的技術(shù)成果所取得的收入，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算和管理。2.技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，納入公司統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理。（三）其他收入1.公司在科學(xué)技術(shù)活動(dòng)中取得的其他收入，如技術(shù)服務(wù)收入、知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可收入等，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行核算和管理。2.各項(xiàng)收入應(yīng)明確來源和性質(zhì)，確保收入合法合規(guī)。五、支出管理（一）人員費(fèi)用1.人員費(fèi)用包括工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金等。2.人員費(fèi)用應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部薪酬制度進(jìn)行核算和發(fā)放，確保發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)合理、合規(guī)。（二）設(shè)備購置1.設(shè)備購置應(yīng)按照項(xiàng)目預(yù)算和實(shí)際需求進(jìn)行，優(yōu)先考慮共享、通用設(shè)備。2.購置設(shè)備應(yīng)進(jìn)行充分的市場調(diào)研，選擇性價(jià)比高的產(chǎn)品，并按照規(guī)定辦理采購手續(xù)。3.設(shè)備購置支出應(yīng)按照固定資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行核算和管理，及時(shí)入賬并計(jì)提折舊。（三）材料采購1.材料采購應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際需求和預(yù)算安排進(jìn)行，確保材料質(zhì)量符合要求。2.采購材料應(yīng)按照公司采購管理制度辦理采購手續(xù)，簽訂采購合同，明確采購價(jià)格、數(shù)量、質(zhì)量等條款。3.材料采購支出應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生額進(jìn)行核算，及時(shí)入賬。（四）測試化驗(yàn)加工1.測試化驗(yàn)加工費(fèi)用應(yīng)按照項(xiàng)目實(shí)際需求和市場價(jià)格進(jìn)行核算。2.委托外部機(jī)構(gòu)進(jìn)行測試化驗(yàn)加工的，應(yīng)簽訂委托合同，明確服務(wù)內(nèi)容、價(jià)格、付款方式等條款。3.測試化驗(yàn)加工支出應(yīng)按照合同約定及時(shí)支付，并取得合法有效的發(fā)票入賬。（五）燃料動(dòng)力1.燃料動(dòng)力費(fèi)用應(yīng)按照項(xiàng)目實(shí)際使用情況進(jìn)行核算。2.公司應(yīng)建立燃料動(dòng)力消耗記錄制度，準(zhǔn)確記錄燃料動(dòng)力的使用量和費(fèi)用支出。3.燃料動(dòng)力支出應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生額進(jìn)行核算，及時(shí)入賬。（六）差旅費(fèi)1.差旅費(fèi)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部差旅費(fèi)管理制度進(jìn)行報(bào)銷。2.出差人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具、住宿、就餐，超標(biāo)準(zhǔn)部分自理。3.差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的憑證，包括出差審批單、機(jī)票、車票、住宿費(fèi)發(fā)票等。（七）會(huì)議費(fèi)1.會(huì)議費(fèi)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部會(huì)議費(fèi)管理制度進(jìn)行報(bào)銷。2.召開會(huì)議應(yīng)提前編制會(huì)議預(yù)算，明確會(huì)議內(nèi)容、規(guī)模、時(shí)間、地點(diǎn)、參會(huì)人員等信息。3.會(huì)議費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供會(huì)議通知、參會(huì)人員名單、會(huì)議費(fèi)用明細(xì)清單、發(fā)票等憑證。（八）合作與交流費(fèi)1.合作與交流費(fèi)應(yīng)按照項(xiàng)目預(yù)算和實(shí)際需求進(jìn)行支出。2.與外部機(jī)構(gòu)開展合作與交流活動(dòng)，應(yīng)簽訂合作協(xié)議，明確合作內(nèi)容、經(jīng)費(fèi)分擔(dān)方式等條款。3.合作與交流費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供合作協(xié)議、費(fèi)用明細(xì)清單、發(fā)票等憑證。（九）出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)1.出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)應(yīng)按照項(xiàng)目實(shí)際需求和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行支出。2.發(fā)表論文、出版著作、申請專利等費(fèi)用應(yīng)符合公司內(nèi)部規(guī)定和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。3.出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供相關(guān)證明材料，如論文錄用通知、著作出版合同、專利申請受理通知書等。（十）勞務(wù)費(fèi)1.勞務(wù)費(fèi)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行發(fā)放。2.發(fā)放勞務(wù)費(fèi)應(yīng)明確發(fā)放對(duì)象、工作內(nèi)容、發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)等信息，并提供勞務(wù)合同或協(xié)議。3.勞務(wù)費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供勞務(wù)人員簽字確認(rèn)的發(fā)放清單、發(fā)票等憑證。（十一）專家咨詢費(fèi)1.專家咨詢費(fèi)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行支付。2.支付專家咨詢費(fèi)應(yīng)明確咨詢內(nèi)容、咨詢專家信息、咨詢費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等，并簽訂咨詢服務(wù)協(xié)議。3.專家咨詢費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供專家咨詢服務(wù)協(xié)議、專家簽字確認(rèn)的咨詢費(fèi)發(fā)票等憑證。六、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷（一）報(bào)銷憑證要求1.所有經(jīng)費(fèi)支出必須取得合法有效的發(fā)票或其他合規(guī)憑證，發(fā)票應(yīng)注明開票日期、購買方名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話、開戶行及賬號(hào)、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等信息，并加蓋發(fā)票專用章。2.除發(fā)票外，還應(yīng)提供相關(guān)的合同協(xié)議、審批文件、驗(yàn)收報(bào)告等證明材料，確保支出的真實(shí)性、合法性和合理性。（二）報(bào)銷流程1.報(bào)銷人應(yīng)按照公司內(nèi)部報(bào)銷流程填寫報(bào)銷單，將報(bào)銷憑證粘貼在報(bào)銷單后面，并簽字確認(rèn)。2.報(bào)銷單經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)部門審核。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性和合規(guī)性進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定辦理報(bào)銷付款手續(xù)。（三）報(bào)銷時(shí)間限制1.報(bào)銷人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，原則上不得超過一個(gè)月。2.對(duì)于跨年的費(fèi)用，應(yīng)在次年規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷，逾期不予受理。七、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.公司應(yīng)建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的分類、計(jì)價(jià)、折舊、清查等管理要求。2.購置固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行審批和采購，確保資產(chǎn)質(zhì)量和性能符合要求。3.固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)入賬，并按照規(guī)定計(jì)提折舊。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。（二）無形資產(chǎn)1.公司自主研發(fā)的無形資產(chǎn)，如專利、商標(biāo)、著作權(quán)等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行評(píng)估和計(jì)價(jià)，并及時(shí)入賬。2.無形資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行攤銷，攤銷期限應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)無形資產(chǎn)的管理，定期對(duì)無形資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行評(píng)估和復(fù)核。（三）存貨管理1.公司應(yīng)建立存貨管理制度，明確存貨的采購、驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用、盤點(diǎn)等管理要求。2.采購存貨應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行審批和采購，確保存貨質(zhì)量和數(shù)量符合要求。3.存貨應(yīng)及時(shí)入賬，并按照規(guī)定進(jìn)行核算和管理。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)存貨進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)科學(xué)技術(shù)經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正經(jīng)費(fèi)使用過程中存在的問題。2.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)主動(dòng)接受財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督，配合財(cái)務(wù)部門做好經(jīng)費(fèi)使用情況的檢查工作。（二）內(nèi)部審計(jì)1.公司應(yīng)定期開展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)科學(xué)技術(shù)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行審計(jì)