PAGE對(duì)外籌資財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司對(duì)外籌資行為，加強(qiáng)籌資管理，降低籌資成本，防范籌資風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金的合理籌集與有效使用，保障公司的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門(mén)、子公司的對(duì)外籌資活動(dòng)，包括但不限于向金融機(jī)構(gòu)借款、發(fā)行債券、融資租賃、股權(quán)融資等。（三）基本原則1.合法性原則：籌資活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策的要求，確?；I資行為的合法性和合規(guī)性。2.合理性原則：根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、投資計(jì)劃和資金需求，合理確定籌資規(guī)模、籌資結(jié)構(gòu)和籌資方式，避免盲目籌資和過(guò)度負(fù)債。3.成本效益原則：在籌資過(guò)程中，充分考慮籌資成本和籌資風(fēng)險(xiǎn)，選擇成本較低、風(fēng)險(xiǎn)可控的籌資方式，以提高資金使用效益。4.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：加強(qiáng)籌資風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，確保公司籌資活動(dòng)的安全性和穩(wěn)定性。二、籌資決策管理（一）籌資需求分析1.各部門(mén)、子公司應(yīng)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、投資項(xiàng)目計(jì)劃和資金預(yù)算，提前向公司財(cái)務(wù)部提交籌資需求申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明籌資用途、金額、期限、預(yù)期收益等情況。2.財(cái)務(wù)部對(duì)各部門(mén)、子公司的籌資需求申請(qǐng)進(jìn)行匯總、分析和審核，結(jié)合公司整體資金狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，提出初步的籌資建議。（二）籌資方案制定1.根據(jù)籌資需求分析結(jié)果，財(cái)務(wù)部會(huì)同相關(guān)部門(mén)制定具體的籌資方案，包括籌資方式、籌資渠道、籌資規(guī)模、籌資期限、籌資成本、還款計(jì)劃等內(nèi)容。2.籌資方案應(yīng)進(jìn)行多方案比選，充分考慮不同籌資方式的優(yōu)缺點(diǎn)和適用條件，結(jié)合公司實(shí)際情況，選擇最優(yōu)的籌資方案。3.在制定籌資方案過(guò)程中，應(yīng)充分考慮籌資風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)可能面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評(píng)估，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（三）籌資決策審批1.籌資方案制定后，應(yīng)提交公司管理層進(jìn)行審批。審批內(nèi)容包括籌資方案的必要性、可行性、合理性、風(fēng)險(xiǎn)可控性等方面。2.對(duì)于重大籌資項(xiàng)目，如發(fā)行債券、大額銀行借款等，應(yīng)提交公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過(guò)。3.審批通過(guò)后的籌資方案應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行，不得擅自變更。如需變更，應(yīng)重新履行審批程序。三、籌資方式管理（一）銀行借款1.選擇合適的合作銀行，建立良好的銀企關(guān)系。根據(jù)公司的資金需求和銀行的信貸政策，合理確定借款金額、期限、利率等條款。2.按照銀行要求，準(zhǔn)備齊全的借款資料，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、財(cái)務(wù)報(bào)表、借款申請(qǐng)書(shū)等。確保資料的真實(shí)性、完整性和合法性。3.嚴(yán)格按照借款合同約定使用借款資金，不得挪作他用。定期向銀行報(bào)送資金使用情況和財(cái)務(wù)報(bào)表，接受銀行的監(jiān)督檢查。4.按時(shí)足額償還借款本息，如遇特殊情況需要展期或提前還款，應(yīng)提前與銀行溝通協(xié)商，辦理相關(guān)手續(xù)。（二）發(fā)行債券1.符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定的條件下，根據(jù)公司的資金需求和市場(chǎng)情況，確定債券發(fā)行規(guī)模、期限、利率、發(fā)行方式等。2.聘請(qǐng)具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)，如會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等，對(duì)公司進(jìn)行審計(jì)、評(píng)估和評(píng)級(jí)，編制債券發(fā)行申報(bào)材料。3.按照規(guī)定程序向證券監(jiān)管部門(mén)報(bào)送債券發(fā)行申報(bào)材料，經(jīng)審核批準(zhǔn)后，組織債券發(fā)行工作。發(fā)行過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和證券交易規(guī)則，確保發(fā)行工作的順利進(jìn)行。4.債券發(fā)行后，應(yīng)按照債券募集說(shuō)明書(shū)的約定，及時(shí)披露債券本息兌付等相關(guān)信息，保障投資者的合法權(quán)益。（三）融資租賃1.根據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要和設(shè)備更新計(jì)劃，選擇合適的租賃設(shè)備和租賃方式。與融資租賃公司進(jìn)行洽談，確定租賃期限、租金支付方式、租賃保證金等條款。2.簽訂融資租賃合同時(shí)，應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)，確保合同的合法性和有效性。在租賃期間，應(yīng)按照合同約定使用租賃設(shè)備，妥善保管和維護(hù)設(shè)備。3.按時(shí)支付租金，如遇特殊情況需要延期支付，應(yīng)提前與融資租賃公司協(xié)商，取得同意并辦理相關(guān)手續(xù)。租賃期滿后，按照合同約定處理租賃設(shè)備。（四）股權(quán)融資1.根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，確定股權(quán)融資的規(guī)模、方式和對(duì)象。如采用增資擴(kuò)股方式，應(yīng)制定詳細(xì)的增資擴(kuò)股方案，明確增資價(jià)格、增資數(shù)量、股東優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)等事項(xiàng)。2.聘請(qǐng)專業(yè)的中介機(jī)構(gòu)，如證券公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等，對(duì)公司進(jìn)行盡職調(diào)查、審計(jì)和評(píng)估，編制股權(quán)融資申報(bào)材料。3.按照規(guī)定程序向相關(guān)部門(mén)報(bào)送股權(quán)融資申報(bào)材料，經(jīng)審核批準(zhǔn)后，組織股權(quán)融資工作。在融資過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和證券交易規(guī)則，確保融資工作的公平、公正、公開(kāi)。4.股權(quán)融資后，應(yīng)按照公司章程的規(guī)定，辦理股權(quán)變更登記手續(xù)，完善公司治理結(jié)構(gòu)，保障股東的合法權(quán)益。四、籌資風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立籌資風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期對(duì)公司的籌資活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，識(shí)別可能面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的籌資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和影響程度。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.針對(duì)不同類型的籌資風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。如對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，可通過(guò)多元化籌資渠道、優(yōu)化籌資結(jié)構(gòu)等方式降低風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于利率風(fēng)險(xiǎn)，可采用利率互換、遠(yuǎn)期利率協(xié)議等金融工具進(jìn)行套期保值；對(duì)于匯率風(fēng)險(xiǎn)，可采用外匯遠(yuǎn)期合約、外匯期權(quán)等工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理；對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)籌資對(duì)象的信用評(píng)估和管理，要求提供擔(dān)?；虻盅旱?。2.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，設(shè)定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、利息保障倍數(shù)等，當(dāng)指標(biāo)出現(xiàn)異常時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告1.加強(qiáng)對(duì)籌資風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控，定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。2.建立籌資風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，定期向公司管理層報(bào)告籌資風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施執(zhí)行情況等信息，為管理層決策提供依據(jù)。五、籌資資金管理（一）資金到賬管理1.籌資資金到賬后，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核對(duì)和確認(rèn)，確保資金足額、準(zhǔn)確到賬。2.對(duì)到賬資金進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括資金來(lái)源、金額、到賬時(shí)間等信息，并及時(shí)登記入賬。（二）資金使用管理1.嚴(yán)格按照籌資方案確定的用途使用資金，不得擅自改變資金用途。如因特殊情況需要調(diào)整資金用途，應(yīng)重新履行審批程序。2.建立資金使用審批制度，明確資金使用的審批流程和權(quán)限。所有資金支出必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。3.加強(qiáng)對(duì)資金使用過(guò)程的監(jiān)控，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過(guò)程中存在的問(wèn)題。（三）資金結(jié)余管理1.對(duì)于籌資資金結(jié)余部分，應(yīng)根據(jù)公司的資金狀況和發(fā)展需要，合理安排使用。如暫時(shí)閑置，可用于短期投資或存入銀行定期存款等，以提高資金使用效益。2.建立資金結(jié)余管理制度，明確資金結(jié)余的管理流程和責(zé)任部門(mén)，確保資金結(jié)余的安全和合理使用。六、籌資信息披露（一）披露原則1.遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的原則，按照國(guó)家法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門(mén)的要求，定期披露公司的籌資情況和相關(guān)信息。2.確保披露信息的透明度，保障投資者和其他利益相關(guān)者的知情權(quán)。（二）披露內(nèi)容1.定期披露公司的籌資規(guī)模、籌資方式、籌資期限、籌資成本等基本情況。2.及時(shí)披露重大籌資項(xiàng)目的進(jìn)展情況、資金使用情況、還款計(jì)劃等信息。3.按照規(guī)定披露公司的籌資風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施等信息。（三）披露方式1.通過(guò)公司官方網(wǎng)站、證券交易所指定媒體等渠道進(jìn)行信息披露。2.在公司年度報(bào)告、中期報(bào)告等定期報(bào)告中詳細(xì)披露籌資相關(guān)信息。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)公司的籌資活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查籌資決策程序的合規(guī)性、籌資資金的使用情況、風(fēng)險(xiǎn)控制措施的執(zhí)行情況等。2.對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況，確保公司籌資活動(dòng)規(guī)范有序進(jìn)行。（二）外部監(jiān)