PAGE借款財務(wù)制度管理一、總則（一）目的為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范借款行為，提高資金使用效率，防范財務(wù)風(fēng)險，確保公司資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門及全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：借款行為必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定。2.合理性原則：借款用途應(yīng)合理、必要，與公司業(yè)務(wù)活動相關(guān)。3.審批嚴(yán)格原則：嚴(yán)格執(zhí)行借款審批流程，確保借款事項真實、合規(guī)。4.及時清欠原則：借款人應(yīng)按照約定及時歸還借款，不得拖欠。二、借款審批流程（一）借款申請1.借款人需填寫《借款申請表》，詳細注明借款金額、用途、預(yù)計還款日期等信息。2.借款用途應(yīng)明確具體，如購買辦公用品、出差費用、業(yè)務(wù)招待費等，并附上相關(guān)證明材料（如采購合同、出差審批單等）。（二）部門負責(zé)人審核1.部門負責(zé)人對借款申請進行審核，確認借款用途是否與部門業(yè)務(wù)相關(guān)，金額是否合理。2.如同意借款，部門負責(zé)人在《借款申請表》上簽署意見并簽字。（三）財務(wù)審核1.財務(wù)部門對借款申請進行財務(wù)審核，重點審查借款金額是否在預(yù)算范圍內(nèi)，還款來源是否可靠。2.核對相關(guān)證明材料的真實性、完整性，對不符合要求的申請予以退回。3.財務(wù)審核通過后，在《借款申請表》上簽署意見。（四）領(lǐng)導(dǎo)審批1.根據(jù)公司規(guī)定的審批權(quán)限，借款申請?zhí)峤恢料鄳?yīng)領(lǐng)導(dǎo)進行審批。2.領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，在《借款申請表》上簽字批準(zhǔn)借款。（五）借款發(fā)放1.經(jīng)審批通過的借款申請，財務(wù)部門根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示辦理借款發(fā)放手續(xù)。2.借款金額在規(guī)定限額以下的，可通過現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬方式支付；超過限額的，原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。3.財務(wù)人員將借款金額支付給借款人，并要求借款人在借款憑證上簽字確認。三、借款額度及期限（一）借款額度1.員工因公務(wù)需要借款的，借款額度根據(jù)其崗位級別、業(yè)務(wù)需求等因素綜合確定。2.一般員工單次借款額度不得超過[X]元，累計借款額度不得超過[X]元；部門負責(zé)人單次借款額度不得超過[X]元，累計借款額度不得超過[X]元；特殊情況需超過上述額度的，需經(jīng)總經(jīng)理特批。（二）借款期限1.短期借款期限一般不超過[X]個月，最長不得超過[X]個月。2.長期借款期限根據(jù)具體業(yè)務(wù)情況確定，但最長不得超過[X]年。3.借款人應(yīng)在借款期限屆滿前及時歸還借款，如需延期，應(yīng)提前向財務(wù)部門提出申請，經(jīng)審批同意后方可辦理延期手續(xù)。延期期限不得超過原借款期限。四、借款用途管理（一）業(yè)務(wù)活動相關(guān)借款1.因購買辦公用品、設(shè)備等與公司日常業(yè)務(wù)活動直接相關(guān)的借款，借款人應(yīng)提供采購合同或相關(guān)審批文件作為借款依據(jù)。2.采購?fù)瓿珊?，?yīng)及時辦理報銷手續(xù)，沖減借款。（二）出差借款1.員工因出差需要借款的，應(yīng)填寫出差審批單，并在審批單中注明借款金額。2.出差結(jié)束后，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)憑出差報銷憑證辦理報銷手續(xù)，多退少補。（三）業(yè)務(wù)招待費借款1.因業(yè)務(wù)招待需要借款的，應(yīng)提前填寫業(yè)務(wù)招待費申請單，注明招待對象、事由、預(yù)計金額等信息。2.業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，報銷時應(yīng)提供發(fā)票及相關(guān)審批文件。（四）其他借款1.除上述借款用途外，其他因公司業(yè)務(wù)需要的借款，應(yīng)詳細說明借款原因，并經(jīng)相關(guān)部門負責(zé)人及領(lǐng)導(dǎo)審批同意。2.嚴(yán)禁以任何理由將借款用于個人消費或非法活動。五、借款利息及費用（一）借款利息1.公司內(nèi)部員工之間的借款原則上不收取利息。2.如有特殊情況需收取利息的，應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在借款協(xié)議中明確約定利率、計息方式等條款。（二）借款費用1.因借款產(chǎn)生的手續(xù)費、公證費等相關(guān)費用，由借款人承擔(dān)。2.借款人應(yīng)在借款時向財務(wù)部門了解并確認相關(guān)費用情況，如有疑問及時溝通。六、借款歸還及清欠管理（一）借款歸還1.借款人應(yīng)按照借款申請時約定的還款日期及時歸還借款。2.如通過銀行轉(zhuǎn)賬方式還款，應(yīng)確保還款賬戶信息準(zhǔn)確無誤，還款金額應(yīng)與借款本金及相關(guān)費用一致。3.借款人歸還借款時，應(yīng)向財務(wù)部門索取還款憑證，并妥善保存。（二）清欠管理1.定期清查：財務(wù)部門應(yīng)定期對公司的借款情況進行清查，核對借款余額、還款情況等信息，確保賬目清晰。2.逾期提醒：對于即將到期或已逾期的借款，財務(wù)部門應(yīng)提前向借款人發(fā)送還款提醒通知，督促其按時還款。3.催款措施：對于逾期未歸還的借款，財務(wù)部門應(yīng)采取多種催款措施，如電話催款、書面催款函等，必要時可通過法律途徑解決。4.責(zé)任追究：對于因借款人故意拖欠或違規(guī)借款導(dǎo)致公司資金損失的，公司將追究其相關(guān)責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的將依法依規(guī)處理。七、財務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門定期對公司借款財務(wù)制度的執(zhí)行情況進行審計檢查，重點審查借款審批流程是否合規(guī)、借款用途是否真實、借款歸還是否及時等。2.審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。（二）財務(wù)自查1.財務(wù)部門應(yīng)定期開展借款財務(wù)自查工作，對借款業(yè)務(wù)進行全面梳理，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.自查結(jié)果應(yīng)形成書面報告，報送公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門。（三）違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的借款行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、降職、解除勞動合同等。2.對于因違規(guī)借款給公司造成經(jīng)濟損失的，借款