PAGE后勤管理處財務制度一、總則（一）目的本財務制度旨在規(guī)范后勤管理處的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障后勤工作的順利開展，為公司/組織的穩(wěn)定運營提供有力支持。（二）適用范圍本制度適用于后勤管理處及其所屬各部門、各項目組在財務活動中的各項經濟業(yè)務。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關財經政策，確保財務活動合法合規(guī)。2.真實性原則：財務核算應當以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據，如實反映財務狀況和經營成果。3.完整性原則：涵蓋后勤管理處所有財務收支活動，不得遺漏重要事項。4.準確性原則：財務數據的記錄、計算和報告應準確無誤，保證財務信息的質量。5.及時性原則：及時進行財務核算和報告，為決策提供及時有效的財務信息。6.效益性原則：合理配置資源，優(yōu)化資金使用，提高資金使用效益，降低成本費用。二、財務管理職責（一）后勤管理處負責人職責1.領導后勤管理處的財務管理工作，貫徹執(zhí)行國家財經法規(guī)和公司/組織的財務制度。2.組織制定和完善后勤管理處的財務管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。3.審核重要財務事項，對財務決策提出意見和建議，確保財務活動符合后勤管理處的整體利益。4.協調后勤管理處與公司/組織其他部門以及外部相關單位的財務關系。（二）財務部門職責1.負責后勤管理處的日常財務核算工作，包括賬務處理、編制財務報表等。2.嚴格執(zhí)行財務制度，審核各項費用支出，確保支出合規(guī)合理。3.負責資金的籌集、調度和管理，保障資金安全，提高資金使用效率。4.定期進行財務分析，為后勤管理處的決策提供財務數據支持和分析建議。5.配合公司/組織內部審計和外部審計工作，提供相關財務資料。6.負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。（三）其他部門職責1.各部門應指定專人負責本部門的財務相關工作，協助財務部門進行費用報銷等事項的初審。2.嚴格按照財務制度和審批流程辦理本部門的各項經濟業(yè)務，確保業(yè)務活動真實、合法、合規(guī)。3.配合財務部門做好財務預算的編制和執(zhí)行工作，及時反饋預算執(zhí)行情況。三、預算管理（一）預算編制1.后勤管理處應按照公司/組織的總體要求，結合后勤工作的特點和實際情況，編制年度財務預算。2.預算編制應遵循“上下結合、分級編制、逐級匯總”的程序，由各部門提出預算建議，財務部門進行審核、匯總，報后勤管理處負責人審定后，提交公司/組織審批。3.預算內容應包括收入預算、成本費用預算、資金預算等，確保預算全面、準確地反映后勤管理處的財務收支情況。（二）預算執(zhí)行1.經批準的預算是后勤管理處財務活動的依據，各部門應嚴格按照預算執(zhí)行，確保預算目標的實現。2.財務部門應加強對預算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對比分析預算執(zhí)行進度與預算指標的差異，及時發(fā)現問題并提出改進措施。3.因特殊情況需要調整預算的，應按照規(guī)定的程序進行申報和審批，未經批準不得擅自調整預算。（三）預算考核1.建立預算考核制度，對各部門的預算執(zhí)行情況進行考核評價。2.考核指標應包括預算完成率、費用控制率、資金周轉率等，考核結果與部門績效掛鉤。3.對預算執(zhí)行情況良好的部門給予獎勵，對未完成預算目標或存在違規(guī)行為的部門進行相應的處罰。四、收入管理（一）收入范圍后勤管理處的收入主要包括以下幾類：1.服務收費：如物業(yè)管理費、水電費、場地租金等。2.政府補助：符合條件的后勤項目獲得的政府相關補貼。3.其他收入：如廢舊物資處置收入、利息收入等。（二）收入確認1.服務收費應按照合同約定的收費標準和時間及時確認收入，確保收入的準確性和完整性。2.政府補助應在符合相關政策規(guī)定和取得相應文件后，按照規(guī)定的方法和時間確認收入。3.其他收入應在實際收到款項或取得收款權利時確認收入。(三）收入核算與管理1.財務部門應設置專門的收入賬戶，對各項收入進行明細核算，確保收入記錄清晰、準確。2.加強對收入票據的管理，嚴格按照規(guī)定開具發(fā)票，確保票據的真實性、合法性和完整性。3.定期對收入情況進行分析，檢查收入的合理性和合規(guī)性，發(fā)現問題及時處理。五、成本費用管理（一）成本費用分類后勤管理處的成本費用主要包括以下幾類：1.人員費用：包括工資、獎金、福利等。2.辦公費用：如辦公用品、水電費、通訊費等。3.維修費用：用于后勤設施設備維修、保養(yǎng)的費用。4.物料采購費用：采購后勤所需物資的費用。5.其他費用：其他與后勤管理相關的費用支出。（二）成本費用控制1.建立成本費用控制制度，明確各部門在成本費用控制中的職責和權限。2.制定成本費用定額標準，對各項成本費用進行限額控制，嚴格審核費用支出，確保費用支出合理、合規(guī)。3.加強對成本費用的分析和監(jiān)控，定期對比實際成本費用與預算指標的差異，查找原因并采取有效措施進行控制。（三）費用報銷1.費用報銷應嚴格按照規(guī)定的審批流程進行，由經辦人填寫報銷單據，注明費用明細、用途等，經部門負責人審核后，報財務部門審核，最后由后勤管理處負責人審批。2.報銷憑證應真實、合法、有效，發(fā)票必須符合國家稅務規(guī)定，且內容完整、清晰。3.財務部門應加強對費用報銷的審核，對不符合規(guī)定的報銷單據予以退回，要求經辦人補充或更正。六、資產管理（一）資產分類后勤管理處的資產主要包括流動資產和固定資產。1.流動資產：包括貨幣資金（庫存現金、銀行存款等）、應收賬款、存貨等。2.固定資產：指使用期限超過一年，單位價值較高，且在使用過程中保持原有物質形態(tài)的資產，如房屋建筑物、辦公設備、運輸工具等。（二）資產購置1.固定資產購置應按照公司/組織的固定資產管理制度和預算安排進行，提前提交購置申請，經審批后實施。2.購置資產應進行充分的市場調研，選擇性價比高的產品，確保資產質量和性能滿足工作需要。3.購置資產的資金應按照規(guī)定的渠道支付，確保資金支付合規(guī)。（三）資產核算與管理1.財務部門應按照國家會計準則對資產進行準確的核算，建立資產臺賬，記錄資產的購置、使用、折舊、處置等情況。2.加強對固定資產的日常管理，定期進行清查盤點，確保資產賬實相符。對盤盈、盤虧的資產應及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。3.建立資產折舊制度，按照合理的折舊方法計提折舊，準確反映資產的損耗情況。（四）資產處置1.資產處置應按照規(guī)定的程序進行，包括提出申請、評估鑒定、審批、處置等環(huán)節(jié)。2.處置資產應遵循公開透明、公平公正的原則，通過拍賣、招標等方式進行，確保資產處置價值最大化。3.資產處置收入應及時足額上繳財務，按照規(guī)定進行賬務處理，并接受監(jiān)督檢查。七、資金管理（一）資金籌集1.根據后勤管理處的業(yè)務發(fā)展和資金需求，合理確定資金籌集方式，包括自有資金積累、銀行貸款、其他融資渠道等。2.籌集資金應符合國家法律法規(guī)和金融政策，確?；I資活動合法合規(guī)。3.對籌集的資金應進行合理安排和使用，提高資金使用效益，降低籌資成本。（二）資金使用1.資金使用應嚴格按照預算安排和審批程序進行，確保資金?？顚Ｓ?，不得擅自改變資金用途。2.加強對資金支付的管理，嚴格審核支付憑證和相關審批手續(xù)，確保資金支付安全、準確。通過銀行轉賬等方式進行大額資金支付，減少現金使用。3.定期對資金使用情況進行分析，檢查資金使用效果，發(fā)現問題及時調整資金使用計劃。（三）資金安全1.建立健全資金安全管理制度，加強對資金賬戶、印鑒、票據及密碼等的管理，確保資金安全。2.財務人員應嚴格遵守財務操作規(guī)范，定期進行資金盤點和對賬，及時發(fā)現和處理資金安全隱患。3.加強對財務信息系統的安全防護，防止財務數據泄露和被篡改，保障資金信息安全。八、財務報告與分析（一）財務報告1.后勤管理處應定期編制財務報告，包括月度財務報表、季度財務報告和年度財務決算報告。2.財務報告應按照國家會計準則和公司/組織的要求編制，內容完整、數據準確、報送及時。3.財務報告應包括資產負債表、利潤表、現金流量表等主表以及相關附表和附注說明，全面反映后勤管理處的財務狀況、經營成果和現金流量情況。（二）財務分析1.定期開展財務分析工作，運用財務數據和相關指標，對后勤管理處的財務狀況、經營成果和資金使用情況進行分析評價。2.財務分析應采用多種分析方法，如比較分析法、比率分析法、趨勢分析法等，深入剖析財務數據背后的原因和問題。3.財務分析報告應提出針對性的建議和措施，為后勤管理處的決策提供參考依據，促進財務管理水平的提高。九、財務監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.建立健全內部財務監(jiān)督制度，加強對后勤管理處財務活動的日常監(jiān)督和檢查。2.財務部門應定期對財務收支、預算執(zhí)行、資產管理等情況進行自查，及時發(fā)現和糾正存在的問題。3.各部門應配合財務部門的內部監(jiān)督工作，如實提供相關財務資料和信息，接受財務監(jiān)督檢查。（二）外部審計1.按照公司/組織的要求，定期接受外部審計機構的審計，配合審計工作的開展，提供所需的財務資料和相關信息。2.