PAGE對商戶管理財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范對商戶的財務(wù)管理，確保公司財務(wù)信息準確、財務(wù)活動合規(guī)，提高資金使用效率，保障公司與商戶雙方的合法權(quán)益，促進業(yè)務(wù)健康、穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及與商戶發(fā)生財務(wù)往來的部門及相關(guān)業(yè)務(wù)活動，包括但不限于商戶入駐、交易結(jié)算、費用管理、財務(wù)核算等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。2.準確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)記錄準確、完整，財務(wù)報表真實可靠，為公司決策提供堅實依據(jù)。3.及時性原則：及時處理與商戶相關(guān)的財務(wù)業(yè)務(wù)，確保資金流轉(zhuǎn)順暢，不影響業(yè)務(wù)正常開展。4.效益性原則：優(yōu)化財務(wù)管理流程，合理配置資源，降低財務(wù)成本，提高公司經(jīng)濟效益。5.保密性原則：對涉及商戶的財務(wù)信息嚴格保密，防止信息泄露給公司和商戶帶來損失。二、商戶入駐財務(wù)審核（一）資質(zhì)審查1.在商戶申請入駐時，財務(wù)部門應(yīng)協(xié)同業(yè)務(wù)部門對商戶提交的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、法人身份證明等相關(guān)資質(zhì)文件進行嚴格審查，確保其具備合法經(jīng)營資格。2.審核資質(zhì)文件的真實性、有效性和完整性，核實經(jīng)營范圍是否與公司業(yè)務(wù)匹配，對于不符合要求的商戶，不予批準入駐。（二）保證金管理1.根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和風(fēng)險評估，確定向商戶收取的保證金金額。保證金應(yīng)在商戶入駐前足額繳納至公司指定賬戶。2.設(shè)立保證金專用賬戶，對保證金進行專戶管理，確保資金安全。保證金的收取、使用和退還應(yīng)嚴格按照合同約定執(zhí)行，并進行詳細記錄。3.在商戶經(jīng)營期間，如出現(xiàn)違反合同約定或法律法規(guī)的行為，公司有權(quán)根據(jù)相關(guān)規(guī)定扣除相應(yīng)保證金?？鄢ＷC金的決定應(yīng)提前通知商戶，并說明扣除原因和依據(jù)。4.對于合同期滿或商戶提前終止合同且無違約行為的，公司應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)將保證金全額退還商戶。退還保證金時，應(yīng)按照公司資金支付流程辦理相關(guān)手續(xù)。資金往來1.財務(wù)部門應(yīng)與業(yè)務(wù)部門密切配合，及時了解商戶入駐過程中的資金需求，確保資金按時到位。對于需要支付給商戶的款項，如裝修補貼、設(shè)備購置款等，應(yīng)嚴格審核相關(guān)合同和支付申請，確保支付依據(jù)充分、手續(xù)齊全。2.建立資金往來臺賬，詳細記錄每一筆資金的收付時間、金額、用途、對方單位等信息，以便于核對和查詢。對于大額資金往來，應(yīng)實行雙人經(jīng)辦制度，確保資金安全。3.在資金支付過程中，應(yīng)嚴格按照公司財務(wù)審批流程執(zhí)行，確保每一筆資金支出都經(jīng)過授權(quán)批準。對于涉及現(xiàn)金支付的業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金收付安全、準確。三、交易結(jié)算管理（一）結(jié)算方式1.根據(jù)與商戶簽訂的合同約定，確定交易結(jié)算方式，包括但不限于銀行轉(zhuǎn)賬、支票、電子支付等。鼓勵采用電子支付方式，提高結(jié)算效率和資金安全性。2.對于不同的結(jié)算方式，應(yīng)制定相應(yīng)的操作流程和風(fēng)險控制措施。例如，對于銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，應(yīng)確保收款賬戶信息準確無誤，及時跟蹤款項到賬情況；對于電子支付結(jié)算，應(yīng)加強對支付平臺的安全管理，防范支付風(fēng)險。（二）結(jié)算周期1.明確與商戶的交易結(jié)算周期，結(jié)算周期應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)特點、資金流轉(zhuǎn)情況等因素合理確定，并在合同中明確約定。2.在結(jié)算周期內(nèi)，財務(wù)部門應(yīng)及時收集、整理交易數(shù)據(jù)，與商戶進行核對，確保結(jié)算金額準確無誤。對于存在爭議的交易金額，應(yīng)及時與商戶溝通協(xié)商，查明原因并妥善解決。3.按照結(jié)算周期及時辦理結(jié)算手續(xù)，確保資金按時到賬。對于逾期未結(jié)算的款項，應(yīng)及時與商戶溝通催款，并按照合同約定收取相應(yīng)的逾期費用。（三）結(jié)算流程1.業(yè)務(wù)部門在交易完成后，應(yīng)及時將交易數(shù)據(jù)傳遞給財務(wù)部門。財務(wù)部門收到交易數(shù)據(jù)后，進行審核核對，確保數(shù)據(jù)的真實性、準確性和完整性。2.根據(jù)審核后的交易數(shù)據(jù)，生成結(jié)算清單，與商戶進行核對確認。結(jié)算清單應(yīng)包括交易日期、交易金額、結(jié)算金額、應(yīng)付款項、已付款項等詳細信息。3.經(jīng)商戶核對無誤后，財務(wù)部門按照結(jié)算流程辦理資金結(jié)算手續(xù)。對于采用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算的，應(yīng)及時提交付款申請，經(jīng)審批后通過銀行系統(tǒng)進行轉(zhuǎn)賬操作；對于采用電子支付結(jié)算的，應(yīng)按照支付平臺的操作流程進行支付。4.在結(jié)算完成后，財務(wù)部門應(yīng)及時更新財務(wù)記錄，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性和及時性。同時，將結(jié)算結(jié)果反饋給業(yè)務(wù)部門，以便于業(yè)務(wù)部門進行后續(xù)跟進和管理。四、費用管理（一）費用種類及標準1.明確向商戶收取的各類費用，包括但不限于平臺使用費、交易手續(xù)費、保證金利息等。各項費用的收取標準應(yīng)在與商戶簽訂的合同中明確約定，并符合行業(yè)慣例和法律法規(guī)要求。2.根據(jù)市場情況和公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，適時調(diào)整費用標準。費用標準的調(diào)整應(yīng)提前通知商戶，并按照合同約定的程序進行審批。（二）費用收取1.財務(wù)部門應(yīng)按照合同約定的費用標準和結(jié)算周期，及時向商戶收取各項費用。在費用收取過程中，應(yīng)嚴格遵守相關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)制度，確保收費合法合規(guī)。2.對于逾期未支付費用的商戶，應(yīng)按照合同約定收取逾期滯納金，并及時進行催款。催款方式可包括電話通知、郵件通知、書面函件等。對于經(jīng)多次催款仍未支付費用的商戶，應(yīng)采取進一步的措施，如暫停其業(yè)務(wù)權(quán)限、通過法律途徑追討費用等。（三）費用核算與賬務(wù)處理1.財務(wù)部門應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，對向商戶收取的費用進行準確核算。各項費用應(yīng)按照規(guī)定的會計科目進行分類歸集，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性和規(guī)范性。2.在費用核算過程中，應(yīng)嚴格審核相關(guān)憑證和資料，確保費用支出真實、合理、合規(guī)。對于不符合規(guī)定的費用支出，應(yīng)不予入賬，并及時查明原因進行處理。3.定期對費用收支情況進行賬務(wù)處理，編制財務(wù)報表，反映公司與商戶之間的費用往來情況。財務(wù)報表應(yīng)包括費用明細表、收入明細表、利潤表等，為公司管理層提供決策依據(jù)。五、財務(wù)核算與報表（一）會計核算原則1.對與商戶相關(guān)的財務(wù)活動，應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算。遵循會計核算的基本原則，如真實性、相關(guān)性、可比性、一致性、及時性等，確保財務(wù)信息質(zhì)量。2.采用權(quán)責(zé)發(fā)生制作為會計核算基礎(chǔ)，準確記錄和反映公司與商戶之間的收入、成本、費用等經(jīng)濟業(yè)務(wù)，確保財務(wù)報表真實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。（二）會計科目設(shè)置1.根據(jù)與商戶業(yè)務(wù)相關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)特點，合理設(shè)置會計科目。會計科目應(yīng)涵蓋商戶入駐、交易結(jié)算、費用管理、保證金管理等各個環(huán)節(jié)，確保財務(wù)核算能夠全面、準確地反映公司與商戶之間的財務(wù)往來情況。2.在會計科目設(shè)置過程中，應(yīng)充分考慮財務(wù)報表編制和財務(wù)分析的需要，便于財務(wù)數(shù)據(jù)的歸集、整理和分析。同時，應(yīng)保持會計科目的相對穩(wěn)定性，避免頻繁調(diào)整會計科目給財務(wù)核算帶來不便。（三）財務(wù)報表編制1.定期編制與商戶相關(guān)的財務(wù)報表，包括但不限于商戶交易明細表、費用收支明細表、保證金收支明細表、應(yīng)收賬款明細表等。財務(wù)報表應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進行編制，確保數(shù)據(jù)準確、內(nèi)容完整。2.財務(wù)報表應(yīng)根據(jù)會計核算結(jié)果進行編制，做到賬表相符。在編制過程中，應(yīng)進行嚴格的審核和校驗，確保財務(wù)報表數(shù)據(jù)的真實性和可靠性。3.及時向公司管理層和相關(guān)部門提供財務(wù)報表，為公司決策提供依據(jù)。同時，應(yīng)按照規(guī)定的時間和要求，將財務(wù)報表報送相關(guān)監(jiān)管部門和稅務(wù)機關(guān)。六、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督機制，加強對與商戶相關(guān)財務(wù)活動的日常監(jiān)督檢查。財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)收支情況、資金管理情況、費用核算情況等進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.加強對財務(wù)人員的培訓(xùn)和管理，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德素質(zhì)。財務(wù)人員應(yīng)嚴格遵守財務(wù)制度和法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合規(guī)性和準確性。3.鼓勵公司內(nèi)部其他部門對財務(wù)工作進行監(jiān)督，建立有效的溝通機制，及時反饋發(fā)現(xiàn)的問題和意見建議。對于涉及財務(wù)違規(guī)行為的舉報，應(yīng)及時進行調(diào)查處理，并保護舉報人權(quán)益。（二）外部審計1.定期聘請外部審計機構(gòu)對公司與商戶相關(guān)的財務(wù)活動進行審計。審計內(nèi)容包括財務(wù)報表審計、內(nèi)部控制審計、合規(guī)性審計等，確保公司財務(wù)活動合法合規(guī)、財務(wù)信息真實可靠。2.在外部審計過程中，應(yīng)積極配合審計機構(gòu)的工作，提供必要的資料和信息。對于審計機構(gòu)提出的問題和建議，應(yīng)認真研究并及時整改落實。3.根據(jù)外部審計結(jié)果，及時調(diào)整和完善公司財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制體系，不斷提高財務(wù)管理水平。七、信息管理與保密（一）財務(wù)信息系統(tǒng)1.建立完善的財務(wù)信息系統(tǒng)，實現(xiàn)對與商戶相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)信息化管理。財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)具備數(shù)據(jù)錄入、存儲、查詢、統(tǒng)計、分析等功能，滿足公司財務(wù)管理和決策的需要。2.加強對財務(wù)信息系統(tǒng)的安全管理，設(shè)置嚴格的用戶權(quán)限和密碼管理制度，防止未經(jīng)授權(quán)的人員訪問和修改財務(wù)數(shù)據(jù)。定期對財務(wù)信息系統(tǒng)進行維護和升級，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定性和安全性。（二）信息保密1.對涉及商戶的財務(wù)信息嚴格保密，制定保密制度和措施，明確保密責(zé)任和范圍。財務(wù)人員應(yīng)嚴格遵守保密制度，不得泄露商戶財務(wù)信息給任何無關(guān)人員。2.在與商戶進行業(yè)務(wù)往來過程中，如需提供財務(wù)信息，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，并確保信息提供的必要性和安全性。對于涉及商戶商業(yè)秘密的財務(wù)信息，應(yīng)采取加密、專人傳遞等方式進行保護。3.加強對公司辦公場所的安全管理，防止財務(wù)信息因物理原因泄露。對于存儲有商戶財務(wù)信息的紙質(zhì)文件和電子介質(zhì)，應(yīng)妥善保管，定期進行清理和銷毀。八、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司財務(wù)部門負責(zé)解釋。在執(zhí)行過程中，如遇本制度未涵蓋的事項或?qū)?/p>