PAGE酒店客房財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范酒店客房部的財務(wù)管理工作，確保財務(wù)信息的準(zhǔn)確、及時、完整，加強成本控制，提高經(jīng)濟效益，保障酒店客房業(yè)務(wù)的健康、穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于酒店客房部全體員工，包括客房服務(wù)人員、前臺接待人員、樓層管理人員等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。2.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)記錄準(zhǔn)確、計算精確、報表真實。3.及時性原則：及時處理各項財務(wù)業(yè)務(wù)，按時報送財務(wù)報表。4.完整性原則：涵蓋客房部財務(wù)活動的全過程，確保財務(wù)信息無遺漏。5.成本效益原則：在控制成本的前提下，追求經(jīng)濟效益最大化。二、收入管理（一）客房預(yù)訂收入1.預(yù)訂流程客人通過電話、網(wǎng)絡(luò)平臺或直接到前臺進(jìn)行客房預(yù)訂。前臺接待人員詳細(xì)記錄客人預(yù)訂信息，包括姓名、聯(lián)系方式、預(yù)訂房型、入住日期、退房日期等。將預(yù)訂信息錄入酒店預(yù)訂系統(tǒng)，并及時與客房部溝通，確?？头款A(yù)留。2.收入確認(rèn)以客人實際入住并完成退房手續(xù)作為收入確認(rèn)的依據(jù)。對于已預(yù)訂但未入住的客房，按照酒店規(guī)定處理，如收取一定比例的預(yù)訂金或根據(jù)預(yù)訂合同執(zhí)行。3.預(yù)訂金管理客人支付預(yù)訂金時，前臺開具收款收據(jù)，并及時將款項存入酒店指定賬戶。預(yù)訂金在客人入住時可沖抵房費，若客人未入住，根據(jù)合同約定處理預(yù)訂金的退還事宜。（二）客房入住收入1.入住登記客人到達(dá)酒店后，前臺接待人員根據(jù)預(yù)訂信息或客人要求辦理入住登記手續(xù)。核實客人身份，收取押金（可采用現(xiàn)金、銀行卡、信用卡等方式），并開具押金收據(jù)。為客人分配客房，并提供房卡等相關(guān)物品。2.房費計算根據(jù)客人預(yù)訂的房型和入住天數(shù)，按照酒店制定的房價標(biāo)準(zhǔn)計算房費。對于特殊優(yōu)惠活動、會員折扣等情況，按照相應(yīng)規(guī)定進(jìn)行折扣計算。3.收入核算每日營業(yè)結(jié)束后，前臺將當(dāng)天的入住客人信息及房費明細(xì)報送財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)前臺提供的數(shù)據(jù)進(jìn)行收入核算，確保房費收入準(zhǔn)確無誤。（三）其他收入1.客房內(nèi)消費收入客人在客房內(nèi)使用迷你吧、洗衣服務(wù)、長途電話等消費項目，客房服務(wù)人員應(yīng)及時記錄并告知客人。前臺根據(jù)客房服務(wù)人員提供的消費清單，在客人退房時一并結(jié)算，并將收入計入客房部營業(yè)收入。2.加床收入客人如需加床，前臺應(yīng)按照酒店規(guī)定收取加床費用，并在客人入住登記時注明。加床收入作為客房部其他收入進(jìn)行核算。三、成本費用管理（一）客房用品成本1.采購管理客房部根據(jù)客房實際需求，制定客房用品采購計劃，包括床上用品、洗漱用品、清潔用品等。采購部門按照采購計劃進(jìn)行采購，選擇質(zhì)量可靠、價格合理的供應(yīng)商。采購過程中嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，確保采購流程合規(guī)。2.庫存管理設(shè)立客房用品倉庫，對采購的用品進(jìn)行分類存放，并建立庫存臺賬。定期對庫存進(jìn)行盤點，確保賬實相符。根據(jù)客房實際消耗情況，及時補充庫存，避免積壓或缺貨。3.成本核算按照客房實際使用數(shù)量和采購成本，計算客房用品成本。將客房用品成本分?jǐn)偟矫块g客房的營業(yè)收入中，進(jìn)行成本核算分析。（二）人力成本1.人員配置根據(jù)酒店客房規(guī)模和業(yè)務(wù)需求，合理配置客房部員工，包括客房服務(wù)員、前臺接待員、樓層主管等。制定各崗位的工作職責(zé)和工作流程，明確人員分工。2.薪酬管理制定合理的薪酬體系，包括基本工資、績效工資、獎金等。根據(jù)員工的工作表現(xiàn)和業(yè)績，發(fā)放績效工資和獎金，激勵員工提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量。按照國家規(guī)定，及時足額繳納員工社會保險和住房公積金。3.培訓(xùn)成本定期組織員工培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)技能和服務(wù)水平。培訓(xùn)費用包括培訓(xùn)師資費用、培訓(xùn)教材費用、場地租賃費用等，應(yīng)進(jìn)行合理控制和核算。（三）能源成本1.能源消耗管理加強客房部能源消耗管理，制定節(jié)能措施，如合理控制空調(diào)溫度、及時關(guān)閉不必要的電器設(shè)備等。安裝能源計量設(shè)備，對客房的水、電、氣等能源消耗進(jìn)行準(zhǔn)確計量。2.成本核算根據(jù)能源計量數(shù)據(jù)和能源價格，計算客房部能源成本。分析能源消耗情況，尋找節(jié)能降耗的潛力點，降低能源成本。（四）其他費用1.客房維修費用客房設(shè)施設(shè)備出現(xiàn)故障時，及時安排維修人員進(jìn)行維修。維修費用包括維修材料費用、人工費用等，應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)記錄和核算。2.清潔用品費用用于客房清潔的各類清潔用品，如清潔劑、消毒劑等，應(yīng)合理采購和使用，并進(jìn)行費用核算。3.營銷費用客房部為提高客房入住率進(jìn)行的營銷活動費用，如廣告宣傳費用、促銷活動費用等，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行審批和核算。四、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.客房設(shè)施設(shè)備包括床、衣柜、電視、空調(diào)、衛(wèi)生間設(shè)施等，屬于酒店固定資產(chǎn)。建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號、數(shù)量、購置日期、使用部門等信息。定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，核實資產(chǎn)狀況，確保賬實相符。按照固定資產(chǎn)折舊政策，計提固定資產(chǎn)折舊，計入成本費用。2.家具及裝飾品客房內(nèi)的家具及裝飾品，如沙發(fā)、茶幾、壁畫等，也作為固定資產(chǎn)管理。參照上述固定資產(chǎn)管理流程進(jìn)行管理和核算。（二）低值易耗品管理1.客房低值易耗品如一次性洗漱用品、拖鞋、茶杯等，屬于低值易耗品。設(shè)立低值易耗品臺賬，記錄其購入、領(lǐng)用、庫存等情況。采用五五攤銷法或一次性攤銷法進(jìn)行攤銷，計入成本費用。2.工具及辦公用品客房部使用的清潔工具、辦公文具等，作為低值易耗品管理。按照低值易耗品管理規(guī)定進(jìn)行采購、領(lǐng)用和核算。（三）庫存現(xiàn)金管理1.前臺備用金管理為滿足前臺日常收款找零等業(yè)務(wù)需求，設(shè)立前臺備用金。備用金金額應(yīng)根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況合理確定，并進(jìn)行限額管理。前臺人員應(yīng)妥善保管備用金，每日營業(yè)結(jié)束后進(jìn)行盤點，確保賬實相符。定期對備用金進(jìn)行清查，如有短缺或溢余，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行處理。2.現(xiàn)金收入管理前臺收取的現(xiàn)金應(yīng)及時繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。繳存現(xiàn)金時，填寫現(xiàn)金繳存單，注明繳存金額、繳存日期等信息。財務(wù)部門應(yīng)定期核對銀行存款日記賬與現(xiàn)金繳存單，確保現(xiàn)金收入及時、準(zhǔn)確入賬。五、財務(wù)報表與分析（一）財務(wù)報表編制1.每日營業(yè)收入報表前臺每日營業(yè)結(jié)束后，編制當(dāng)天的營業(yè)收入報表，詳細(xì)列出入住客人的姓名、房型、房費、其他消費等信息。將營業(yè)收入報表報送財務(wù)部門，作為收入核算的依據(jù)。2.月度財務(wù)報表財務(wù)部門每月末根據(jù)各類財務(wù)數(shù)據(jù)，編制客房部月度財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。月度財務(wù)報表應(yīng)準(zhǔn)確反映客房部當(dāng)月的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況。3.年度財務(wù)報表每年年末，財務(wù)部門編制客房部年度財務(wù)報表，對全年的財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總和分析。年度財務(wù)報表為酒店管理層提供全面的財務(wù)信息，用于制定下一年度的經(jīng)營計劃和決策。（二）財務(wù)分析1.收入分析分析客房收入的構(gòu)成、變化趨勢，如不同房型收入占比、淡旺季收入差異等。通過與歷史數(shù)據(jù)和同行業(yè)數(shù)據(jù)對比，評估客房收入的合理性和增長潛力。2.成本分析對客房用品成本、人力成本、能源成本等各項成本進(jìn)行分析，找出成本控制的關(guān)鍵點和存在的問題。計算成本率，分析成本與收入的關(guān)系，評估成本控制效果。3.利潤分析分析客房部的利潤情況，包括毛利潤、凈利潤等指標(biāo)。通過利潤分析，評估客房部的盈利能力和經(jīng)營效益，為提高利潤水平提供決策依據(jù)。4.財務(wù)指標(biāo)分析運用財務(wù)指標(biāo)，如應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率等，對客房部的財務(wù)狀況進(jìn)行綜合評價。根據(jù)財務(wù)指標(biāo)分析結(jié)果，發(fā)現(xiàn)潛在的財務(wù)風(fēng)險，及時采取措施加以防范。六、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.年度預(yù)算客房部每年末根據(jù)酒店的經(jīng)營目標(biāo)和客房業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，編制下一年度的財務(wù)預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、利潤預(yù)算等。收入預(yù)算根據(jù)市場預(yù)測、客房定價策略等因素進(jìn)行編制；成本費用預(yù)算根據(jù)客房用品采購計劃、人員配置計劃、能源消耗預(yù)測等進(jìn)行編制。2.月度預(yù)算將年度預(yù)算分解為月度預(yù)算，明確各月的收入、成本費用目標(biāo)。月度預(yù)算作為客房部日常經(jīng)營管理的依據(jù)，定期進(jìn)行對比分析，及時發(fā)現(xiàn)差異并采取措施進(jìn)行調(diào)整。（二）預(yù)算執(zhí)行與控制1.預(yù)算執(zhí)行客房部各崗位員工按照預(yù)算要求開展工作，確保各項收入和成本費用目標(biāo)的實現(xiàn)。前臺接待人員按照預(yù)訂計劃和房價標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行客房銷售，控制客房收入；客房服務(wù)人員合理使用客房用品，控制成本費用支出。2.預(yù)算控制建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析。對于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的偏差，及時查找原因，采取有效的糾正措施，確保預(yù)算目標(biāo)的完成。（三）預(yù)算調(diào)整1.調(diào)整條件在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇市場環(huán)境變化、政策調(diào)整、突發(fā)事件等不可預(yù)見因素，導(dǎo)致預(yù)算無法完成時，可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。2.調(diào)整程序客房部提出預(yù)算調(diào)整申請，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整后的預(yù)算指標(biāo)。財務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，評估調(diào)整的必要性和合理性。經(jīng)酒店管理層批準(zhǔn)后，對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，并及時通知相關(guān)部門和人員。七、內(nèi)部控制與審計（一）內(nèi)部控制制度1.崗位分工與職責(zé)分離明確客房部各崗位的職責(zé)和權(quán)限，實行崗位分工，避免一人兼任多項不相容職務(wù)。例如，前臺收款人員與客房服務(wù)人員職責(zé)分離，防止舞弊行為的發(fā)生。2.授權(quán)審批制度對客房部的各項財務(wù)業(yè)務(wù)，如采購、報銷、收款等，建立授權(quán)審批制度。明確各級管理人員的審批權(quán)限，嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行操作，確保財務(wù)業(yè)務(wù)的合規(guī)性。3.財務(wù)風(fēng)險控制識別和評估客房部面臨的財務(wù)風(fēng)險，如市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、資金風(fēng)險等。制定相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，如加強市場調(diào)研、完善信用管理、合理安排資金等，降低財務(wù)風(fēng)險。（二）內(nèi)部審計1.定期審計酒店內(nèi)部審計部門定期對客房部進(jìn)行財務(wù)審計，檢查財務(wù)制度的執(zhí)行情況、財務(wù)報表的真實性和準(zhǔn)確性、資產(chǎn)的安全性等。審計人員通過查閱憑證、賬目、報表，實地盤點資產(chǎn)等方式進(jìn)行審計工作，