PAGE政府工服采購(gòu)財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范政府工服采購(gòu)過程中的財(cái)務(wù)管理，確保采購(gòu)資金的合理使用、安全合規(guī)，提高資金使用效益，保障工服采購(gòu)工作的順利進(jìn)行，滿足政府工作人員工作需求，樹立良好的政府形象。（二）適用范圍本制度適用于政府部門及所屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行工服采購(gòu)活動(dòng)中涉及的財(cái)務(wù)事項(xiàng)管理。（三）基本原則1.合法性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)以及相關(guān)財(cái)經(jīng)制度，確保工服采購(gòu)財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.預(yù)算控制原則工服采購(gòu)應(yīng)納入年度預(yù)算管理，按照預(yù)算安排進(jìn)行采購(gòu)活動(dòng)，不得超預(yù)算采購(gòu)。3.公開透明原則采購(gòu)過程應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，確保采購(gòu)信息公開透明，接受社會(huì)監(jiān)督。4.效益原則在保證工服質(zhì)量的前提下，合理控制采購(gòu)成本，提高資金使用效益。二、采購(gòu)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各政府部門應(yīng)根據(jù)本部門人員數(shù)量、崗位需求、工服配備標(biāo)準(zhǔn)等因素，結(jié)合上一年度工服采購(gòu)實(shí)際情況，編制本年度工服采購(gòu)預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)明確采購(gòu)項(xiàng)目名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、采購(gòu)金額等詳細(xì)內(nèi)容，并說明采購(gòu)資金來源。3.采購(gòu)預(yù)算應(yīng)按照政府預(yù)算編制的要求和程序進(jìn)行申報(bào)、審核和批復(fù)，確保預(yù)算的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。（二）預(yù)算執(zhí)行1.采購(gòu)部門應(yīng)嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算組織實(shí)施采購(gòu)活動(dòng)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)和審批，經(jīng)批準(zhǔn)后方可調(diào)整。3.在預(yù)算執(zhí)行過程中，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)資金的監(jiān)控，確保資金?？顚Ｓ茫坏媒亓?、挪用。（三）預(yù)算調(diào)整1.當(dāng)出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，可申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整：因政策調(diào)整、工作任務(wù)變化等原因，導(dǎo)致工服配備標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化；因人員數(shù)量增加或減少，需要相應(yīng)調(diào)整工服采購(gòu)數(shù)量；因不可抗力因素，如自然災(zāi)害、市場(chǎng)價(jià)格大幅波動(dòng)等，影響采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整金額等，并提供相關(guān)證明材料。3.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)本部門財(cái)務(wù)審核后，報(bào)上級(jí)主管部門審批。上級(jí)主管部門應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行審核批復(fù)。三、采購(gòu)資金管理（一）資金來源政府工服采購(gòu)資金來源主要包括財(cái)政撥款、部門自有資金等。財(cái)政撥款應(yīng)按照財(cái)政預(yù)算管理的規(guī)定進(jìn)行安排和使用；部門自有資金應(yīng)按照相關(guān)財(cái)務(wù)制度進(jìn)行管理和核算。（二）資金支付1.采購(gòu)資金支付應(yīng)按照合同約定和采購(gòu)進(jìn)度進(jìn)行，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫集中支付制度或其他相關(guān)資金支付規(guī)定。2.采購(gòu)部門應(yīng)在合同簽訂后，及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提供合同副本及相關(guān)支付申請(qǐng)資料，財(cái)務(wù)部門審核無誤后，按照規(guī)定程序辦理資金支付手續(xù)。3.對(duì)于采用預(yù)付款方式的采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)嚴(yán)格控制預(yù)付款比例和支付時(shí)間，確保預(yù)付款的安全性。在貨物驗(yàn)收合格后，再支付剩余款項(xiàng)。（三）資金核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，對(duì)工服采購(gòu)資金進(jìn)行單獨(dú)核算，設(shè)置專門的會(huì)計(jì)科目，準(zhǔn)確記錄采購(gòu)資金的收支情況。2.采購(gòu)資金核算應(yīng)做到賬目清晰、憑證齊全、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，如實(shí)反映采購(gòu)資金的使用情況。3.對(duì)于采購(gòu)過程中發(fā)生的各種費(fèi)用，如運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等，應(yīng)按照規(guī)定計(jì)入采購(gòu)成本，不得隨意列支。四、采購(gòu)合同管理（一）合同簽訂1.采購(gòu)部門應(yīng)在采購(gòu)活動(dòng)結(jié)束后，按照中標(biāo)（成交）結(jié)果及時(shí)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。合同內(nèi)容應(yīng)明確采購(gòu)項(xiàng)目名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式、付款方式、違約責(zé)任等條款。2.采購(gòu)合同應(yīng)符合《中華人民共和國(guó)民法典》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，確保合同的合法性和有效性。3.采購(gòu)合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本送財(cái)務(wù)部門備案，作為財(cái)務(wù)核算和資金支付的依據(jù)。（二）合同執(zhí)行1.采購(gòu)部門和供應(yīng)商應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行各自的義務(wù)，確保合同的順利執(zhí)行。2.在合同執(zhí)行過程中，如出現(xiàn)合同變更、解除等情況，應(yīng)按照合同約定和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定辦理手續(xù)，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門。3.采購(gòu)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，定期對(duì)合同執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行跟蹤，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決合同執(zhí)行過程中存在的問題。（三）合同驗(yàn)收1.采購(gòu)部門應(yīng)組織相關(guān)人員按照合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對(duì)采購(gòu)的工服進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。2.驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)包括采購(gòu)項(xiàng)目名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、驗(yàn)收日期、驗(yàn)收結(jié)論等內(nèi)容，并由驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。3.對(duì)于驗(yàn)收不合格的工服，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，要求供應(yīng)商采取補(bǔ)貨、換貨、退貨等措施，直至驗(yàn)收合格。五、采購(gòu)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.政府部門應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)工服采購(gòu)財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督檢查。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)采購(gòu)資金的使用情況進(jìn)行檢查，確保資金使用合規(guī)、安全。2.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)工服采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)審查采購(gòu)程序的合法性、采購(gòu)合同的執(zhí)行情況、采購(gòu)資金的使用效益等。3.采購(gòu)部門應(yīng)自覺接受內(nèi)部監(jiān)督，積極配合財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門的工作，及時(shí)提供相關(guān)資料和信息。（二）外部監(jiān)督1.政府工服采購(gòu)應(yīng)接受社會(huì)監(jiān)督，采購(gòu)信息應(yīng)通過政府網(wǎng)站、政府采購(gòu)信息發(fā)布平臺(tái)等渠道向社會(huì)公開，接受公眾的監(jiān)督。2.財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)政府工服采購(gòu)的監(jiān)督管理，定期對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。3.紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工服采購(gòu)過程中違規(guī)違紀(jì)行為的查處力度，嚴(yán)肅追究相關(guān)人員的責(zé)任。六、采購(gòu)檔案管理（一）檔案內(nèi)容工服采購(gòu)檔案應(yīng)包括采購(gòu)預(yù)算文件、采購(gòu)合同、采購(gòu)文件（招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、評(píng)標(biāo)報(bào)告等）、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、付款憑證、發(fā)票等相關(guān)資料。（二）檔案整理采購(gòu)部門應(yīng)在采購(gòu)活動(dòng)結(jié)束后，及時(shí)對(duì)采購(gòu)檔案進(jìn)行整理、歸檔。檔案整理應(yīng)按照檔案管理的要求，分類編號(hào)，確保檔案資料的完整性和規(guī)范性。（三）檔案保管1.指定專人負(fù)責(zé)采購(gòu)檔案的保管工作，建立檔案保管制度，明確檔案保管期限