PAGE長安集團ERP相關(guān)財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范長安集團在ERP系統(tǒng)環(huán)境下的財務(wù)核算、財務(wù)管理和財務(wù)決策行為，確保財務(wù)信息的準(zhǔn)確性、及時性和完整性，提高財務(wù)管理效率，防范財務(wù)風(fēng)險，保障集團的穩(wěn)健運營。（二）適用范圍本制度適用于長安集團總部及各下屬子公司、分公司在ERP系統(tǒng)中涉及的財務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)活動。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等，以及長安集團的實際情況和管理需求制定。同時，參考了同行業(yè)先進(jìn)企業(yè)在ERP系統(tǒng)財務(wù)管理方面的經(jīng)驗和最佳實踐。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：ERP系統(tǒng)中的財務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確反映企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.及時性原則：及時記錄、處理和報告財務(wù)信息，為決策提供及時有效的支持。4.完整性原則：涵蓋ERP系統(tǒng)中所有與財務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)流程和環(huán)節(jié)，保證財務(wù)信息的全面性。5.保密性原則：嚴(yán)格保護(hù)財務(wù)信息的安全和機密性，防止信息泄露。二、財務(wù)核算管理（一）會計科目設(shè)置與使用1.科目體系構(gòu)建依據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和長安集團的業(yè)務(wù)特點，在ERP系統(tǒng)中構(gòu)建統(tǒng)一的會計科目體系。會計科目應(yīng)涵蓋資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費用等各類要素，確保財務(wù)核算的全面性和準(zhǔn)確性。2.科目編碼規(guī)則制定明確的科目編碼規(guī)則，編碼應(yīng)具有唯一性、系統(tǒng)性和擴展性。編碼長度和結(jié)構(gòu)應(yīng)便于記憶和操作，同時考慮到未來業(yè)務(wù)發(fā)展和系統(tǒng)升級的需要。3.科目使用規(guī)范明確各會計科目的核算內(nèi)容和使用范圍，財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定使用會計科目，確保會計信息的一致性和可比性。對于特殊業(yè)務(wù)或新業(yè)務(wù)涉及的會計科目使用，需經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。（二）憑證管理1.憑證錄入財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證，在ERP系統(tǒng)中及時準(zhǔn)確地錄入記賬憑證。憑證錄入應(yīng)遵循會計核算原則和記賬規(guī)則，確保憑證內(nèi)容完整、摘要清晰、借貸平衡。2.憑證審核建立嚴(yán)格的憑證審核制度，由專人對錄入的記賬憑證進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括憑證的真實性、合法性、準(zhǔn)確性和完整性等。審核通過的憑證方可進(jìn)行記賬處理，對于審核不通過的憑證，應(yīng)及時通知制單人進(jìn)行修改。3.憑證記賬定期對審核通過的憑證進(jìn)行記賬處理，生成總賬、明細(xì)賬等各類賬簿。記賬過程應(yīng)確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性，同時記錄記賬時間和操作人員信息。4.憑證查詢與打印在ERP系統(tǒng)中提供便捷的憑證查詢和打印功能，以便財務(wù)人員隨時查閱和核對憑證信息。憑證打印格式應(yīng)符合會計檔案管理要求，確保憑證的清晰、完整和可保存性。（三）賬簿管理1.總賬管理ERP系統(tǒng)應(yīng)自動生成總賬，反映企業(yè)全部經(jīng)濟業(yè)務(wù)的總括情況。總賬應(yīng)定期與明細(xì)賬、日記賬等進(jìn)行核對，確保賬賬相符。2.明細(xì)賬管理按照會計科目設(shè)置明細(xì)賬，詳細(xì)記錄各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生情況。明細(xì)賬應(yīng)及時更新，與相關(guān)憑證和原始記錄保持一致，以便進(jìn)行明細(xì)核算和查詢。3.日記賬管理設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，由出納人員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐日逐筆登記。日記賬應(yīng)做到日清月結(jié)，賬款相符，并定期與總賬和相關(guān)銀行賬戶進(jìn)行核對。4.賬簿核對與結(jié)賬定期進(jìn)行賬簿核對工作，包括賬賬核對、賬證核對、賬實核對等。在核對無誤的基礎(chǔ)上，按照規(guī)定的會計期間進(jìn)行結(jié)賬處理，結(jié)賬后生成月度、季度、年度財務(wù)報表。（四）財務(wù)報表編制1.報表種類與格式根據(jù)國家法律法規(guī)和長安集團的管理需求，確定在ERP系統(tǒng)中編制的財務(wù)報表種類，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表等。明確各報表的格式和內(nèi)容要求，確保報表的規(guī)范性和一致性。2.報表數(shù)據(jù)采集與生成ERP系統(tǒng)應(yīng)自動采集和匯總各類財務(wù)數(shù)據(jù)，按照預(yù)設(shè)的報表公式生成財務(wù)報表。財務(wù)人員應(yīng)在報表生成后進(jìn)行審核，確保報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。對于報表中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)整和更正。3.報表報送與分析按照規(guī)定的時間和渠道，及時將財務(wù)報表報送給集團管理層、上級主管部門和相關(guān)利益者。同時，對財務(wù)報表進(jìn)行深入分析，為企業(yè)決策提供有價值的信息和建議。三、財務(wù)管理流程（一）預(yù)算管理1.預(yù)算編制根據(jù)長安集團的戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標(biāo)，制定全面的預(yù)算管理制度。在ERP系統(tǒng)中建立預(yù)算編制模塊，明確預(yù)算編制的流程、方法和時間要求。各部門應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容，在系統(tǒng)中編制本部門的預(yù)算草案，經(jīng)匯總審核后形成集團年度預(yù)算。2.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控將預(yù)算指標(biāo)分解到各部門和各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，并在ERP系統(tǒng)中進(jìn)行實時監(jiān)控。財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施進(jìn)行調(diào)整。對于預(yù)算執(zhí)行過程中的重大事項，應(yīng)及時向上級匯報。3.預(yù)算調(diào)整如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請和審批。在ERP系統(tǒng)中記錄預(yù)算調(diào)整的原因、內(nèi)容和審批結(jié)果，確保預(yù)算調(diào)整的規(guī)范性和透明度。（二）資金管理1.資金計劃根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營活動和投資計劃，編制資金計劃。資金計劃應(yīng)包括現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出預(yù)測，以及資金的籌集和使用安排。在ERP系統(tǒng)中建立資金計劃模塊，實時監(jiān)控資金計劃的執(zhí)行情況。2.資金籌集根據(jù)企業(yè)的資金需求和融資策略，合理選擇融資渠道和方式。在ERP系統(tǒng)中記錄融資相關(guān)信息，包括融資合同、融資款項到賬情況等。加強對融資資金的管理和監(jiān)督，確保資金的安全和有效使用。3.資金支付建立嚴(yán)格的資金支付審批制度，在ERP系統(tǒng)中設(shè)置支付流程和權(quán)限。財務(wù)人員應(yīng)按照審批后的支付申請，通過系統(tǒng)進(jìn)行資金支付操作。支付過程應(yīng)確保資金流向的真實性和合規(guī)性，同時記錄支付時間、金額、收款人等詳細(xì)信息。4.資金監(jiān)控與分析實時監(jiān)控企業(yè)資金的收支情況，通過ERP系統(tǒng)生成資金日報表、資金余額表等報表。定期對資金狀況進(jìn)行分析，評估資金的使用效率和流動性，為資金決策提供依據(jù)。（三）成本管理1.成本核算方法根據(jù)長安集團的生產(chǎn)經(jīng)營特點，選擇合適的成本核算方法，如品種法、分批法、分步法等。在ERP系統(tǒng)中設(shè)置成本核算模塊，按照選定的方法進(jìn)行成本核算。明確成本核算的對象、項目和流程，確保成本信息的準(zhǔn)確歸集和分配。2.成本控制制定成本控制目標(biāo)和措施，將成本控制責(zé)任分解到各部門和各環(huán)節(jié)。在ERP系統(tǒng)中對成本數(shù)據(jù)進(jìn)行實時監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)成本異常情況并采取措施進(jìn)行調(diào)整。通過成本控制，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益和競爭力。3.成本分析與考核定期對成本進(jìn)行分析，比較實際成本與預(yù)算成本、標(biāo)準(zhǔn)成本的差異，找出成本變動的原因和影響因素。建立成本考核制度，將成本指標(biāo)納入績效考核體系，激勵各部門和員工積極參與成本控制工作。（四）固定資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)卡片建立在ERP系統(tǒng)中為每一項固定資產(chǎn)建立詳細(xì)的資產(chǎn)卡片。資產(chǎn)卡片應(yīng)記錄資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、購置日期、原值、折舊方法、使用部門等信息，確保資產(chǎn)信息的完整性和準(zhǔn)確性。2.折舊計提按照規(guī)定的折舊政策和方法，在ERP系統(tǒng)中自動計提固定資產(chǎn)折舊。折舊計提應(yīng)準(zhǔn)確反映資產(chǎn)的損耗情況，確保成本費用的合理分?jǐn)?。定期對折舊計提情況進(jìn)行核對，保證折舊數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。3.資產(chǎn)清查與處置定期組織固定資產(chǎn)清查工作，在ERP系統(tǒng)中記錄清查結(jié)果。對于清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時進(jìn)行處理，并調(diào)整資產(chǎn)卡片和相關(guān)賬目。對于閑置或報廢的固定資產(chǎn)，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處置，在ERP系統(tǒng)中記錄處置過程和結(jié)果。四、財務(wù)內(nèi)部控制（一）崗位設(shè)置與職責(zé)分工1.崗位設(shè)置原則根據(jù)ERP系統(tǒng)財務(wù)管理的要求，遵循不相容職務(wù)分離原則，合理設(shè)置財務(wù)崗位。明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限范圍，確保財務(wù)工作的有序開展和風(fēng)險防控。2.主要崗位職責(zé)財務(wù)經(jīng)理：負(fù)責(zé)全面財務(wù)管理工作，制定財務(wù)制度和流程，組織財務(wù)核算和財務(wù)管理工作，參與企業(yè)重大決策，提供財務(wù)支持和風(fēng)險防控建議。會計人員：負(fù)責(zé)財務(wù)核算工作，包括憑證錄入、賬簿登記、報表編制等，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確和及時。出納人員：負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行存款收支等資金管理工作，確保資金安全和賬款相符。預(yù)算管理人員：負(fù)責(zé)預(yù)算編制、執(zhí)行監(jiān)控和分析等工作，為企業(yè)預(yù)算管理提供支持。成本管理人員：負(fù)責(zé)成本核算、控制和分析等工作，協(xié)助企業(yè)進(jìn)行成本管理和決策。（二）授權(quán)審批制度1.審批流程設(shè)計建立明確的財務(wù)授權(quán)審批流程，根據(jù)業(yè)務(wù)的重要性和金額大小，劃分不同的審批級別和權(quán)限。在ERP系統(tǒng)中設(shè)置審批節(jié)點和流程，確保每一項財務(wù)業(yè)務(wù)都經(jīng)過適當(dāng)?shù)膶徟?。一般業(yè)務(wù)由部門負(fù)責(zé)人初審，財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，重大業(yè)務(wù)需經(jīng)集團管理層審批。2.審批權(quán)限界定明確各級審批人員的審批權(quán)限，如財務(wù)經(jīng)理對一定金額范圍內(nèi)的費用報銷、資金支付等具有審批權(quán)；超過一定金額的業(yè)務(wù)需報上級領(lǐng)導(dǎo)審批。審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得越權(quán)審批。3.審批記錄與監(jiān)督在ERP系統(tǒng)中記錄每一項財務(wù)業(yè)務(wù)的審批過程和結(jié)果，包括審批時間、審批人員等信息。定期對審批記錄進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保審批制度的嚴(yán)格執(zhí)行。對于違規(guī)審批行為，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。（三）財務(wù)風(fēng)險管理1.風(fēng)險識別與評估定期對長安集團在ERP系統(tǒng)環(huán)境下的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行識別和評估，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、信息安全風(fēng)險等。通過風(fēng)險評估，確定風(fēng)險的等級和影響程度，為風(fēng)險應(yīng)對提供依據(jù)。2.風(fēng)險應(yīng)對措施針對不同類型的財務(wù)風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。如對于市場風(fēng)險，通過合理的投資決策和風(fēng)險管理工具進(jìn)行防范；對于信用風(fēng)險，加強客戶信用管理和應(yīng)收賬款催收；對于操作風(fēng)險，完善內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)流程，加強員工培訓(xùn)；對于信息安全風(fēng)險嚴(yán)格信息系統(tǒng)安全管理，采取加密、備份等措施。3.風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警建立財務(wù)風(fēng)險監(jiān)控機制，在ERP系統(tǒng)中設(shè)置風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)和預(yù)警閾值。實時監(jiān)控財務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)活動，當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)達(dá)到預(yù)警閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)人員采取措施進(jìn)行風(fēng)險處置。五、信息系統(tǒng)管理（一）系統(tǒng)安全管理1.用戶權(quán)限管理根據(jù)財務(wù)人員的崗位職責(zé)和工作需求，在ERP系統(tǒng)中設(shè)置嚴(yán)格的用戶權(quán)限。不同崗位的人員只能訪問和操作與其職責(zé)相關(guān)的功能模塊和數(shù)據(jù)，確保財務(wù)信息的安全性。定期對用戶權(quán)限進(jìn)行審核和調(diào)整，防止權(quán)限濫用。2.數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)制定完善的數(shù)據(jù)備份策略，定期對ERP系統(tǒng)中的財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份。備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲在安全可靠的介質(zhì)上，并異地存放。建立數(shù)據(jù)恢復(fù)機制，確保在系統(tǒng)出現(xiàn)故障或數(shù)據(jù)丟失時能夠及時恢復(fù)數(shù)據(jù)，保證財務(wù)工作的連續(xù)性。3.網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)加強ERP系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)，設(shè)置防火墻、入侵檢測系統(tǒng)等安全設(shè)備。定期對網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行安全檢查和漏洞掃描，及時修復(fù)發(fā)現(xiàn)的安全隱患。對外部網(wǎng)絡(luò)訪問進(jìn)行嚴(yán)格的身份認(rèn)證和授權(quán)管理，防止非法入侵。（二）系統(tǒng)維護(hù)與升級1.日常維護(hù)安排專人負(fù)責(zé)ERP系統(tǒng)的日常維護(hù)工作，包括系統(tǒng)巡檢、故障排除、數(shù)據(jù)清理等。及時處理系統(tǒng)運行過程中出現(xiàn)的問題，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運行。定期對系統(tǒng)性能進(jìn)行評估，優(yōu)化系統(tǒng)配置，提高系統(tǒng)運行效率。2.系統(tǒng)升級根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展和技術(shù)進(jìn)步的需要，及時對ERP系統(tǒng)進(jìn)行升級。在升級前，應(yīng)進(jìn)行充分的測試和評估，確保升級后的系統(tǒng)能夠滿足企業(yè)財務(wù)管理的需求。升級過程中，應(yīng)做好數(shù)據(jù)備份和遷移工作，保證數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。3.與其他系統(tǒng)的集成加強ERP系統(tǒng)與長安集團其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)的集成，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享和交互。通過系統(tǒng)集成，提高企業(yè)整體運營效率，減少數(shù)據(jù)重復(fù)錄入和錯誤，為財務(wù)管理提供更全面、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。六、附則（一）制度解釋權(quán)本制度由長安集團財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。在執(zhí)行過程中，