PAGE班組民主管理財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)班組民主管理，規(guī)范班組財(cái)務(wù)行為，提高班組財(cái)務(wù)管理水平，保障班組各項(xiàng)工作的順利開展，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合本班組實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本班組全體成員及與班組財(cái)務(wù)相關(guān)的各類活動(dòng)。（三）基本原則1.民主公開原則班組財(cái)務(wù)活動(dòng)應(yīng)接受全體成員的監(jiān)督，定期公開財(cái)務(wù)收支情況，確保成員知情權(quán)和參與權(quán)。2.規(guī)范透明原則嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，做到賬目清晰、手續(xù)完備、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、公開透明。3.勤儉節(jié)約原則合理安排資金，節(jié)約開支，提高資金使用效益，杜絕鋪張浪費(fèi)。4.收支平衡原則確保班組財(cái)務(wù)收支平衡，不得出現(xiàn)赤字，保障班組財(cái)務(wù)健康穩(wěn)定。二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)分工（一）班組長(zhǎng)職責(zé)1.負(fù)責(zé)組織和領(lǐng)導(dǎo)班組財(cái)務(wù)管理工作，對(duì)班組財(cái)務(wù)活動(dòng)全面負(fù)責(zé)。2.審核班組財(cái)務(wù)預(yù)算、決算及重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，確保財(cái)務(wù)決策符合班組整體利益和發(fā)展需求。3.監(jiān)督財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況，及時(shí)糾正違規(guī)行為，對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的人員提出處理意見。（二）財(cái)務(wù)管理員職責(zé)1.負(fù)責(zé)班組日常財(cái)務(wù)核算工作，包括賬務(wù)處理、憑證編制、報(bào)表生成等，確保賬目準(zhǔn)確無(wú)誤。2.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，審核各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷憑證，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷予以拒絕。3.定期核對(duì)賬目，盤點(diǎn)資產(chǎn)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。4.負(fù)責(zé)編制班組財(cái)務(wù)預(yù)算和決算，為班組長(zhǎng)提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持和分析建議。（三）民主理財(cái)小組職責(zé)1.由班組成員代表組成，負(fù)責(zé)對(duì)班組財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行民主監(jiān)督和管理。2.定期審查財(cái)務(wù)收支賬目，檢查財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況，提出意見和建議。3.參與班組重大財(cái)務(wù)決策，對(duì)涉及成員切身利益的財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審議表決。4.向全體成員公開財(cái)務(wù)監(jiān)督情況，保障成員的民主權(quán)利。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，根據(jù)班組下一年度工作計(jì)劃和任務(wù)，由財(cái)務(wù)管理員負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)預(yù)算草案。2.預(yù)算內(nèi)容包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等，應(yīng)詳細(xì)列出各項(xiàng)收支項(xiàng)目及金額。3.預(yù)算編制應(yīng)充分考慮班組實(shí)際情況和市場(chǎng)變化因素，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。（二）預(yù)算審批1.財(cái)務(wù)預(yù)算草案編制完成后，提交班組長(zhǎng)審核，經(jīng)班組長(zhǎng)審核同意后，報(bào)民主理財(cái)小組審議。2.民主理財(cái)小組對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行審議，提出修改意見和建議，經(jīng)表決通過(guò)后，形成正式預(yù)算方案。3.正式預(yù)算方案報(bào)公司相關(guān)部門備案后執(zhí)行。（三）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.班組各成員應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算方案執(zhí)行，確保各項(xiàng)收支按計(jì)劃進(jìn)行。2.如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，由相關(guān)責(zé)任人提出書面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因和金額，經(jīng)班組長(zhǎng)審核后，報(bào)民主理財(cái)小組審議。3.民主理財(cái)小組審議通過(guò)后，對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，并報(bào)公司相關(guān)部門備案。四、收入管理（一）收入范圍1.班組通過(guò)提供勞務(wù)、產(chǎn)品銷售等獲得的收入。2.公司下?lián)艿膶ｍ?xiàng)經(jīng)費(fèi)、補(bǔ)貼等。3.其他合法收入。（二）收入確認(rèn)與核算1.收入應(yīng)在實(shí)際取得時(shí)確認(rèn)，并按照規(guī)定進(jìn)行核算。2.財(cái)務(wù)管理員應(yīng)及時(shí)記錄收入情況，開具合法有效的票據(jù)，確保收入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。（三）收入上繳與留存1.根據(jù)公司規(guī)定，應(yīng)上繳公司的收入，財(cái)務(wù)管理員應(yīng)及時(shí)足額上繳，不得截留、挪用。2.經(jīng)公司批準(zhǔn)可留存班組的收入，應(yīng)納入班組財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，用于班組發(fā)展和成員福利等支出。五、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用范圍1.為完成班組工作任務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)直接費(fèi)用，如原材料采購(gòu)、勞務(wù)支出等。2.間接費(fèi)用，如辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、水電費(fèi)等。3.其他與班組生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的費(fèi)用。（二）費(fèi)用報(bào)銷審批1.費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度和本班組財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用明細(xì)、金額、用途等。2.報(bào)銷人將費(fèi)用報(bào)銷單提交給財(cái)務(wù)管理員審核，財(cái)務(wù)管理員審核通過(guò)后，報(bào)班組長(zhǎng)審批。3.班組長(zhǎng)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審批，審批通過(guò)后，方可報(bào)銷。（三）成本控制措施1.加強(qiáng)成本核算與分析，定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)。2.優(yōu)化工作流程，提高工作效率，降低不必要的成本支出。3.嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，杜絕超標(biāo)準(zhǔn)支出。六、資金管理（一）資金收支管理1.財(cái)務(wù)管理員應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理資金收支業(yè)務(wù)，確保資金安全。2.收入資金應(yīng)及時(shí)存入指定賬戶，支出資金應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的預(yù)算和報(bào)銷憑證支付。3.嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。（二）資金使用審批1.資金使用金額在[X]元以下的，由班組長(zhǎng)審批；超過(guò)[X]元的，經(jīng)班組長(zhǎng)審核后，報(bào)民主理財(cái)小組審議通過(guò)。2.重大資金支出事項(xiàng)，應(yīng)提前提交詳細(xì)的資金使用計(jì)劃和可行性分析報(bào)告，并按照公司規(guī)定的審批程序執(zhí)行。（三）資金安全保障1.加強(qiáng)資金安全防范意識(shí)，采取必要的安全措施，如設(shè)置密碼、定期更換密碼等，防止資金被盜用。2.定期對(duì)資金進(jìn)行盤點(diǎn)和核對(duì)，確保賬實(shí)相符。3.如發(fā)現(xiàn)資金異常情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告班組長(zhǎng)，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。七、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)范圍1.班組擁有的固定資產(chǎn)，如設(shè)備、工具、辦公用品等。2.流動(dòng)資產(chǎn)，如庫(kù)存材料、現(xiàn)金、銀行存款等。（二）資產(chǎn)購(gòu)置與處置1.資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照預(yù)算和審批程序進(jìn)行，購(gòu)置前應(yīng)進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，選擇性價(jià)比高的產(chǎn)品。2.資產(chǎn)處置應(yīng)按照公司規(guī)定的程序辦理，如報(bào)廢、出售等，處置收入應(yīng)及時(shí)入賬。（三）資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)1.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查和盤點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次全面清查。2.清查盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)形成報(bào)告，對(duì)盤盈、盤虧的資產(chǎn)應(yīng)查明原因，提出處理意見。3.財(cái)務(wù)管理員應(yīng)根據(jù)清查盤點(diǎn)結(jié)果調(diào)整資產(chǎn)賬目記錄，確保賬實(shí)相符。八、財(cái)務(wù)公開與監(jiān)督（一）財(cái)務(wù)公開內(nèi)容1.定期公開班組財(cái)務(wù)預(yù)算、決算情況。2.每月公開財(cái)務(wù)收支明細(xì)，包括收入來(lái)源、支出項(xiàng)目、金額等。3.公開重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)決策過(guò)程和結(jié)果。（二）財(cái)務(wù)公開方式1.在班組公告欄張貼財(cái)務(wù)公開報(bào)表。2.通過(guò)班組微信群等方式向全體成員發(fā)布財(cái)務(wù)公開信息。（三）財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查1.民主理財(cái)小組定期對(duì)班組財(cái)務(wù)進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。2.接受公司內(nèi)部審計(jì)部門和上級(jí)主管部門的監(jiān)督檢查，對(duì)檢查提出的問題及時(shí)整改落實(shí)。3.鼓勵(lì)班組成員對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為及時(shí)舉報(bào)，經(jīng)查實(shí)后給予舉報(bào)人適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。九、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍1.財(cái)務(wù)憑證、賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料。2.財(cái)務(wù)預(yù)算、決算文件。3.費(fèi)用報(bào)銷審批單、合同協(xié)議等相關(guān)資料。（二）檔案整理與歸檔1.財(cái)務(wù)管理員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照類別和時(shí)間順序進(jìn)行編號(hào)歸檔。2.檔案應(yīng)妥善保管，存放于安全、干燥、通風(fēng)的地方，防止檔案損壞、丟失。（三）檔案查閱與借閱1.班組成員因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫查閱申請(qǐng)表，經(jīng)班組長(zhǎng)批準(zhǔn)后，在財(cái)務(wù)管理員陪