PAGE建筑工程管理及財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司建筑工程項(xiàng)目的管理流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保項(xiàng)目順利實(shí)施，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，保障公司合法合規(guī)運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)公司可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司所有建筑工程項(xiàng)目，包括新建、改建、擴(kuò)建等各類建筑工程。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)政策規(guī)定，確保公司運(yùn)營(yíng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋建筑工程管理及財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，做到全過(guò)程、全方位管理。3.準(zhǔn)確性原則：各項(xiàng)數(shù)據(jù)記錄真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，財(cái)務(wù)核算清晰、規(guī)范。4.效益性原則：在保證工程質(zhì)量和安全的前提下，合理控制成本，提高資金使用效益。5.權(quán)責(zé)明確原則：明確各部門及人員在建筑工程管理和財(cái)務(wù)管理中的職責(zé)與權(quán)限，做到責(zé)任到人。二、建筑工程管理（一）項(xiàng)目前期管理1.項(xiàng)目立項(xiàng)市場(chǎng)調(diào)研：對(duì)建筑市場(chǎng)需求、項(xiàng)目可行性等進(jìn)行充分調(diào)研，形成調(diào)研報(bào)告。項(xiàng)目策劃：根據(jù)調(diào)研結(jié)果，制定項(xiàng)目策劃書(shū)，明確項(xiàng)目目標(biāo)、規(guī)模、功能等。立項(xiàng)審批：按照公司規(guī)定的流程，提交立項(xiàng)申請(qǐng)，經(jīng)相關(guān)部門審批通過(guò)后立項(xiàng)。2.招投標(biāo)管理招標(biāo)計(jì)劃：根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度安排，制定詳細(xì)的招標(biāo)計(jì)劃，明確招標(biāo)范圍、方式、時(shí)間等。招標(biāo)文件編制：確保招標(biāo)文件內(nèi)容合法、合規(guī)、完整，明確技術(shù)要求、商務(wù)條款、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等。資格審查：對(duì)投標(biāo)單位進(jìn)行資格審查，確保其具備相應(yīng)的資質(zhì)和能力。開(kāi)標(biāo)評(píng)標(biāo)：按照規(guī)定的程序組織開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)，確保評(píng)標(biāo)過(guò)程公平、公正、公開(kāi)。合同簽訂：根據(jù)評(píng)標(biāo)結(jié)果，與中標(biāo)單位簽訂合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。（二）項(xiàng)目實(shí)施管理1.施工組織設(shè)計(jì)施工單位應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和要求，編制詳細(xì)的施工組織設(shè)計(jì)，包括施工進(jìn)度計(jì)劃、施工方案、質(zhì)量保證措施、安全保障措施等。公司項(xiàng)目管理部門應(yīng)對(duì)施工組織設(shè)計(jì)進(jìn)行審核，確保其合理性和可行性。2.工程進(jìn)度管理建立工程進(jìn)度跟蹤機(jī)制，定期對(duì)工程進(jìn)度進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施解決。施工單位應(yīng)按照合同約定的進(jìn)度計(jì)劃組織施工，如因特殊原因需要調(diào)整進(jìn)度計(jì)劃時(shí)，應(yīng)提前向公司項(xiàng)目管理部門報(bào)告并獲得批準(zhǔn)。3.工程質(zhì)量管理建立質(zhì)量管理體系，明確質(zhì)量目標(biāo)和質(zhì)量責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)施工過(guò)程的質(zhì)量控制。施工單位應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及設(shè)計(jì)文件進(jìn)行施工，確保工程質(zhì)量符合要求。公司項(xiàng)目管理部門應(yīng)定期對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)行檢查和驗(yàn)收，對(duì)發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量問(wèn)題及時(shí)督促施工單位整改。4.工程安全管理建立安全管理體系，制定安全管理制度和操作規(guī)程，加強(qiáng)對(duì)施工人員的安全教育培訓(xùn)。施工單位應(yīng)落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，設(shè)置安全管理機(jī)構(gòu)，配備安全管理人員，確保施工現(xiàn)場(chǎng)安全。公司項(xiàng)目管理部門應(yīng)定期對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行安全檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的安全隱患及時(shí)督促施工單位整改，確保施工安全。5.工程變更管理工程變更應(yīng)遵循必要性、合理性和經(jīng)濟(jì)性原則，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。施工單位提出工程變更申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)提交詳細(xì)變更說(shuō)明、變更預(yù)算等資料，經(jīng)公司項(xiàng)目管理部門審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。工程變更實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)做好記錄和簽證工作，確保變更費(fèi)用的準(zhǔn)確核算。（三）項(xiàng)目竣工驗(yàn)收管理1.竣工驗(yàn)收準(zhǔn)備施工單位完成工程施工任務(wù)后，應(yīng)進(jìn)行自查自糾，確保工程質(zhì)量和資料齊全。公司項(xiàng)目管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)工程進(jìn)行預(yù)驗(yàn)收，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)督促施工單位整改。2.竣工驗(yàn)收程序施工單位向公司項(xiàng)目管理部門提交竣工驗(yàn)收申請(qǐng)報(bào)告。公司項(xiàng)目管理部門組織設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位進(jìn)行竣工驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，各方簽署竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，辦理工程交接手續(xù)。3.竣工資料歸檔施工單位應(yīng)按照規(guī)定整理和歸檔竣工資料，包括工程前期文件、施工過(guò)程文件、竣工驗(yàn)收文件等。公司項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)對(duì)竣工資料進(jìn)行審核和歸檔，確保資料完整、準(zhǔn)確、規(guī)范。三、財(cái)務(wù)制度（一）財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制各部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目計(jì)劃和實(shí)際情況，編制本部門的年度預(yù)算，包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算等。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)匯總各部門預(yù)算，編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審核。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行調(diào)整和審批，形成正式的年度財(cái)務(wù)預(yù)算。2.預(yù)算執(zhí)行各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)收入和支出符合預(yù)算安排。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況。如因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。3.預(yù)算考核建立預(yù)算考核機(jī)制,對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。考核結(jié)果與部門績(jī)效掛鉤，激勵(lì)各部門嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，提高預(yù)算管理水平。（二）資金管理1.資金籌集根據(jù)項(xiàng)目資金需求，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理資金籌集手續(xù)，確保資金及時(shí)足額到位。加強(qiáng)對(duì)資金籌集成本的控制，降低融資成本。2.資金使用建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排和合同約定進(jìn)行，確保資金使用合法合規(guī)、安全有效。加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)控，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，防止資金浪費(fèi)和挪用。3.資金結(jié)算規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金結(jié)算及時(shí)、準(zhǔn)確、安全。加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格執(zhí)行銀行賬戶管理制度，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。定期進(jìn)行資金盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。（三）成本費(fèi)用管理1.成本核算建立成本核算制度，明確成本核算對(duì)象、成本項(xiàng)目和成本計(jì)算方法。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)建筑工程項(xiàng)目成本進(jìn)行核算，準(zhǔn)確計(jì)算各項(xiàng)成本費(fèi)用。加強(qiáng)對(duì)成本核算數(shù)據(jù)的分析和利用，為成本控制提供依據(jù)。2.成本控制制定成本控制目標(biāo)和措施，加強(qiáng)對(duì)施工過(guò)程中成本費(fèi)用的控制。施工單位應(yīng)優(yōu)化施工方案，合理安排施工進(jìn)度，降低材料消耗和人工成本。公司項(xiàng)目管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工程變更的管理，嚴(yán)格控制變更費(fèi)用。3.費(fèi)用報(bào)銷制定費(fèi)用報(bào)銷制度，明確費(fèi)用報(bào)銷范圍、標(biāo)準(zhǔn)和流程。員工報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定填寫報(bào)銷單據(jù)，提供真實(shí)、合法、有效的憑證。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行審核，確保報(bào)銷費(fèi)用符合規(guī)定，并及時(shí)支付報(bào)銷款項(xiàng)。（四）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和行業(yè)政策的研究，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)可能出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，以便采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。3.內(nèi)部控制建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。明確各部門和人員在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)和權(quán)限，確保內(nèi)部控制有效執(zhí)行。定期對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)價(jià)和完善，提高內(nèi)部控制水平。四、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，負(fù)責(zé)對(duì)建筑工程項(xiàng)目管理和財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，包括項(xiàng)目前期管理、實(shí)施過(guò)程管理、竣工驗(yàn)收管理以及財(cái)務(wù)收支等方面。3.審計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格按照審計(jì)程序和方法進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議，并跟蹤整改情況。（二）財(cái)務(wù)檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.檢查內(nèi)容包括財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、資金管理、成本費(fèi)用核算、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。3.對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（三）項(xiàng)目管理檢查1.公司項(xiàng)目管理部門應(yīng)定期對(duì)建筑工程項(xiàng)目管理情況進(jìn)行檢查，確保項(xiàng)目順利實(shí)施。2.檢查內(nèi)容包括項(xiàng)目前期管理、施工