PAGE扶貧辦日常財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范扶貧辦日常財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，確保扶貧工作順利開展，實(shí)現(xiàn)扶貧資金的安全、合規(guī)、有效使用。（二）適用范圍本制度適用于扶貧辦機(jī)關(guān)及所屬各部門、各扶貧項(xiàng)目實(shí)施單位。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t扶貧資金必須?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁截留、挪用、擠占，確保資金用于特定的扶貧項(xiàng)目和目標(biāo)。3.公開透明原則財(cái)務(wù)信息應(yīng)及時(shí)公開，接受社會(huì)監(jiān)督，提高資金使用的透明度。4.績效導(dǎo)向原則注重資金使用績效，加強(qiáng)對扶貧項(xiàng)目的績效管理，提高扶貧成效。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員職責(zé)（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置扶貧辦應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，配備專業(yè)的財(cái)務(wù)人員，負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)管理工作。（二）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)全面負(fù)責(zé)扶貧辦財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)管理制度和流程。組織編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算和決算，審核財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)資金籌集、使用和管理，確保資金安全。協(xié)調(diào)與財(cái)政、審計(jì)等部門的關(guān)系，配合做好財(cái)務(wù)審計(jì)和監(jiān)督工作。2.會(huì)計(jì)人員職責(zé)按照國家會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制記賬憑證、登記賬簿、編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和預(yù)算執(zhí)行情況監(jiān)督。3.出納人員職責(zé)負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等日常資金收支工作。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，定期盤點(diǎn)現(xiàn)金。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和財(cái)務(wù)印章等。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，扶貧辦應(yīng)根據(jù)下一年度扶貧工作計(jì)劃和目標(biāo)，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，充分考慮扶貧項(xiàng)目資金需求和資金來源。3.預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，支出預(yù)算應(yīng)細(xì)化到具體項(xiàng)目和科目。（二）預(yù)算審批1.年度預(yù)算編制完成后，應(yīng)報(bào)扶貧辦領(lǐng)導(dǎo)班子審核，經(jīng)集體研究通過后報(bào)上級主管部門審批。2.預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。（三）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.各部門應(yīng)按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織實(shí)施，確保各項(xiàng)扶貧工作按計(jì)劃推進(jìn)。2.如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可調(diào)整。四、收入管理（一）收入范圍扶貧辦收入主要包括財(cái)政撥款收入、上級補(bǔ)助收入、社會(huì)捐贈(zèng)收入等。（二）收入確認(rèn)與核算1.各項(xiàng)收入應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)足額入賬，確保收入的真實(shí)性和完整性。2.財(cái)政撥款收入應(yīng)按照財(cái)政部門的要求進(jìn)行核算和管理。3.社會(huì)捐贈(zèng)收入應(yīng)按照捐贈(zèng)協(xié)議進(jìn)行管理，?？顚Ｓ?，并及時(shí)向捐贈(zèng)人反饋使用情況。（三）收入票據(jù)管理1.扶貧辦應(yīng)使用財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)，不得使用自制票據(jù)或非法票據(jù)。2.票據(jù)應(yīng)妥善保管，建立票據(jù)領(lǐng)用、使用、核銷制度，確保票據(jù)的安全和規(guī)范使用。五、支出管理（一）支出審批流程1.各項(xiàng)支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，確保支出的合理性和合規(guī)性。2.一般支出審批流程為：經(jīng)辦人填寫支出報(bào)銷單，注明支出事由、金額等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核，最后由分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)審批。3.重大支出或?qū)ｍ?xiàng)支出應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行集體決策，并報(bào)上級主管部門備案。（二）支出范圍與標(biāo)準(zhǔn)1.扶貧辦支出主要包括人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等。2.人員經(jīng)費(fèi)應(yīng)按照國家和地方有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保人員工資、福利等按時(shí)足額發(fā)放。3.公用經(jīng)費(fèi)應(yīng)按照勤儉節(jié)約的原則，嚴(yán)格控制支出標(biāo)準(zhǔn)，確保辦公正常運(yùn)轉(zhuǎn)。4.項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)應(yīng)按照扶貧項(xiàng)目實(shí)施方案和合同約定使用，嚴(yán)格控制項(xiàng)目成本，確保項(xiàng)目質(zhì)量和效益。（三）費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定1.報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，發(fā)票必須是稅務(wù)部門統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，且內(nèi)容完整、字跡清晰。2.報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，嚴(yán)禁虛報(bào)、冒領(lǐng)等行為。不得報(bào)銷與扶貧工作無關(guān)的費(fèi)用。3.差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等報(bào)銷應(yīng)按照國家和地方有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，嚴(yán)格控制出差天數(shù)、住宿標(biāo)準(zhǔn)、會(huì)議規(guī)模等。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類與登記1.扶貧辦資產(chǎn)分為流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。2.應(yīng)建立資產(chǎn)臺(tái)賬，對各類資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記，包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時(shí)間、價(jià)值等信息。（二）資產(chǎn)購置與處置1.資產(chǎn)購置應(yīng)按照預(yù)算和審批程序進(jìn)行，確保資產(chǎn)購置的必要性和合理性。2.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照政府采購規(guī)定執(zhí)行，確保采購過程公開、公平、公正。3.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，包括資產(chǎn)報(bào)廢、出售、捐贈(zèng)等，處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政。（三）資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)1.定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查和盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。每年至少進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)。2.清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、盤虧等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.扶貧辦應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督和檢查。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對財(cái)務(wù)收支、資金使用、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。3.各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門做好內(nèi)部監(jiān)督工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)信息和相關(guān)資料。（二）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料和相關(guān)情況。2.按照要求及時(shí)公開財(cái)務(wù)信息，接受社會(huì)監(jiān)督。八、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案內(nèi)容財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、預(yù)算文件、合同協(xié)議、審計(jì)報(bào)告等。（二）檔案整理與保管1.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行整理、裝訂，確保檔案的完整性和規(guī)范性。2.檔案應(yīng)妥善保管