PAGE財(cái)務(wù)制度及考勤制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司的財(cái)務(wù)管理和考勤管理，確保公司各項(xiàng)工作的有序開展，提高工作效率，保障公司和員工的合法權(quán)益，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等，以及行業(yè)通行標(biāo)準(zhǔn)和公司實(shí)際情況制定。二、財(cái)務(wù)制度（一）財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制公司各部門應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)，于每年[具體時(shí)間]前編制下一年度部門預(yù)算草案。預(yù)算草案應(yīng)詳細(xì)列出各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用的預(yù)計(jì)金額及依據(jù)，并說明預(yù)算增減變動(dòng)的原因。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)匯總各部門預(yù)算草案，結(jié)合公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃和財(cái)務(wù)狀況，編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案，提交公司管理層審議。2.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算具有權(quán)威性，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，每月編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，及時(shí)向管理層反饋預(yù)算執(zhí)行差異及原因。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大差異或特殊情況，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)向管理層說明原因，并提出調(diào)整預(yù)算的申請(qǐng)。3.預(yù)算調(diào)整如遇市場(chǎng)環(huán)境重大變化、公司戰(zhàn)略調(diào)整等不可抗力因素，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行時(shí)，可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門復(fù)核，報(bào)公司管理層審批。預(yù)算調(diào)整后，各部門應(yīng)按照新的預(yù)算執(zhí)行，并相應(yīng)調(diào)整工作計(jì)劃和資源配置。（二）資金管理1.資金籌集公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權(quán)融資等。資金籌集應(yīng)遵循成本效益原則，確保資金來源合法、可靠，滿足公司經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的資金需求。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理資金籌集相關(guān)手續(xù)，及時(shí)與金融機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，確保資金按時(shí)足額到位。2.資金使用公司建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。日常經(jīng)營(yíng)資金支出，如采購(gòu)、費(fèi)用報(bào)銷等，應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。重大資金支出，如投資項(xiàng)目、大額采購(gòu)等，應(yīng)經(jīng)過公司管理層集體決策，并報(bào)董事會(huì)審議批準(zhǔn)。資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金?？顚Ｓ?，提高資金使用效率。3.資金安全加強(qiáng)資金安全管理，確保資金存放安全。公司資金應(yīng)存入經(jīng)公司批準(zhǔn)的銀行賬戶，不得公款私存。建立健全資金內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)資金收付、保管等環(huán)節(jié)的監(jiān)督，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。定期對(duì)公司資金進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)資金短缺或其他異常情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并采取相應(yīng)措施。（三）費(fèi)用報(bào)銷管理1.報(bào)銷范圍公司費(fèi)用報(bào)銷范圍包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)等與公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的費(fèi)用。具體報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和范圍按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，嚴(yán)禁報(bào)銷與公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無關(guān)的費(fèi)用。2.報(bào)銷流程員工發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)及時(shí)取得合法有效的報(bào)銷憑證，并按照公司規(guī)定填寫費(fèi)用報(bào)銷單。費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)注明費(fèi)用發(fā)生日期、事由、金額、報(bào)銷人等信息，并附上相關(guān)證明材料，如發(fā)票、合同等。報(bào)銷人將費(fèi)用報(bào)銷單提交所在部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定和實(shí)際情況對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核通過后，報(bào)銷單提交財(cái)務(wù)部門復(fù)核。財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審核報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性以及報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性。財(cái)務(wù)部門復(fù)核通過后，報(bào)銷單報(bào)公司管理層審批。審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照公司規(guī)定的支付方式進(jìn)行報(bào)銷付款。3.報(bào)銷時(shí)間員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后[規(guī)定時(shí)間]內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，逾期不予報(bào)銷（特殊情況除外）。每月[具體日期]為公司集中報(bào)銷時(shí)間，財(cái)務(wù)部門集中處理當(dāng)月報(bào)銷事項(xiàng)。（四）資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理公司固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價(jià)值較高，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，如房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具等。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄固定資產(chǎn)的購(gòu)置、折舊、處置等情況。各部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常管理和維護(hù)，確保固定資產(chǎn)的正常使用。固定資產(chǎn)折舊采用[折舊方法]，折舊年限按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定和公司實(shí)際情況確定。固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行審批，處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)。2.流動(dòng)資產(chǎn)（存貨等）管理公司流動(dòng)資產(chǎn)主要包括存貨、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款等。存貨管理應(yīng)建立健全存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度，確保存貨安全、完整，賬實(shí)相符。應(yīng)收賬款管理應(yīng)加強(qiáng)客戶信用評(píng)估，及時(shí)催收賬款，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。預(yù)付賬款管理應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行，確保預(yù)付款項(xiàng)的安全和有效使用。（五）財(cái)務(wù)核算與報(bào)告1.財(cái)務(wù)核算公司按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，設(shè)置會(huì)計(jì)科目，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)職業(yè)道德，確保財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和完整性。會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)資料應(yīng)妥善保管，按照國(guó)家規(guī)定的期限進(jìn)行歸檔保存。2.財(cái)務(wù)報(bào)告公司定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括月度財(cái)務(wù)報(bào)表、季度財(cái)務(wù)報(bào)告和年度財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等信息。月度財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)于次月[具體日期]前報(bào)送公司管理層和相關(guān)部門；季度財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)于季度終了后[規(guī)定時(shí)間]內(nèi)報(bào)送；年度財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定的時(shí)間和要求編制，并經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)后報(bào)送公司股東和相關(guān)監(jiān)管部門。三、考勤制度（一）工作時(shí)間1.正常工作時(shí)間公司實(shí)行[具體工作時(shí)間制，如標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)制、不定時(shí)工作制等]，正常工作時(shí)間為每周[工作日天數(shù)]天，每天工作[小時(shí)數(shù)]小時(shí)。具體工作時(shí)間為[開始時(shí)間][結(jié)束時(shí)間]。2.加班時(shí)間因工作需要員工加班的，應(yīng)提前填寫加班申請(qǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后報(bào)人力資源部門備案。加班時(shí)間應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定執(zhí)行，一般每日加班不得超過[小時(shí)數(shù)]，每月加班累計(jì)不得超過[小時(shí)數(shù)]。公司按照國(guó)家規(guī)定支付加班工資或安排調(diào)休。（二）考勤管理1.考勤方式公司采用[考勤方式，如打卡考勤、指紋考勤、人臉識(shí)別考勤等]進(jìn)行考勤管理。員工應(yīng)按時(shí)在規(guī)定地點(diǎn)進(jìn)行考勤打卡，不得代打卡或委托他人打卡。2.請(qǐng)假制度員工請(qǐng)假應(yīng)提前填寫請(qǐng)假申請(qǐng)單，按照請(qǐng)假審批權(quán)限進(jìn)行審批。請(qǐng)假分為事假、病假、年假、婚假、產(chǎn)假、陪產(chǎn)假、喪假等。事假：?jiǎn)T工因個(gè)人事務(wù)需要請(qǐng)假的，應(yīng)提前申請(qǐng)，事假期間無工資待遇。病假：?jiǎn)T工因病請(qǐng)假的，應(yīng)提供醫(yī)院出具的病假證明，病假期間工資按照國(guó)家規(guī)定和公司相關(guān)制度執(zhí)行。年假：符合條件的員工可享受帶薪年假，年假天數(shù)根據(jù)員工在公司的工作年限確定。年假應(yīng)提前申請(qǐng)，合理安排使用。婚假、產(chǎn)假、陪產(chǎn)假、喪假等按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定執(zhí)行，員工應(yīng)提供相應(yīng)的證明材料，公司給予相應(yīng)的假期和待遇。3.遲到、早退、曠工處理遲到或早退：?jiǎn)T工遲到或早退在[規(guī)定時(shí)間]以內(nèi)的，每次扣除[金額]；超過[規(guī)定時(shí)間]的，按曠工半天處理。曠工：曠工半天的，扣除當(dāng)日工資的[比例]；曠工一天的，扣除當(dāng)日工資的[比例]，并給予警告處分；連續(xù)曠工超過[天數(shù)]天或一年內(nèi)累計(jì)曠工超過[天數(shù)]天的，公司有權(quán)解除勞動(dòng)合同。（三）考勤統(tǒng)計(jì)與公示1.考勤統(tǒng)計(jì)人力資源部門負(fù)責(zé)每月對(duì)員工考勤情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，統(tǒng)計(jì)結(jié)果應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確。考勤統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來源包括考勤打卡記錄、請(qǐng)假申請(qǐng)單、加班申請(qǐng)單等。2.考勤公示每月[具體日期]，人力資源部門將上月員工考勤情況進(jìn)行公示，公示期為[天數(shù)]天。員工如對(duì)考勤結(jié)果有異議，可在公示期內(nèi)向人力資源部門提出申訴