PAGE房產(chǎn)中介財務制度及流程一、總則1.目的本財務制度旨在規(guī)范房產(chǎn)中介公司的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，確保公司財務工作的規(guī)范化、科學化和精細化，保障公司的穩(wěn)健運營，提高經(jīng)濟效益，維護股東及相關(guān)利益者的合法權(quán)益。2.適用范圍本制度適用于[房產(chǎn)中介公司具體名稱]及其下屬各分支機構(gòu)、門店和全體員工。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財經(jīng)制度，依法進行財務活動。真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。完整性原則：涵蓋公司財務活動的各個方面，確保財務制度的全面性和系統(tǒng)性。及時性原則：及時記錄、核算和報告財務信息，為公司決策提供及時有效的支持。權(quán)責發(fā)生制原則：以權(quán)利和責任的發(fā)生來確定收入和費用的歸屬期。收支平衡原則：合理安排收支，確保公司財務收支平衡，防范財務風險。二、財務機構(gòu)與人員設(shè)置1.財務機構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨立的財務部，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部應根據(jù)公司業(yè)務規(guī)模和管理要求，合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責和權(quán)限。2.人員配備財務部配備具備專業(yè)財務知識和技能的人員，包括財務經(jīng)理、會計、出納等。財務人員應具備相應的從業(yè)資格證書，熟悉國家財經(jīng)法規(guī)和財務制度，具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務能力。3.崗位職責財務經(jīng)理全面負責財務部的日常管理工作，制定財務工作計劃和目標，并組織實施。建立健全公司財務管理制度和內(nèi)部控制制度，確保公司財務工作的規(guī)范化和標準化。組織編制公司年度預算、財務報表和財務分析報告，為公司決策提供依據(jù)。負責公司資金的籌集、使用和管理，合理安排資金，提高資金使用效率。加強與稅務、銀行等相關(guān)部門的溝通與協(xié)調(diào)，維護公司良好的財務外部環(huán)境。負責對財務人員的培訓、考核和監(jiān)督，提高財務人員的業(yè)務水平和綜合素質(zhì)。會計按照國家會計制度的規(guī)定，進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表。負責審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的原始憑證予以退回，并要求更正補充。定期對公司財務狀況進行分析，為公司管理層提供財務信息和決策建議。負責公司財務檔案的整理、歸檔和保管工作。出納負責公司現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管工作，確保資金的安全。嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務，做到日清月結(jié)。負責登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到賬實相符。定期編制資金收支報表，向財務經(jīng)理匯報資金收支情況。協(xié)助會計做好其他財務工作。三、財務管理制度1.預算管理制度公司實行全面預算管理制度，包括年度預算、季度預算和月度預算。預算編制應遵循“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的原則，由各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和年度經(jīng)營計劃，提出本部門的預算草案，經(jīng)財務部審核后，報公司管理層審批。預算執(zhí)行過程中，各部門應嚴格按照預算安排執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預算。如遇特殊情況需要調(diào)整預算，應按照規(guī)定的程序進行審批。財務部應定期對預算執(zhí)行情況進行分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施，確保預算目標的實現(xiàn)。2.收入管理制度房產(chǎn)中介業(yè)務收入主要包括房屋買賣傭金收入、房屋租賃傭金收入等。收入確認應遵循權(quán)責發(fā)生制原則，在完成房產(chǎn)交易并取得客戶確認后，按照合同約定的傭金比例確認收入。財務人員應及時、準確地記錄收入明細，確保收入數(shù)據(jù)的真實性和完整性。加強對收入的催收管理，對逾期未收回的傭金，應及時與業(yè)務部門溝通，采取有效措施進行催收。3.成本費用管理制度成本費用包括營業(yè)成本、銷售費用、管理費用、財務費用等。營業(yè)成本主要包括房屋交易過程中發(fā)生的各項直接費用，如中介費、過戶費等。銷售費用主要包括廣告宣傳費、業(yè)務招待費、差旅費等。管理費用主要包括辦公費、折舊費、工資及福利等。財務費用主要包括利息支出、手續(xù)費等。成本費用的核算應遵循權(quán)責發(fā)生制原則和配比原則，準確歸集和分配各項成本費用。建立成本費用控制制度，加強對成本費用的預算管理和審批控制，嚴格控制各項費用支出，降低公司運營成本。定期對成本費用進行分析和評估，找出成本費用控制的關(guān)鍵點和存在的問題，采取有效措施進行改進。四、財務流程1.資金籌集流程資金需求預測：各部門根據(jù)業(yè)務發(fā)展計劃和資金使用情況，提前向財務部提交資金需求預測報告。資金籌集方案制定：財務部根據(jù)資金需求預測和公司資金狀況，制定資金籌集方案，包括籌集方式、金額、期限等。資金籌集審批：資金籌集方案報公司管理層審批，經(jīng)批準后實施。資金籌集實施：財務部按照審批后的資金籌集方案，選擇合適的籌資渠道和方式進行資金籌集。資金到賬管理：資金到賬后，出納應及時進行賬務處理，并將資金情況報告財務經(jīng)理。2.資金支付流程支付申請：各部門根據(jù)業(yè)務需要，填寫資金支付申請表，注明支付事由、金額、收款單位等信息，并附上相關(guān)審批文件和原始憑證。部門審批：資金支付申請表經(jīng)部門負責人審核簽字后，報分管領(lǐng)導審批。財務審核：財務部對資金支付申請表及相關(guān)附件進行審核，重點審核支付事項的真實性、合法性、合理性和合規(guī)性，以及資金來源和支付方式的正確性?？偨?jīng)理審批：財務審核通過后，報總經(jīng)理審批。支付執(zhí)行：總經(jīng)理審批通過后，出納根據(jù)審批后的資金支付申請表辦理資金支付手續(xù)，并登記日記賬。3.收入核算流程業(yè)務部門提交收入信息：房產(chǎn)中介業(yè)務完成后，業(yè)務部門應及時將房屋交易合同、傭金確認單等相關(guān)資料提交給財務部。收入確認：財務部根據(jù)業(yè)務部門提交的資料，按照收入確認原則進行收入確認，并編制記賬憑證。收入登記：將確認的收入金額登記到相關(guān)賬簿中，確保收入數(shù)據(jù)的準確記錄。收入報表編制：定期編制收入報表，反映公司收入情況，并向管理層匯報。4.成本費用核算流程費用報銷申請：員工發(fā)生費用支出后，應填寫費用報銷申請表，注明費用事由、金額、發(fā)票號碼等信息，并附上相關(guān)發(fā)票和審批文件。部門審批：費用報銷申請表經(jīng)部門負責人審核簽字后，報分管領(lǐng)導審批。財務審核：財務部對費用報銷申請表及相關(guān)發(fā)票進行審核，重點審核費用的真實性、合法性、合理性和合規(guī)性，以及發(fā)票的有效性?？偨?jīng)理審批：財務審核通過后，報總經(jīng)理審批。報銷支付：總經(jīng)理審批通過后，出納根據(jù)審批后的費用報銷申請表辦理報銷支付手續(xù)，并登記日記賬。成本核算：對于營業(yè)成本，財務部應按照成本核算方法，準確歸集和分配各項成本，計算房屋交易的成本。成本費用報表編制：定期編制成本費用報表，反映公司成本費用情況，并向管理層匯報。五、財務報告與分析1.財務報告編制公司應按照國家財務會計制度的規(guī)定，定期編制財務報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務報告應真實、準確、完整地反映公司財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況。財務報告編制完成后，應經(jīng)財務經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后對外報送。2.財務分析財務部應定期對公司財務狀況和經(jīng)營成果進行分析，撰寫財務分析報告。財務分析應包括償債能力分析、盈利能力分析、營運能力分析等方面，通過對各項財務指標的計算和分析，揭示公司存在的問題和潛在風險。財務分析報告應提出針對性的建議和措施，為公司管理層決策提供參考依據(jù)。六、財務監(jiān)督與審計1.內(nèi)部監(jiān)督公司建立健全內(nèi)部財務監(jiān)督制度，加強對財務活動的日常監(jiān)督和檢查。財務部應定期對公司財務收支、資金使用、成本費用等情況進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。公司內(nèi)部審計部門應定期對公司財務狀況進行審計，并出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議。2.外部審計公司應按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，定期聘請外部會計師事務所對公司財務報表進行審計，出具審計報告。外部審計報告應作為公司對外披露財務信息的重要依據(jù)，確保公司財務信息的真實性和可靠性。七、財務檔案管理1.檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協(xié)議、銀行對賬單、發(fā)票等與公司財務活動相關(guān)的資料。2.檔案整理財務人員應定期對財務檔案進行整理，按照類別、年度、月份等進行分類編號，確保檔案的整齊有序。3.檔案保管財務檔案應妥善保管，存放于安全、