PAGE抖音財務制度管理一、總則（一）目的本財務制度旨在規(guī)范公司在抖音平臺相關(guān)業(yè)務的財務活動，確保財務信息的準確性、完整性和及時性，加強財務管理和監(jiān)督，防范財務風險，保障公司合法權(quán)益，促進公司在抖音領(lǐng)域業(yè)務的健康、穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司在抖音平臺開展的所有業(yè)務活動，包括但不限于抖音賬號運營、廣告投放、電商帶貨、直播業(yè)務等涉及的財務收支、資產(chǎn)管理、成本核算等相關(guān)事項。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)以及抖音平臺的相關(guān)規(guī)定，確保公司財務活動合法合規(guī)。2.準確性原則：財務數(shù)據(jù)應真實、準確、完整地反映公司在抖音業(yè)務中的財務狀況和經(jīng)營成果。3.及時性原則：及時記錄、處理和報告財務信息，以便管理層及時做出決策。4.內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制制度，加強財務管理各環(huán)節(jié)的監(jiān)督和制約，防范財務風險。5.效益性原則：在確保財務合規(guī)的前提下，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，降低運營成本。二、財務組織與職責（一）財務部門設置公司設立專門的抖音財務小組，負責抖音業(yè)務的財務管理工作。財務小組應配備具備專業(yè)財務知識和抖音業(yè)務經(jīng)驗的人員，包括財務主管、會計、出納等崗位。（二）崗位職責1.財務主管全面負責抖音業(yè)務的財務管理工作，制定和完善相關(guān)財務制度和流程。組織編制抖音業(yè)務的財務預算、財務報表和財務分析報告，為管理層提供決策支持。負責與抖音平臺及其他相關(guān)方的財務溝通與協(xié)調(diào)，確保財務信息的順暢傳遞。監(jiān)督財務制度的執(zhí)行情況，對財務風險進行預警和控制，提出改進措施和建議。指導和培訓財務小組其他成員的工作，提高團隊整體業(yè)務水平。2.會計負責抖音業(yè)務的賬務處理，按照會計準則和公司財務制度準確記錄各項收入、成本、費用等經(jīng)濟業(yè)務。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，編制記賬憑證，登記賬簿，定期結(jié)賬和對賬。協(xié)助財務主管編制財務報表和財務分析報告，提供相關(guān)財務數(shù)據(jù)和分析資料。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財務資料的安全和完整。3.出納負責抖音業(yè)務的資金收付工作，嚴格按照公司資金管理制度和審批流程辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等業(yè)務。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和各種票據(jù)，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。定期編制資金報表，向財務主管匯報資金收支情況。三、財務預算管理（一）預算編制1.抖音財務小組應根據(jù)公司在抖音平臺的業(yè)務發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營目標，每年定期編制抖音業(yè)務財務預算。預算編制應涵蓋收入預算、成本預算、費用預算、利潤預算等主要方面。2.收入預算應結(jié)合抖音賬號的歷史數(shù)據(jù)、市場趨勢、營銷策略等因素進行預測，包括廣告收入、電商銷售收入、直播打賞收入等。3.成本預算應根據(jù)業(yè)務活動的性質(zhì)和規(guī)模，合理預計各項直接成本和間接成本，如商品采購成本、廣告投放成本、主播薪酬等。4.費用預算應詳細列出各項管理費用、銷售費用、財務費用等，確保費用支出的合理性和必要性。5.在預算編制過程中，應充分征求各業(yè)務部門的意見和建議，確保預算指標具有可操作性和指導性。（二）預算執(zhí)行與監(jiān)控1.各業(yè)務部門應嚴格按照預算執(zhí)行，確保各項業(yè)務活動在預算范圍內(nèi)進行。財務部門應定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)差異并采取措施進行調(diào)整。2.對于預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大偏差或特殊情況，業(yè)務部門應及時向財務部門和管理層報告，并說明原因和解決方案。財務部門應會同相關(guān)部門進行評估和決策，必要時調(diào)整預算指標。3.建立預算執(zhí)行考核機制，對各業(yè)務部門的預算執(zhí)行情況進行考核評價，將考核結(jié)果與部門績效掛鉤，激勵各部門積極完成預算目標。（三）預算調(diào)整1.在預算執(zhí)行過程中，如因市場環(huán)境變化、業(yè)務拓展、政策調(diào)整等原因?qū)е略A算無法執(zhí)行或需要調(diào)整的，業(yè)務部門應提出預算調(diào)整申請。2.預算調(diào)整申請應詳細說明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額及對公司財務狀況和經(jīng)營成果的影響，并提供相關(guān)證明材料。3.財務部門應會同相關(guān)部門對預算調(diào)整申請進行審核和評估，提出審核意見。經(jīng)公司管理層批準后，方可進行預算調(diào)整。四、收入管理（一）廣告收入1.與抖音平臺簽訂廣告合作協(xié)議，明確廣告投放的形式、時間、費用結(jié)算方式等條款。2.按照協(xié)議約定及時跟進廣告投放進度，確保廣告按時、準確投放。3.定期與抖音平臺核對廣告投放數(shù)據(jù)，確認廣告展示量、點擊量、轉(zhuǎn)化率等指標，作為結(jié)算廣告收入的依據(jù)。4.根據(jù)廣告合作協(xié)議的結(jié)算周期，及時向抖音平臺開具發(fā)票，并辦理收款手續(xù)。財務部門應加強對廣告收入的核算和管理，確保收入及時足額入賬。（二）電商銷售收入1.負責抖音電商店鋪的財務管理，包括商品上架、庫存管理、訂單處理等環(huán)節(jié)。2.按照電商平臺的交易規(guī)則和公司銷售政策，及時確認銷售收入。對于已發(fā)貨并滿足收入確認條件的訂單，應及時開具發(fā)票并記錄收入。3.加強對電商銷售退貨、換貨等業(yè)務的管理，及時處理相關(guān)賬務。對于退貨商品，應在收到后及時辦理入庫手續(xù)，并沖減相應的銷售收入和成本。4.定期與電商平臺核對銷售數(shù)據(jù)，確保銷售金額的準確性。同時，關(guān)注電商平臺的結(jié)算周期和結(jié)算方式，及時辦理收款手續(xù)，保障資金安全。（三）直播打賞收入1.與直播平臺合作，建立直播打賞收入的結(jié)算機制。明確直播打賞收入的分成比例、結(jié)算周期等事項。2.實時監(jiān)控直播打賞數(shù)據(jù)，確保打賞收入的準確記錄。對于主播的打賞收入，應按照約定的分成比例及時進行結(jié)算。3.加強對直播打賞收入的稅務管理，按照國家稅收法規(guī)的規(guī)定，及時申報繳納相關(guān)稅費。五、成本與費用管理（一）成本管理1.商品采購成本建立供應商評估和選擇機制，選擇優(yōu)質(zhì)供應商，確保商品質(zhì)量和供應穩(wěn)定性。與供應商簽訂采購合同，明確采購價格、交貨期、付款方式等條款。加強對商品采購過程的監(jiān)控，嚴格控制采購成本。對于采購價格波動較大的商品，應及時進行市場調(diào)研，合理調(diào)整采購策略。定期對庫存商品進行盤點，確保賬實相符。及時處理積壓商品，降低庫存成本。2.廣告投放成本制定廣告投放策略，根據(jù)業(yè)務目標和市場需求，合理選擇廣告投放渠道和形式。與廣告投放平臺簽訂合作協(xié)議，明確廣告投放費用的計算方式、結(jié)算周期等條款。實時監(jiān)控廣告投放效果，根據(jù)數(shù)據(jù)分析及時調(diào)整廣告投放計劃，優(yōu)化廣告投放成本。加強對廣告投放費用的審核和控制，確保費用支出合理合規(guī)。對于大額廣告投放項目，應進行專項審計和評估。（二）費用管理1.管理費用明確管理費用的開支范圍和標準，嚴格控制各項管理費用支出。加強對辦公費用、差旅費、業(yè)務招待費等日常管理費用的審批和報銷管理。報銷人員應按照公司規(guī)定填寫報銷單據(jù)，提供真實、合法的報銷憑證，經(jīng)審批后予以報銷。定期對管理費用進行分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)異常費用支出并進行調(diào)查處理。對于不合理的費用支出，應提出整改措施，杜絕浪費現(xiàn)象。2.銷售費用制定銷售費用預算，明確銷售費用的開支范圍和標準。銷售費用應主要用于市場推廣、營銷活動、銷售人員薪酬等方面。加強對銷售費用的審核和控制，確保費用支出與銷售業(yè)績相匹配。對于銷售費用較高的項目，應進行專項評估和審計，確保費用使用效果。定期對銷售費用進行分析和總結(jié)，評估銷售費用對銷售業(yè)績的影響，為銷售策略的調(diào)整提供依據(jù)。3.財務費用合理安排公司資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本。加強對銀行貸款、利息支出、手續(xù)費等財務費用的管理。及時與銀行核對賬目，確保財務費用的準確記錄和支付。關(guān)注金融市場動態(tài)，根據(jù)市場利率變化，適時調(diào)整融資策略，降低財務費用支出。六、資產(chǎn)管理（一）貨幣資金管理1.嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，確保現(xiàn)金收付安全?，F(xiàn)金庫存應控制在規(guī)定限額以內(nèi)，超過限額的現(xiàn)金應及時存入銀行。2.加強銀行賬戶管理，按照國家法律法規(guī)和公司規(guī)定開立、使用和撤銷銀行賬戶。定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。3.建立健全資金審批制度，明確資金支付的審批流程和權(quán)限。所有資金支付必須經(jīng)過嚴格審批，確保資金使用合法合規(guī)、安全有效。4.加強對資金風險的監(jiān)控和預警，及時發(fā)現(xiàn)和處理資金異常情況。對于重大資金風險事件，應及時向管理層報告，并采取有效措施進行防范和化解。（二）應收賬款管理1.建立應收賬款管理制度，明確應收賬款的管理流程和責任部門。財務部門應定期對應收賬款進行清理和核對，及時掌握應收賬款的賬齡、金額、客戶情況等信息。2.加強與客戶的溝通和協(xié)調(diào)，及時催收應收賬款。對于逾期未收回的賬款，應采取有效措施進行催收，如發(fā)送催款函、電話催收、上門催收等。3.建立應收賬款壞賬準備制度，按照國家會計準則的規(guī)定，合理計提壞賬準備。對于確實無法收回的應收賬款，應按照規(guī)定程序進行核銷，并及時調(diào)整賬務處理。（三）存貨管理1.建立存貨管理制度，加強對存貨采購、驗收、入庫、保管、出庫等環(huán)節(jié)的管理。確保存貨數(shù)量準確、質(zhì)量完好、賬實相符。2.定期對存貨進行盤點，盤點結(jié)果應與賬面記錄進行核對。對于盤盈、盤虧的存貨，應及時查明原因，并按照規(guī)定程序進行處理。3.加強對存貨跌價準備的管理，根據(jù)市場價格波動和存貨實際情況，合理計提存貨跌價準備。對于已計提跌價準備的存貨，如價值回升，應按照規(guī)定進行轉(zhuǎn)回處理。（四）固定資產(chǎn)管理1.建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的分類、計價、折舊方法、使用年限等標準。2.加強對固定資產(chǎn)購置、驗收、入賬、使用、保管、處置等環(huán)節(jié)的管理。固定資產(chǎn)購置應按照公司規(guī)定的審批程序進行，確保資產(chǎn)購置合理合規(guī)。3.定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，核實資產(chǎn)數(shù)量和使用狀況。對于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應及時查明原因，并按照規(guī)定程序進行處理。4.按照固定資產(chǎn)折舊政策，及時計提固定資產(chǎn)折舊。固定資產(chǎn)折舊應計入相關(guān)成本費用，確保成本核算的準確性。5.加強對固定資產(chǎn)處置的管理，固定資產(chǎn)處置應按照規(guī)定程序進行審批，處置收入應及時入賬，處置損失應按照規(guī)定進行核銷。七、稅務管理（一）稅務登記與申報1.按照國家稅收法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務登記手續(xù)，確保公司稅務登記信息的準確、完整。2.財務部門應熟悉國家稅收政策和抖音平臺相關(guān)稅收規(guī)定，按時、準確進行納稅申報。納稅申報應涵蓋增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等主要稅種。3.加強對稅務申報數(shù)據(jù)的審核和核對，確保申報數(shù)據(jù)的真實性、準確性和完整性。對于申報過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時與稅務機關(guān)溝通協(xié)調(diào)，妥善解決。（二）稅款繳納1.根據(jù)納稅申報結(jié)果，及時足額繳納各項稅款。稅款繳納應通過法定的納稅方式進行，確保稅款繳納的及時性和合規(guī)性。2.建立稅款繳納臺賬，記錄稅款繳納的時間、金額、稅種等信息。定期對稅款繳納情況進行核對和分析，確保稅款繳納無遺漏、無差錯。（三）稅務風險管理1.加強對稅務風險的識別、評估和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)潛在的稅務風險點。對于稅務風險較高的業(yè)務活動，應進行專項稅務分析和評估。2.建立稅務風險預警機制，當出現(xiàn)稅務風險預警信號時，應及時采取措施進行應對。如與稅務機關(guān)溝通協(xié)調(diào)、調(diào)整業(yè)務操作方式、聘請稅務顧問等，降低稅務風險。3.定期組織財務人員參加稅務培訓，提高財務人員的稅務專業(yè)知識和業(yè)務水平。同時，關(guān)注國家稅收政策的變化，及時調(diào)整公司的稅務管理策略。八、財務報表與財務分析（一）財務報表編制1.財務部門應按照國家會計準則和公司財務制度的規(guī)定，定期編制抖音業(yè)務的財務報表。財務報表應包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等主要報表以及相關(guān)附表和附注。2.財務報表的數(shù)據(jù)應真實、準確、完整，編制過程應嚴格遵循會計核算原則和方法。報表編制完成后，應進行認真審核和核對，確保報表質(zhì)量。3.及時向公司管理層和相關(guān)部門報送財務報表，為管理層決策提供準確的財務信息支持。同時，按照規(guī)定向外部監(jiān)管機構(gòu)和其他相關(guān)方提供財務報表。（二）財務分析1.定期對抖音業(yè)務的財務狀況和經(jīng)營成果進行分析，撰寫財務分析報告。財務分析報告應包括財務指標分析、財務趨勢分析、財務結(jié)構(gòu)分析、成本費用分析等主要內(nèi)容。2.通過財務分析，揭示公司在抖音業(yè)務中存在的問題和風險，提出改進措施和建議。為管理層制定經(jīng)營策略、優(yōu)化資源配置提供決策依據(jù)。3.加強與各業(yè)務部門的溝通和協(xié)作，深入了解業(yè)務運營情況，結(jié)合財務數(shù)據(jù)進行綜合分析。使財務分析更具針對性和實用性，能夠更好地服務于公司的經(jīng)營管理。九、財務內(nèi)部控制與審計（一）財務內(nèi)部控制1.建立健全財務內(nèi)部控制制度，涵蓋財務預算、收入管理、成本費用管理、資產(chǎn)管理、稅務管理等各個環(huán)節(jié)。明確各崗位的職責權(quán)限和業(yè)務流程，確保財務活動的規(guī)范有序進行。2.加強對財務內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，定期對內(nèi)部控制制度進行評估和完善。對于發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應及時采取措施進行整改，確保內(nèi)部控制制度的有效性。3.強化內(nèi)部審計監(jiān)督，定期開展財務內(nèi)部審計工作。內(nèi)部審計應重點關(guān)注財務收支的真實性、合法性、合規(guī)性，以及內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）財務審計1.配合外部審計機構(gòu)開展年度財務審計工作，提供真實、完整的財務資料和相關(guān)信息。積極協(xié)助審計機構(gòu)完成審計