PAGE李氏宗親聯(lián)誼會財務制度總則1.目的本財務制度旨在規(guī)范李氏宗親聯(lián)誼會（以下簡稱“聯(lián)誼會”）的財務行為，加強財務管理，保障聯(lián)誼會的健康發(fā)展，確保宗親活動的順利開展，維護全體宗親的合法權益。2.適用范圍本制度適用于李氏宗親聯(lián)誼會及其下屬各分支機構、專項活動組織等所有涉及財務收支的部門和活動。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關財務制度，依法進行財務活動。真實性原則：財務核算應當以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據，如實反映財務狀況和經營成果。完整性原則：全面涵蓋聯(lián)誼會各項財務收支及相關經濟活動，確保財務信息完整。準確性原則：財務數據記錄、計算和報告應準確無誤，保證財務信息的質量。收支平衡原則：合理安排收入與支出，保持財務收支的平衡，避免出現財務風險。公開透明原則：定期向全體宗親公開財務狀況，接受宗親監(jiān)督，確保財務活動透明化。財務管理機構與職責1.財務委員會組成：由聯(lián)誼會會長、副會長、秘書長及若干宗親代表組成，成員應具備一定的財務知識和管理經驗。職責：審議和批準聯(lián)誼會年度財務預算、決算報告。制定和修訂聯(lián)誼會財務管理制度。監(jiān)督重大財務決策和財務活動的執(zhí)行情況。對財務收支情況進行定期審查和監(jiān)督，提出改進意見和建議。2.財務部人員配備：設財務負責人一名，會計一名，出納一名。財務人員應具備相應的專業(yè)資質和從業(yè)經驗。職責：財務負責人：全面負責財務部的日常管理工作，組織實施財務管理制度。參與制定年度財務預算、決算方案，審核重要財務事項。協(xié)調與外部財務相關部門的關系，確保財務工作順利進行。會計：負責財務核算工作，按照國家統(tǒng)一會計制度進行賬務處理。編制財務報表，定期向財務委員會和全體宗親報告財務狀況。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。出納：負責現金收付、銀行結算等日常資金收支工作。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，保證賬實相符。保管庫存現金、有價證券和其他重要票據。財務預算管理1.預算編制原則堅持量入為出、收支平衡的原則，根據聯(lián)誼會的發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃編制預算。統(tǒng)籌兼顧，確保重點，合理安排各項支出，提高資金使用效益。2.預算編制方法采用零基預算和滾動預算相結合的方法。零基預算是指不考慮以往會計期間所發(fā)生的費用項目或費用數額，而是以所有的預算支出為零作為出發(fā)點，一切從實際需要與可能出發(fā)，逐項審議預算期內各項費用的內容及其開支標準是否合理，在綜合平衡的基礎上編制費用預算。滾動預算是指在編制預算時，將預算期與會計年度脫離開，隨著預算的執(zhí)行不斷延伸補充預算，逐期向后滾動，使預算期始終保持為一個固定期間的一種預算編制方法。3.預算編制程序每年第四季度，由財務部根據聯(lián)誼會年度工作計劃和活動安排，提出下一年度預算編制的指導意見和要求。各部門根據財務部的指導意見，結合本部門工作實際，編制本部門年度預算草案，報財務部匯總。財務部對各部門預算草案進行審核、匯總，編制聯(lián)誼會年度預算草案，提交財務委員會審議。財務委員會審議通過后，報聯(lián)誼會會長辦公會批準，形成年度財務預算方案。4.預算執(zhí)行與調整各部門必須嚴格執(zhí)行年度財務預算，確保預算的嚴肅性。因特殊情況需要調整預算的，應提前提出書面申請，說明調整原因和調整金額，報財務部審核。財務部審核后，提交財務委員會審議。財務委員會審議通過后，報聯(lián)誼會會長辦公會批準。預算調整申請未經批準，不得擅自調整預算。收入管理1.收入范圍宗親會費：按照聯(lián)誼會章程規(guī)定的標準收取宗親會費，會費是聯(lián)誼會開展活動和維持正常運轉的重要資金來源。捐贈收入：接受李氏宗親及社會各界的捐贈，捐贈應遵循自愿、無償原則。活動收入：組織各類宗親活動所取得的收入，如會議費、培訓費、贊助費等。其他收入：包括利息收入、資產出租收入等其他合法收入。2.收入確認原則宗親會費在實際收到款項時確認收入。捐贈收入在收到捐贈款項或取得捐贈資產的相關權利時確認收入?；顒邮杖朐诨顒咏Y束并實際收到款項或取得收款權利時確認收入。其他收入按照相關會計準則和制度的規(guī)定確認收入。3.收入票據管理收取宗親會費、捐贈收入等應開具由財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的票據。票據由財務部專人負責保管、開具和核銷，嚴格按照票據管理規(guī)定使用票據，不得轉借、轉讓、代開票據。建立票據使用登記制度，定期向財政部門報告票據使用情況。支出管理1.支出審批原則嚴格執(zhí)行審批制度，所有支出必須經過規(guī)定的審批程序，未經審批不得支出。審批應遵循“一支筆”審批原則，重大支出事項應經過集體決策。2.支出審批程序日常費用支出：由經辦人填寫費用報銷單，注明支出事由、金額、附件張數等，經部門負責人審核簽字后，報財務負責人審批。財務負責人審批同意后，交出納辦理付款手續(xù)。重大支出事項：指單筆支出金額較大或對聯(lián)誼會有重大影響的支出，如購置固定資產、舉辦大型活動等。重大支出事項應由經辦人提出申請，詳細說明支出原因、金額、資金來源、預期效果等，經部門負責人審核、財務負責人審核后，提交財務委員會審議。財務委員會審議通過后，報聯(lián)誼會會長辦公會批準。3.支出范圍與標準人員費用：包括工資、獎金、補貼、福利等，按照國家相關法律法規(guī)和聯(lián)誼會規(guī)定的標準執(zhí)行。辦公費用：包括辦公用品、水電費、通訊費、差旅費等，根據實際工作需要合理控制支出，制定相應的費用標準?；顒淤M用：舉辦宗親活動所發(fā)生的費用，如場地租賃、餐飲、交通、宣傳等，應根據活動規(guī)模和實際需求進行預算控制，確保費用合理。固定資產購置：購置固定資產應按照聯(lián)誼會的資產管理制度進行審批，符合資產配置標準，優(yōu)先考慮通過政府采購等方式進行采購。其他支出：與聯(lián)誼會業(yè)務相關的其他合理支出，應嚴格按照財務制度規(guī)定進行審批和核算。4.差旅費管理制定詳細的差旅費管理辦法，明確出差審批程序、交通住宿標準、伙食補貼標準等。出差人員應按照規(guī)定標準乘坐交通工具、住宿和領取伙食補貼，超標準部分自理。出差結束后，應及時辦理報銷手續(xù)，報銷憑證應真實、合法、有效。資產管理1.流動資產現金管理：嚴格遵守現金管理規(guī)定，庫存現金不得超過規(guī)定限額?，F金收支應及時入賬，做到日清月結，確保賬實相符。銀行存款管理：定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節(jié)表，及時發(fā)現和處理未達賬項。加強銀行賬戶管理，嚴禁出租、出借銀行賬戶。應收及預付款項管理：建立健全應收及預付款項管理制度，定期清理往來款項，對長期掛賬的應收款項應查明原因，采取有效措施進行催收。2.固定資產固定資產購置：按照規(guī)定的審批程序購置固定資產，固定資產購置應納入年度預算管理。固定資產折舊：根據固定資產的性質和使用情況，合理確定固定資產折舊方法和折舊年限，按照規(guī)定計提折舊。固定資產清查：定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。清查盤點中發(fā)現的固定資產盤盈、盤虧等情況，應及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。3.無形資產對聯(lián)誼會所擁有的無形資產，如商標、商譽等，應按照相關法律法規(guī)和財務制度進行管理和核算。加強無形資產的保護和維護，確保無形資產的安全和有效使用。財務報告與財務分析1.財務報告月度財務報告：每月終了后[X]日內，財務部編制月度財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表及財務情況說明書等。月度財務報告主要反映聯(lián)誼會當月財務狀況和經營成果，為財務決策提供及時信息。年度財務報告：每年終了后[X]日內，財務部編制年度財務報告，包括年度資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表及財務報表附注等。年度財務報告應經過會計師事務所審計，并向全體宗親公開披露。2.財務分析定期開展財務分析工作，對聯(lián)誼會的財務狀況、經營成果和現金流量進行綜合分析和評價。財務分析應采用科學的分析方法，如比率分析、趨勢分析、結構分析等，并結合聯(lián)誼會的實際情況，提出改進財務管理的建議和措施。財務分析報告應提交財務委員會和聯(lián)誼會管理層，為決策提供參考依據。財務監(jiān)督與審計1.內部監(jiān)督財務部應建立健全內部財務監(jiān)督制度，加強對財務收支、資金使用、資產管理等環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查。定期對財務賬目進行內部審計，發(fā)現問題及時整改，并將審計結果向財務委員會報告。2.外部審計每年聘請具有資質的會計師事務所對聯(lián)誼會進行年度財務審計，確保財務報表真實、準確、完整。配合會計師事務所的審計工作，提供必要的資料和信息，積極整改審計中發(fā)現的問題。3.宗親監(jiān)督定期向全體宗親公開財務狀況，接受宗親監(jiān)督。設立意見箱或舉報電話，接受宗親的投訴和舉報。對宗親提出的意見和建議，應認真研究并及時反饋處理結果。財務檔案管理1.檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務預算、決算報告、財務審計報告、合同協(xié)議、票據存根等與財務活動相關的資料。2.檔案整理與歸檔財務人員應按照會計檔案管理辦法的規(guī)定，定期對財務檔案進行整理、裝訂和歸檔。檔案應分類存放，編制檔案目錄，便于查找和使用。3.檔案保管期限會計憑證、會計賬簿等主要財務檔案的保管期限為[X]年，其他財務檔案的保管期限按照國家相關規(guī)定執(zhí)行。4.檔案查閱與銷毀宗親因