PAGE小區(qū)管理財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范小區(qū)管理過程中的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障小區(qū)管理工作的順利開展，維護(hù)小區(qū)業(yè)主的合法權(quán)益。（二）適用范圍本制度適用于[小區(qū)名稱]的物業(yè)管理公司及其下屬各部門、分支機(jī)構(gòu)，以及與小區(qū)管理相關(guān)的各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋小區(qū)管理的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支，確保財(cái)務(wù)管理無遺漏。4.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計(jì)算和報(bào)告應(yīng)準(zhǔn)確無誤，保證財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量。5.及時(shí)性原則：及時(shí)處理財(cái)務(wù)事務(wù)，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，為管理決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。6.效益性原則：合理配置資源，努力降低成本費(fèi)用，提高資金使用效益。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置物業(yè)管理公司應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)小區(qū)管理的財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)工作需要，設(shè)置相應(yīng)的崗位，如會(huì)計(jì)、出納、財(cái)務(wù)主管等。（二）人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)主管全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門的日常管理工作，組織制定和執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度。編制財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)報(bào)告，為公司管理層提供財(cái)務(wù)決策支持。監(jiān)督財(cái)務(wù)收支情況，審核財(cái)務(wù)憑證和報(bào)表，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，處理財(cái)務(wù)相關(guān)事務(wù)。2.會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算工作，按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。編制記賬憑證，登記賬簿，定期結(jié)賬和對(duì)賬。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和分析，為管理層提供財(cái)務(wù)信息。協(xié)助財(cái)務(wù)主管進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算的編制和執(zhí)行監(jiān)控。3.出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金的安全和及時(shí)收付。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白支票等重要票據(jù)。協(xié)助會(huì)計(jì)做好其他財(cái)務(wù)工作。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)于每年年末根據(jù)小區(qū)管理的工作計(jì)劃和目標(biāo)，結(jié)合上一年度的財(cái)務(wù)收支情況，編制下一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的原則，由各部門提出預(yù)算草案，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行匯總和審核，報(bào)公司管理層審批后執(zhí)行。3.財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、利潤預(yù)算等主要內(nèi)容。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)小區(qū)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)計(jì)入住率等因素進(jìn)行編制；成本費(fèi)用預(yù)算應(yīng)包括人員工資、辦公費(fèi)用、維修費(fèi)用、綠化費(fèi)用、保潔費(fèi)用等各項(xiàng)支出。（二）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)收支的合理性和合規(guī)性。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。（三）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核指標(biāo)應(yīng)包括預(yù)算完成率、費(fèi)用控制率、收入增長率等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況較好的部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未完成預(yù)算任務(wù)的部門進(jìn)行處罰。四、收入管理（一）物業(yè)費(fèi)收入1.嚴(yán)格按照與業(yè)主簽訂的物業(yè)服務(wù)合同約定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)方式收取物業(yè)費(fèi)。2.物業(yè)費(fèi)收取應(yīng)及時(shí)、足額，不得擅自減免或拖延。3.建立物業(yè)費(fèi)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄業(yè)主的繳費(fèi)情況，包括繳費(fèi)金額、繳費(fèi)時(shí)間、欠費(fèi)情況等。4.定期對(duì)物業(yè)費(fèi)收入進(jìn)行核對(duì)和分析，確保收入的準(zhǔn)確性和完整性。（二）其他收入1.小區(qū)的其他收入包括停車費(fèi)收入、廣告費(fèi)收入、場(chǎng)地租賃費(fèi)收入等。2.對(duì)于其他收入，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定簽訂合同或協(xié)議，明確收入的來源、標(biāo)準(zhǔn)和支付方式等。3.加強(qiáng)對(duì)其他收入的管理，確保收入的及時(shí)收取和入賬，防止收入流失。五、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用分類1.人員費(fèi)用：包括員工工資、獎(jiǎng)金、福利、社會(huì)保險(xiǎn)等。2.辦公費(fèi)用：包括辦公用品、水電費(fèi)、通訊費(fèi)、差旅費(fèi)等。3.維修費(fèi)用：包括房屋及設(shè)備設(shè)施的日常維修、保養(yǎng)、更新改造等費(fèi)用。4.綠化費(fèi)用：包括小區(qū)內(nèi)的綠化養(yǎng)護(hù)、苗木采購等費(fèi)用。5.保潔費(fèi)用：包括小區(qū)內(nèi)的環(huán)境衛(wèi)生清掃、垃圾清運(yùn)等費(fèi)用。6.其他費(fèi)用：包括物業(yè)管理費(fèi)、稅費(fèi)、審計(jì)費(fèi)等其他與小區(qū)管理相關(guān)的費(fèi)用。（二）成本費(fèi)用控制1.建立成本費(fèi)用控制制度，明確各部門的成本費(fèi)用控制職責(zé)。2.制定成本費(fèi)用定額和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出。3.加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的審核和審批，確保費(fèi)用支出的合理性和合規(guī)性。4.定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本費(fèi)用控制中存在的問題并采取措施加以改進(jìn)。（三）成本費(fèi)用核算1.按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行成本費(fèi)用核算，確保成本費(fèi)用數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確可靠。2.成本費(fèi)用核算應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行，正確劃分本期成本費(fèi)用和下期成本費(fèi)用的界限。3.定期編制成本費(fèi)用報(bào)表，為管理層提供成本費(fèi)用分析和決策支持。六、資金管理（一）現(xiàn)金管理1.嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金庫存限額。出納人員應(yīng)每日盤點(diǎn)現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符。2.現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。3.現(xiàn)金支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，確保支出的合理性和合規(guī)性。（二）銀行存款管理1.加強(qiáng)銀行賬戶管理，按照規(guī)定開設(shè)和使用銀行賬戶。2.定期核對(duì)銀行存款賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實(shí)相符。3.嚴(yán)格控制銀行存款的收支，確保資金安全。（三）資金審批1.建立資金審批制度，明確資金審批的流程和權(quán)限。2.重大資金支出應(yīng)經(jīng)過公司管理層審批，確保資金使用的合理性和安全性。3.對(duì)于資金支付，應(yīng)嚴(yán)格審核相關(guān)憑證和手續(xù)，確保支付的合規(guī)性。七、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)購置1.根據(jù)小區(qū)管理的需要，編制固定資產(chǎn)購置計(jì)劃，報(bào)公司管理層審批。2.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定的采購程序進(jìn)行，選擇合適的供應(yīng)商，確保資產(chǎn)質(zhì)量和價(jià)格合理。3.購置固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)簽訂采購合同，明確資產(chǎn)的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間等條款。（二）固定資產(chǎn)入賬1.固定資產(chǎn)購置后，應(yīng)及時(shí)辦理入賬手續(xù)，按照規(guī)定的計(jì)價(jià)方法確定固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值。2.建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、購置時(shí)間、使用部門等信息。（三）固定資產(chǎn)折舊1.按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。2.定期對(duì)固定資產(chǎn)折舊進(jìn)行核算和調(diào)整，確保折舊計(jì)提的準(zhǔn)確性。（四）固定資產(chǎn)清查1.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.對(duì)于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。（五）固定資產(chǎn)處置1.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，包括出售、報(bào)廢、毀損等。2.處置固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，合理確定處置價(jià)格。3.處置固定資產(chǎn)的收入應(yīng)及時(shí)入賬，處置凈損益應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行處理。八、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告編制1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行編制，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司管理層和業(yè)主委員會(huì)，為其提供決策支持。（二）財(cái)務(wù)分析1.定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行分析，包括財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析、現(xiàn)金流量分析等。2.通過財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)小區(qū)管理中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)，提出改進(jìn)措施和建議。3.為公司管理層提供財(cái)務(wù)決策支持，幫助其制定合理的經(jīng)營策略和發(fā)展規(guī)劃。九、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)收支、資金使用、資產(chǎn)管理等方面的監(jiān)督。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審計(jì)，確保財(cái)務(wù)工作的合規(guī)性和有效性。（二）外部審計(jì)1.按照規(guī)定聘請(qǐng)具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)