PAGE崗亭收費財務制度一、總則（一）目的本財務制度旨在規(guī)范崗亭收費業(yè)務的財務管理，確保收費工作的準確性、及時性和安全性，保障公司/組織的經(jīng)濟利益，促進收費業(yè)務的健康有序發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織內所有涉及崗亭收費的部門、崗位及相關工作人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關行業(yè)標準，確保財務活動合法合規(guī)。2.準確性原則：收費數(shù)據(jù)記錄準確無誤，財務核算真實可靠。3.及時性原則：及時處理收費業(yè)務，按時完成財務結算和報表編制。4.安全性原則：保障收費資金安全，防止資金流失和財務風險。5.規(guī)范性原則：統(tǒng)一財務流程和操作規(guī)范，確保財務管理工作有序進行。二、收費崗位設置與職責（一）收費員1.負責崗亭日常收費工作，準確識別車輛類型，按照規(guī)定標準收取費用。2.認真核對收費票據(jù)，確保票據(jù)使用正確、編號連續(xù)。3.及時將收取的現(xiàn)金、票據(jù)等交予財務人員，并做好交接記錄。4.負責維護崗亭收費秩序，解答司乘人員的疑問。（二）票據(jù)管理員1.負責收費票據(jù)的領購、保管、發(fā)放和核銷工作。2.建立票據(jù)臺賬，詳細記錄票據(jù)的出入庫情況和使用明細。3.定期盤點票據(jù)庫存，確保票據(jù)數(shù)量準確、安全存放。4.監(jiān)督收費員正確使用票據(jù)，防止票據(jù)丟失、損壞或違規(guī)使用。（三）財務審核員1.對收費員交來的現(xiàn)金、票據(jù)等進行審核，核對收費金額、票據(jù)內容等是否準確。2.審核收費業(yè)務的相關憑證，確保憑證真實、合法、有效。3.定期對收費數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析，為財務管理提供數(shù)據(jù)支持。4.協(xié)助財務主管開展財務審計和內部監(jiān)督工作。（四）財務主管1.全面負責崗亭收費財務制度的制定、執(zhí)行和監(jiān)督。2.組織財務人員進行業(yè)務培訓，提高財務人員的專業(yè)素質和業(yè)務能力。3.審核財務報表和財務分析報告，為公司/組織決策提供財務依據(jù)。4.協(xié)調與其他部門的關系，確保財務工作與收費業(yè)務的順利銜接。三、收費流程（一）車輛到達崗亭1.收費員主動迎接車輛，示意司機停車。2.通過收費系統(tǒng)或人工方式識別車輛類型，確定收費標準。（二）收取費用1.收費員向司機說明收費金額，并提供收費票據(jù)。2.收取現(xiàn)金時，當面清點，確保金額準確無誤；使用電子支付方式時，及時確認支付成功。3.對于特殊情況（如月票車輛、免費車輛等），按照規(guī)定進行處理，并做好記錄。（三）票據(jù)開具1.根據(jù)收費金額和車輛類型，正確開具收費票據(jù)。2.票據(jù)內容應包括車輛信息、收費金額、收費日期、票據(jù)編號等，確保清晰、準確。3.將票據(jù)聯(lián)交給司機，并告知相關注意事項。（四）數(shù)據(jù)記錄與上傳1.收費員在收費系統(tǒng)中準確記錄收費信息，包括車輛類型、收費金額,收費時間等。2.按照規(guī)定的時間間隔，將收費數(shù)據(jù)上傳至財務系統(tǒng)或相關管理部門。（五）交接班1.收費員在交接班時，應將本班收取的現(xiàn)金、票據(jù)等與接班人員進行當面清點和交接。2.填寫交接班記錄，詳細記錄本班收費情況、未處理事項等。3.雙方簽字確認后，完成交接班手續(xù)。四、現(xiàn)金管理（一）現(xiàn)金收取1.收費員收取現(xiàn)金時，必須使用驗鈔設備進行真?zhèn)舞b別，確保收取的現(xiàn)金為真幣。2.當面清點現(xiàn)金金額，與收費系統(tǒng)顯示的金額一致后，放入專用現(xiàn)金抽屜或保險柜。（二）現(xiàn)金繳存1.每日營業(yè)終了，收費員應及時將收取的現(xiàn)金繳存銀行。2.填寫現(xiàn)金繳存單，注明繳存金額、繳存日期、繳存銀行等信息。3.將現(xiàn)金繳存單及現(xiàn)金一并交予財務審核員審核，審核無誤后由財務人員前往銀行繳存。（三）現(xiàn)金盤點1.財務審核員應定期對收費員的現(xiàn)金抽屜或保險柜進行盤點，確?，F(xiàn)金賬實相符。2.盤點時，收費員應在場，共同核對現(xiàn)金金額、票據(jù)數(shù)量等。3.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或其他異常情況，應及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。（四）安全防范1.崗亭應配備必要的安全防范設施，如保險柜、監(jiān)控設備等，確保現(xiàn)金安全。2.收費員在收取現(xiàn)金時，應注意周圍環(huán)境安全，避免現(xiàn)金被盜搶。3.嚴禁將現(xiàn)金存放于崗亭外的其他地方，特殊情況需經(jīng)財務主管批準。五、票據(jù)管理（一）票據(jù)領購1.票據(jù)管理員根據(jù)收費業(yè)務需求，定期向財政部門或相關票據(jù)管理機構領購收費票據(jù)。2.領購票據(jù)時，應填寫票據(jù)領購申請表，注明領購票據(jù)的種類、數(shù)量等信息。3.經(jīng)審批后，持票據(jù)領購申請表前往指定地點領購票據(jù)，并辦理相關手續(xù)。（二）票據(jù)保管1.設立專門的票據(jù)保管倉庫或專柜，確保票據(jù)存放安全。2.票據(jù)應分類存放，按照票據(jù)編號順序排列，便于查找和核對。3.倉庫或專柜應具備防火、防潮、防盜等設施，防止票據(jù)損壞或丟失。（三）票據(jù)發(fā)放1.票據(jù)管理員根據(jù)收費員的工作需要，向收費員發(fā)放票據(jù)。2.發(fā)放票據(jù)時，應登記票據(jù)發(fā)放日期、票據(jù)編號、收費員姓名等信息。3.收費員領取票據(jù)后，應簽字確認。（四）票據(jù)使用1.收費員應按照規(guī)定的格式和內容正確使用票據(jù)，確保票據(jù)填寫完整、清晰。2.票據(jù)不得涂改、挖補、撕毀，如發(fā)生填寫錯誤，應加蓋作廢章，并重新開具票據(jù)。3.嚴禁使用非法票據(jù)或偽造票據(jù)進行收費。（五）票據(jù)核銷1.收費員在完成收費業(yè)務后，應及時將已使用的票據(jù)交回票據(jù)管理員進行核銷。2.票據(jù)管理員核對票據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)的內容、金額是否一致，確認無誤后進行核銷。3.定期將已核銷的票據(jù)裝訂成冊，妥善保管，以備查驗。六、財務核算與報表（一）賬務處理1.財務審核員根據(jù)收費員交來的收費憑證和相關資料，及時進行賬務處理。2.按照權責發(fā)生制原則，準確記錄收入、成本、費用等財務信息。3.定期對賬務進行核對和清理，確保賬目清晰、準確。（二）財務報表編制1.財務人員按照規(guī)定的時間和格式編制財務報表，包括收費日報表、月報表、年報表等。2.報表內容應真實、準確、完整，反映崗亭收費業(yè)務的財務狀況和經(jīng)營成果。3.財務報表編制完成后，經(jīng)財務主管審核簽字后上報公司/組織管理層。（三）財務分析1.定期對收費業(yè)務的財務數(shù)據(jù)進行分析，如收入趨勢分析、成本費用分析、利潤分析等。2.通過財務分析，發(fā)現(xiàn)問題，提出改進建議，為公司/組織決策提供參考依據(jù)。3.撰寫財務分析報告，詳細闡述分析過程和結論，并提交給相關部門和領導。七、財務監(jiān)督與審計（一）內部監(jiān)督1.建立健全內部監(jiān)督機制，財務主管定期對收費業(yè)務的財務工作進行檢查和監(jiān)督。2.檢查內容包括收費流程執(zhí)行情況、現(xiàn)金管理、票據(jù)管理、賬務處理等方面。3.對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）審計監(jiān)督1.公司/組織內部審計部門定期對崗亭收費財務工作進行審計。2.審計內容包括財務制度執(zhí)行情況、財務收支真實性、合法性、效益性等方面。3.審計結束后，出具審計報告，對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出處理意見和建議。（三）違規(guī)處理1.對于違反財務制度的行為，視情節(jié)輕重給予相應的處罰。2.處罰措施包括警告、罰款、辭退等，同時要求違規(guī)人員承擔相應的