PAGE代理商公司財務制度一、總則（一）目的本財務制度旨在規(guī)范代理商公司的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，確保公司財務工作合法、有序進行，提高公司經(jīng)濟效益，保障公司及相關利益者的權益。（二）適用范圍本制度適用于代理商公司及其下屬各部門、分支機構、控股子公司等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關財經(jīng)制度，依法進行財務活動。2.真實性原則：財務核算應當以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，如實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務活動的全過程，確保各項財務工作有章可循。4.準確性原則：財務數(shù)據(jù)準確無誤，為公司決策提供可靠依據(jù)。5.及時性原則：及時進行財務核算、報告和分析，以便及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施。二、財務機構與人員設置（一）財務部門職責1.負責公司財務核算、報表編制、稅務申報等日常財務工作。2.制定和執(zhí)行公司財務管理制度，規(guī)范財務流程。3.進行財務分析，為公司決策提供財務支持和建議。4.負責資金管理，確保公司資金安全和有效運作。5.參與公司預算編制、成本控制等工作。6.配合內(nèi)外部審計、稅務檢查等工作。（二）財務人員崗位設置及職責1.財務經(jīng)理全面負責公司財務管理工作，制定財務戰(zhàn)略和規(guī)劃。組織編制財務預算、財務報表，審核重要財務事項。協(xié)調(diào)與內(nèi)外部相關部門的關系，參與公司重大決策。監(jiān)督財務制度執(zhí)行情況，防范財務風險。2.會計負責公司日常會計核算工作，包括賬務處理、憑證編制等。定期編制財務報表，確保數(shù)據(jù)準確、及時。協(xié)助財務經(jīng)理進行財務分析和預算編制。負責稅務申報、繳納及相關稅務事項的處理。3.出納辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和有關印章等。協(xié)助會計進行資金核對和相關財務工作。（三）財務人員職業(yè)道德與培訓1.財務人員應遵守職業(yè)道德規(guī)范，誠實守信、廉潔奉公、保守公司機密。2.定期組織財務人員參加業(yè)務培訓，提高專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務能力。三、財務核算（一）會計核算基礎1.采用權責發(fā)生制原則進行會計核算，以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，記錄和反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。2.會計憑證、賬簿、報表等財務資料應真實、完整、清晰，按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的格式和要求進行設置和登記。（二）會計科目設置與使用1.根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度和公司實際情況，設置會計科目。2.會計科目一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應經(jīng)財務經(jīng)理批準，并在財務報表附注中說明。（三）財務報表編制1.定期編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務報表。2.財務報表應按照規(guī)定的格式和編制要求進行編制，數(shù)據(jù)準確、內(nèi)容完整。3.財務報表編制完成后，應經(jīng)會計主管審核、財務經(jīng)理審批后對外報送。四、資金管理（一）資金預算管理1.每月編制資金預算，包括現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、資金結余等情況。2.資金預算應根據(jù)公司業(yè)務計劃、銷售預測等因素進行合理編制，并報財務經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準。3.嚴格執(zhí)行資金預算，控制資金支出，確保資金收支平衡。（二）資金收入管理1.加強銷售回款管理，及時跟蹤客戶回款情況，督促銷售人員催收貨款。2.對于收到的款項，出納應及時辦理收款手續(xù)，并登記入賬。3.嚴禁坐支現(xiàn)金，現(xiàn)金收入應及時存入銀行。（三）資金支出管理1.建立資金審批制度，明確審批流程和審批權限。2.各項資金支出應嚴格按照預算執(zhí)行，未經(jīng)審批不得支出。3.費用報銷應按照公司規(guī)定的報銷流程進行，提供真實、合法、有效的報銷憑證。4.采購付款應根據(jù)合同約定和審批結果進行支付，確保資金安全。（四）銀行賬戶管理1.公司開設銀行賬戶應經(jīng)財務經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準。2.加強銀行賬戶的安全管理，設置合理的賬戶密碼，定期更換密碼。3.定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實相符。（五）現(xiàn)金管理1.嚴格遵守現(xiàn)金使用范圍，不得超范圍使用現(xiàn)金。2.庫存現(xiàn)金應按照規(guī)定限額存放，不得白條抵庫。3.定期對現(xiàn)金進行盤點，確?，F(xiàn)金賬實相符。五、資產(chǎn)管理（一）流動資產(chǎn)1.貨幣資金：包括現(xiàn)金、銀行存款等，按照上述資金管理規(guī)定進行管理。2.應收賬款：建立應收賬款臺賬，定期核對客戶賬目，及時催收貨款，對逾期賬款采取有效措施進行處理。3.存貨建立存貨管理制度，對存貨的采購、驗收入庫、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)進行規(guī)范管理。定期對存貨進行盤點，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的存貨，應及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購置：根據(jù)公司實際需要和預算安排，進行固定資產(chǎn)購置。固定資產(chǎn)購置應經(jīng)相關部門審批后辦理。2.固定資產(chǎn)折舊：按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限，計提固定資產(chǎn)折舊。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。3.固定資產(chǎn)清查：定期對固定資產(chǎn)進行清查，核實固定資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、使用情況等，確保固定資產(chǎn)賬實相符。對于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。4.固定資產(chǎn)處置：固定資產(chǎn)處置應經(jīng)相關部門審批后進行，處置收入應及時入賬，處置損失應按照規(guī)定進行核銷。六、成本費用管理（一）成本核算1.明確成本核算對象和成本項目，采用適當?shù)某杀竞怂惴椒ㄟM行成本核算。2.加強成本控制，降低生產(chǎn)成本，提高公司經(jīng)濟效益。（二）費用報銷管理1.制定費用報銷標準和流程，明確各項費用的報銷范圍、報銷標準、審批程序等。2.員工報銷費用應填寫費用報銷單，提供真實、合法、有效的報銷憑證，并經(jīng)相關部門負責人和財務經(jīng)理審批后報銷。3.嚴格控制費用支出，對不合理的費用支出不予報銷。（三）成本費用分析定期對成本費用進行分析，找出成本費用變動的原因，提出降低成本費用的措施和建議，為公司決策提供依據(jù)。七、稅務管理（一）稅務申報與繳納1.按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時申報繳納各項稅款。2.建立稅務臺賬，記錄稅務申報、繳納等情況，確保稅務工作準確無誤。（二）稅務籌劃在合法合規(guī)的前提下，進行稅務籌劃，合理降低公司稅負。稅務籌劃方案應經(jīng)財務經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準后實施。（三）稅務風險管理加強稅務風險管理，及時了解稅收政策變化，防范稅務風險。對于重大稅務事項，應及時與稅務機關溝通，確保公司稅務合規(guī)。八、利潤分配管理（一）利潤分配原則根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和實際情況，制定合理的利潤分配原則，兼顧公司發(fā)展和股東利益。（二）利潤分配方案制定每年年度終了后，由財務部門根據(jù)公司當年經(jīng)營成果和利潤分配原則，編制利潤分配方案，報董事會審議通過后實施。（三）利潤分配實施按照利潤分配方案進行利潤分配，確保股東權益得到保障。九、財務審計與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計1.定期開展內(nèi)部審計工作，對公司財務收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制等進行審計監(jiān)督。2.內(nèi)部審計人員應具備專業(yè)的審計知識和技能，獨立開展審計工作，出具審計報告。3.對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，督促相關部門進行整改。（二）外部審計1.按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，聘請外部審計機構對公司年度財務報表進行審計。2.積極配合外部審計機構的工作，提供真實、完整的財務資料和相關信息。3.根據(jù)外部審計意見，及時進行整改，完善公司財務管理和內(nèi)部控制。（三）財務監(jiān)督加強財務監(jiān)督，建立健全財務監(jiān)