PAGE健身會所前臺財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范健身會所前臺的財務(wù)管理工作，確保財務(wù)信息的準(zhǔn)確、及時、完整，保障會所資金的安全與合理使用，提高財務(wù)管理效率，為會所的穩(wěn)定運營和發(fā)展提供有力支持。（二）適用范圍本制度適用于本健身會所前臺的所有財務(wù)活動，包括但不限于會員收費、課程銷售、商品銷售、現(xiàn)金及票據(jù)管理、財務(wù)報表編制等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)制度，確保會所財務(wù)活動合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)記錄準(zhǔn)確無誤，各項財務(wù)報表真實可靠，為管理層決策提供準(zhǔn)確依據(jù)。3.及時性原則：及時處理各項財務(wù)業(yè)務(wù)，保證財務(wù)信息的及時傳遞和反饋，以便及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。4.安全性原則：加強資金、票據(jù)等財務(wù)資產(chǎn)的安全管理，防止出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險和損失。5.效益性原則：合理配置資源，優(yōu)化財務(wù)管理流程，提高資金使用效益，降低運營成本。二、崗位職責(zé)與分工（一）前臺收銀員1.負(fù)責(zé)接待會員，辦理入會、續(xù)會、升級等手續(xù)，準(zhǔn)確收取會員費用，并開具相應(yīng)票據(jù)。2.熟練掌握各類健身課程及商品信息，向會員進行銷售推薦，完成課程及商品的收款工作。3.負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票、信用卡等收款方式的操作，確保收款準(zhǔn)確無誤，及時將款項繳存銀行。4.每日營業(yè)結(jié)束后，核對當(dāng)日收款金額與系統(tǒng)記錄是否一致，編制收款日報表，連同現(xiàn)金、票據(jù)等交予財務(wù)主管審核。5.協(xié)助會員查詢賬戶信息，解答會員關(guān)于費用、消費記錄等方面的疑問。（二）財務(wù)主管1.全面負(fù)責(zé)健身會所前臺的財務(wù)管理工作，制定和完善前臺財務(wù)管理制度及流程。2.審核前臺收銀員的收款日報表、票據(jù)等財務(wù)資料，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。3.定期對前臺現(xiàn)金、票據(jù)進行盤點，監(jiān)督資金安全，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報并處理。4.負(fù)責(zé)與銀行、稅務(wù)等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，辦理各項銀行業(yè)務(wù)及稅務(wù)申報繳納工作。5.根據(jù)會所經(jīng)營情況，編制前臺財務(wù)報表，如收入日報表、月報表等，為管理層提供財務(wù)分析和決策支持。6.對前臺財務(wù)人員進行培訓(xùn)和指導(dǎo)，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和工作能力。三、會員收費管理（一）入會收費1.會員辦理入會手續(xù)時，前臺收銀員應(yīng)根據(jù)會所規(guī)定的收費標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)確計算并收取入會費用。入會費用包括入會費、首月/季度/年度會費等。2.收取現(xiàn)金時，應(yīng)仔細(xì)清點，驗明真?zhèn)危皇杖≈睍r，應(yīng)審核支票的有效性、完整性，確保支票信息準(zhǔn)確無誤，并及時送交銀行辦理入賬手續(xù)。收取信用卡時，應(yīng)按照銀行規(guī)定的操作流程進行刷卡操作，確保交易成功。3.開具收款票據(jù)時，應(yīng)使用稅務(wù)部門統(tǒng)一監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，如實填寫會員姓名、入會日期、收費項目、金額等信息，并加蓋會所財務(wù)專用章。（二）續(xù)會收費1.會員續(xù)會時，前臺收銀員應(yīng)提前通知會員續(xù)會時間及費用標(biāo)準(zhǔn)，提醒會員及時辦理續(xù)會手續(xù)。2.按照與入會收費相同的流程收取續(xù)會費用，開具相應(yīng)票據(jù)。對于會員選擇的不同續(xù)會套餐，應(yīng)準(zhǔn)確記錄并區(qū)分收費項目和金額。（三）升級收費1.會員申請升級時，前臺收銀員應(yīng)根據(jù)升級后的會員等級對應(yīng)的收費標(biāo)準(zhǔn)，計算升級所需補交的費用。2.在會員確認(rèn)升級并支付升級費用后，辦理相關(guān)升級手續(xù)，更新會員信息，并開具收費票據(jù)。（四）退費管理1.如因會員自身原因要求退費，前臺收銀員應(yīng)按照會所規(guī)定的退費政策進行審核和辦理。2.審核通過后，根據(jù)已消費情況計算應(yīng)退還的費用金額，經(jīng)財務(wù)主管審批后，辦理退費手續(xù)。退費可以采用現(xiàn)金退還、銀行轉(zhuǎn)賬等方式，確保退費流程規(guī)范、安全。四、課程及商品銷售管理（一）課程銷售1.前臺收銀員應(yīng)熟悉各類健身課程的價格、內(nèi)容、課時安排等信息，向會員進行詳細(xì)介紹和推薦。2.會員購買課程時，應(yīng)根據(jù)會員選擇的課程種類、數(shù)量和支付方式，準(zhǔn)確收取課程費用。課程費用可以按次收費、包課時收費等多種形式。3.開具課程銷售票據(jù)時，注明課程名稱、購買數(shù)量、總價等信息，并與會員簽訂課程購買協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)。4.對于會員購買的課程，應(yīng)及時在系統(tǒng)中進行記錄和核銷，以便準(zhǔn)確掌握會員課程消費情況。（二）商品銷售1.前臺負(fù)責(zé)銷售的各類健身相關(guān)商品，如運動服裝、器材、營養(yǎng)補劑等。應(yīng)熟悉商品的品種、價格、庫存等信息，為會員提供優(yōu)質(zhì)的銷售服務(wù)。2.銷售商品時，按照售價收取款項，開具商品銷售發(fā)票或收據(jù)，詳細(xì)記錄商品名稱、數(shù)量、單價、總價等信息。3.定期盤點商品庫存，確保商品數(shù)量與系統(tǒng)記錄一致。對于庫存不足的商品，及時通知采購部門補貨。五、現(xiàn)金及票據(jù)管理（一）現(xiàn)金管理1.前臺收銀員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，每日營業(yè)開始時，從財務(wù)主管處領(lǐng)取適量備用金，用于日常收款找零。2.收取的現(xiàn)金應(yīng)及時繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。繳存現(xiàn)金時，填寫現(xiàn)金繳款單，注明繳款日期、繳款單位、款項來源、金額等信息，并確保款項與繳款單一致。3.每日營業(yè)結(jié)束后，前臺收銀員應(yīng)將當(dāng)日收取的現(xiàn)金、備用金進行清點，確?，F(xiàn)金賬實相符。如有長款或短款情況，應(yīng)及時查明原因，并填寫現(xiàn)金盤點表，連同收款日報表一并交予財務(wù)主管審核。4.財務(wù)主管應(yīng)定期對前臺現(xiàn)金進行突擊盤點，檢查現(xiàn)金管理情況，確保現(xiàn)金安全。（二）票據(jù)管理1.前臺使用的票據(jù)包括發(fā)票、收據(jù)等，應(yīng)按照稅務(wù)部門及會所的規(guī)定進行領(lǐng)購、保管和使用。2.設(shè)立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號碼、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人員、用途、使用情況等信息。3.開具票據(jù)時，應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容如實填寫，確保字跡清晰、內(nèi)容完整、印章齊全。作廢票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”戳記，全聯(lián)保存，并在票據(jù)登記簿中注明作廢原因及日期。4.定期對票據(jù)進行盤點，確保票據(jù)數(shù)量與登記簿記錄一致。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、被盜等情況，應(yīng)立即報告財務(wù)主管，并采取相應(yīng)的補救措施，如登報聲明作廢、向稅務(wù)部門備案等。六、財務(wù)報表編制與報送（一）收款日報表1.前臺收銀員每日營業(yè)結(jié)束后，應(yīng)根據(jù)當(dāng)日收款情況編制收款日報表。收款日報表應(yīng)包括會員姓名、入會/續(xù)會/升級收費金額、課程銷售金額、商品銷售金額、現(xiàn)金收款金額、支票收款金額、信用卡收款金額等信息。2.將收款日報表連同當(dāng)日收取的現(xiàn)金、票據(jù)等一并交予財務(wù)主管審核。財務(wù)主管審核無誤后，在收款日報表上簽字確認(rèn)。（二）月報表1.財務(wù)主管應(yīng)于每月末根據(jù)前臺收款數(shù)據(jù)、會員信息、課程及商品銷售記錄等，編制月報表。月報表應(yīng)包括月度收入?yún)R總表、會員消費情況分析表、課程銷售統(tǒng)計報表、商品銷售統(tǒng)計報表等。2.月度收入?yún)R總表應(yīng)詳細(xì)列明月度各項收入來源及金額，如會員費收入、課程銷售收入、商品銷售收入等，并計算月度總收入。3.會員消費情況分析表應(yīng)統(tǒng)計本月新增會員數(shù)量、續(xù)會會員數(shù)量、升級會員數(shù)量、會員平均消費金額等信息，分析會員消費趨勢。4.課程銷售統(tǒng)計報表應(yīng)按課程種類統(tǒng)計本月銷售數(shù)量、銷售額、銷售占比等情況，為課程銷售策略調(diào)整提供依據(jù)。5.商品銷售統(tǒng)計報表應(yīng)按商品類別統(tǒng)計本月銷售數(shù)量、銷售額、庫存情況等信息，以便合理安排商品采購。6.編制完成月報表后，財務(wù)主管應(yīng)進行審核分析，確保報表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、邏輯清晰。將月報表報送會所管理層，為管理層決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。七、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.會所管理層應(yīng)定期對前臺財務(wù)工作進行檢查和監(jiān)督，確保財務(wù)制度的執(zhí)行情況良好，財務(wù)工作規(guī)范有序。2.財務(wù)主管應(yīng)加強對前臺收銀員的日常工作監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，并對違規(guī)行為進行嚴(yán)肅處理。3.建立財務(wù)內(nèi)部牽制制度，前臺收銀員與財務(wù)主管在收款、審核、盤點等環(huán)節(jié)應(yīng)相互監(jiān)督、相互制約，防止出現(xiàn)財務(wù)舞弊行為。（二）審計1.會所應(yīng)定期聘請外部審計機構(gòu)對財務(wù)工作進行審計，審計內(nèi)容包括財務(wù)制度執(zhí)行情況、財務(wù)報表真實性、資金使用合規(guī)性等。2.對于審計