PAGE銷售團隊財務制度范本一、總則（一）目的本財務制度旨在規(guī)范銷售團隊的財務行為，加強財務管理，確保銷售業(yè)務的順利開展，提高銷售團隊的經(jīng)濟效益，保障公司的合法權益。（二）適用范圍本制度適用于公司銷售團隊的所有成員，包括銷售人員、銷售管理人員以及與銷售業(yè)務相關的其他人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，依法進行財務活動。2.真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映銷售業(yè)務的財務狀況和經(jīng)營成果。3.準確性原則：各項財務核算和財務報表應準確無誤，確保財務數(shù)據(jù)的可靠性。4.及時性原則：及時進行財務核算和財務報告，為銷售決策提供及時有效的財務信息。5.效益性原則：在確保銷售業(yè)務正常開展的前提下，合理控制財務成本，提高資金使用效益。二、財務崗位職責（一）銷售財務經(jīng)理1.負責銷售團隊財務制度的制定、完善和監(jiān)督執(zhí)行。2.組織編制銷售預算，并監(jiān)督預算的執(zhí)行情況。3.審核銷售合同，對合同中的財務條款進行把關，防范財務風險。4.負責銷售款項的催收和管理，定期與客戶核對賬目，確保銷售款項及時足額收回。5.組織銷售財務核算，編制銷售財務報表，為管理層提供準確的財務信息和分析報告。6.負責銷售費用的審核和控制，確保費用支出合理合規(guī)。7.協(xié)助銷售團隊進行成本分析和利潤預測，為銷售決策提供財務支持。8.與其他部門協(xié)調溝通，共同推進公司整體財務工作的順利開展。（二）銷售會計1.負責銷售業(yè)務的賬務處理，準確記錄銷售收入、銷售成本、銷售費用等相關財務數(shù)據(jù)。2.按照財務制度和會計準則，及時編制記賬憑證，登記賬簿，確保賬務處理的及時性和準確性。3.協(xié)助銷售財務經(jīng)理進行銷售款項的催收工作，定期與客戶核對賬目，及時發(fā)現(xiàn)并解決賬目差異問題。4.負責銷售發(fā)票的開具、管理和歸檔工作，確保發(fā)票開具的準確性和合規(guī)性。5.參與銷售財務報表的編制工作，提供相關財務數(shù)據(jù)和分析資料。6.協(xié)助銷售團隊進行財務相關的文件整理和檔案管理工作。（三）銷售出納1.負責銷售款項的收付工作，嚴格按照財務制度和操作規(guī)程辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務。2.及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。3.保管庫存現(xiàn)金、有價證券和各種票據(jù)，確保資金和票據(jù)的安全。4.協(xié)助銷售會計進行銷售款項的核對工作，及時發(fā)現(xiàn)并反饋異常情況。5.負責銷售費用的報銷審核工作，對報銷憑證的真實性、合法性和完整性進行審核，確保費用報銷符合規(guī)定。6.完成領導交辦的其他臨時性工作任務。三、銷售預算管理（一）預算編制1.銷售團隊應根據(jù)公司年度經(jīng)營目標和市場情況，編制年度銷售預算。銷售預算應包括銷售收入、銷售成本、銷售費用等主要項目。2.銷售收入預算應根據(jù)市場預測、銷售渠道、客戶需求等因素進行編制，確保預算的科學性和合理性。3.銷售成本預算應根據(jù)產(chǎn)品成本結構、采購價格、生產(chǎn)能力等因素進行編制，嚴格控制成本支出。4.銷售費用預算應根據(jù)銷售業(yè)務的實際需要，合理安排各項費用支出，包括市場推廣費用、銷售人員薪酬、差旅費等。5.銷售預算編制完成后，應提交公司管理層審核批準，并作為銷售團隊年度績效考核的重要依據(jù)。（二）預算執(zhí)行與監(jiān)控1.銷售團隊應嚴格按照批準的銷售預算組織實施銷售業(yè)務，確保預算的有效執(zhí)行。2.銷售財務部門應定期對銷售預算的執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程中存在的問題，并提出改進措施。3.如因市場變化、客戶需求調整等原因需要調整銷售預算，應按照規(guī)定的程序進行申請和審批。調整后的銷售預算應重新提交公司管理層審核批準，并作為后續(xù)預算執(zhí)行的依據(jù)。四、銷售合同管理（一）合同簽訂1.銷售合同應采用書面形式，明確雙方的權利和義務。合同內容應包括產(chǎn)品或服務的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、付款方式、質量標準、違約責任等條款。2.銷售合同簽訂前，銷售部門應將合同文本提交銷售財務部門進行審核。銷售財務部門應重點審核合同中的財務條款，如付款方式、結算周期、發(fā)票開具等，確保合同的財務條款符合公司財務制度和相關法律法規(guī)的要求。3.經(jīng)審核無誤的銷售合同，應由公司法定代表人或授權代表簽字蓋章，并加蓋公司公章或合同專用章。（二）合同執(zhí)行與跟蹤1.銷售團隊應按照銷售合同的約定，組織產(chǎn)品或服務的生產(chǎn)、交付和售后服務，確保合同的順利執(zhí)行。2.銷售財務部門應跟蹤銷售合同的執(zhí)行情況，及時掌握客戶付款進度，督促客戶按時足額支付貨款。如發(fā)現(xiàn)客戶存在逾期付款等違約行為，應及時采取措施進行催收，并按照合同約定追究客戶的違約責任。3.在銷售合同執(zhí)行過程中，如因市場變化、客戶需求調整等原因需要變更合同條款，應按照規(guī)定的程序進行申請和審批。變更后的合同應及時提交銷售財務部門進行備案，并作為后續(xù)財務核算和管理的依據(jù)。（三）合同歸檔與保管1.銷售合同簽訂后，銷售部門應及時將合同文本原件交公司檔案室進行歸檔保管。同時，銷售財務部門應留存合同復印件，并建立合同臺賬，對合同的簽訂、執(zhí)行、變更、終止等情況進行詳細記錄。2.合同檔案應妥善保管，確保合同文本的完整性和安全性。合同檔案的保管期限應按照國家有關法律法規(guī)和公司檔案管理制度的規(guī)定執(zhí)行。五、銷售款項管理（一）收款管理1.銷售團隊應按照銷售合同的約定，及時與客戶溝通收款事宜，確保銷售款項按時足額收回。2.銷售財務部門應建立客戶應收賬款臺賬，詳細記錄客戶的欠款金額、欠款時間、收款情況等信息。定期與客戶核對賬目，及時發(fā)現(xiàn)并解決賬目差異問題。3.對于逾期未收回的銷售款項，銷售財務部門應及時向銷售團隊反饋，并協(xié)同銷售團隊采取有效措施進行催收。催收措施可包括電話催收、函件催收、上門催收等。如客戶仍拒絕付款，應及時通過法律途徑解決。4.銷售款項收回后，銷售出納應及時辦理收款手續(xù)，將款項存入公司銀行賬戶，并按照規(guī)定進行賬務處理。銷售會計應根據(jù)收款情況，及時更新客戶應收賬款臺賬，確保賬目清晰準確。（二）付款管理1.銷售業(yè)務涉及的付款事項，如采購原材料、支付運費、報銷銷售費用等，應嚴格按照公司財務制度和相關審批流程進行辦理。2.付款申請應填寫付款申請表，注明付款事由、付款金額、付款方式等信息，并附上相關的合同、發(fā)票、報銷憑證等證明材料。3.付款申請表經(jīng)銷售部門負責人、銷售財務經(jīng)理、公司管理層等相關人員審批簽字后，方可辦理付款手續(xù)。4.銷售出納應按照審批后的付款申請表，及時辦理付款業(yè)務，并對付款憑證進行妥善保管。銷售會計應根據(jù)付款情況，及時進行賬務處理，確保財務數(shù)據(jù)的準確性。六、銷售費用管理（一）費用預算1.銷售費用預算應根據(jù)銷售業(yè)務的實際需要，合理安排各項費用支出。銷售費用預算應包括市場推廣費用、銷售人員薪酬、差旅費、業(yè)務招待費、通訊費等主要項目。2.市場推廣費用預算應根據(jù)市場推廣計劃和目標，合理確定費用金額。市場推廣費用應主要用于廣告宣傳、參加展會、促銷活動等方面。3.銷售人員薪酬預算應根據(jù)銷售人員的業(yè)績考核指標和薪酬政策，合理確定薪酬水平。銷售人員薪酬應包括基本工資、績效工資、獎金等部分。4.差旅費預算應根據(jù)銷售業(yè)務的需要，合理安排出差行程和費用標準。差旅費應包括交通費用、住宿費用、餐飲補貼等部分。5.業(yè)務招待費預算應根據(jù)銷售業(yè)務的實際情況，合理控制費用支出。業(yè)務招待費應主要用于招待客戶、商務洽談等方面。6.通訊費預算應根據(jù)銷售人員的工作需要，合理確定通訊費用標準。通訊費應包括手機話費、固定電話話費等部分。（二）費用報銷1.銷售費用報銷應嚴格按照公司財務制度和相關審批流程進行辦理。報銷人應填寫費用報銷單，注明報銷事由、報銷金額、報銷日期等信息，并附上相關的發(fā)票、收據(jù)、出差審批單等證明材料。2.費用報銷單經(jīng)銷售部門負責人、銷售財務經(jīng)理、公司管理層等相關人員審批簽字后，方可辦理報銷手續(xù)。3.銷售出納應按照審批后的費用報銷單，及時辦理報銷業(yè)務，并對報銷憑證進行妥善保管。銷售會計應根據(jù)報銷情況，及時進行賬務處理，確保財務數(shù)據(jù)的準確性。4.對于不符合公司財務制度和審批流程的費用報銷申請，銷售財務部門應予以拒絕，并向報銷人說明原因。（三）費用控制1.銷售團隊應嚴格控制銷售費用支出，確保費用支出合理合規(guī)。銷售財務部門應定期對銷售費用的支出情況進行分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)并解決費用支出中存在的問題。2.如因市場變化、業(yè)務拓展等原因需要增加銷售費用支出，應按照規(guī)定的程序進行申請和審批。增加后的銷售費用預算應重新提交公司管理層審核批準，并作為后續(xù)費用控制的依據(jù)。3.對于超預算的銷售費用支出，銷售財務部門應及時向銷售團隊反饋，并協(xié)同銷售團隊采取有效措施進行控制。如因特殊原因需要超預算支出，應按照規(guī)定的程序進行申請和審批。七、銷售財務核算（一）核算原則1.銷售財務核算應按照國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度的要求，采用權責發(fā)生制原則進行核算。2.銷售收入應按照銷售合同的約定，在產(chǎn)品或服務交付并經(jīng)客戶驗收合格后確認收入。3.銷售成本應按照配比原則，與銷售收入相匹配進行核算。銷售成本應包括產(chǎn)品或服務的直接成本和間接成本。4.銷售費用應按照實際發(fā)生額進行核算，并在發(fā)生時計入當期損益。（二）核算方法1.銷售財務核算應采用復式記賬法進行核算，確保財務數(shù)據(jù)的準確性和完整性。2.銷售收入應按照銷售發(fā)票的金額進行確認，并按照規(guī)定的稅率計算銷項稅額。3.銷售成本應按照實際采購成本或生產(chǎn)成本進行核算，并按照規(guī)定的方法計算結轉成本。4.銷售費用應按照費用的性質和用途進行分類核算，并在期末按照規(guī)定的方法進行結轉。（三）財務報表編制1.銷售財務部門應定期編制銷售財務報表，包括銷售收入明細表、銷售成本明細表、銷售費用明細表、應收賬款明細表、利潤表等。2.銷售財務報表應真實、準確、完整地反映銷售業(yè)務的財務狀況和經(jīng)營成果，并按照規(guī)定的時間和格式報送公司管理層和相關部門。3.銷售財務報表編制完成后，銷售財務經(jīng)理應進行審核，確保報表數(shù)據(jù)的準確性和可靠性。審核無誤的銷售財務報表應加蓋財務專用章，并由銷售財務經(jīng)理簽字后報送。八、財務監(jiān)督與審計（一）內部監(jiān)督1.銷售財務部門應建立健全內部監(jiān)督制度，加強對銷售業(yè)務財務活動的日常監(jiān)督和檢查。2.銷售財務人員應嚴格遵守財務制度和操作規(guī)程，確保財務核算和財務管理工作的規(guī)范運行。3.銷售財務部門應定期對銷售合同、銷售款項、銷售費用等進行內部審計，及時發(fā)現(xiàn)并糾正存在的問題。（二）外部審計1.公司應定期聘請外部審計機構對銷售團隊的財