PAGE拼團(tuán)模式公司財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范拼團(tuán)模式公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保障公司及股東的利益，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)支持。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門(mén)及全體員工，涵蓋公司所有與財(cái)務(wù)相關(guān)的活動(dòng)，包括但不限于拼團(tuán)業(yè)務(wù)的資金收付、成本核算、利潤(rùn)分配等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)方面，確保制度的全面性和有效性。4.及時(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)及時(shí)收集、處理和傳遞，以便為公司決策提供及時(shí)準(zhǔn)確的依據(jù)。5.權(quán)責(zé)分明原則：明確各部門(mén)及人員在財(cái)務(wù)活動(dòng)中的職責(zé)和權(quán)限，做到責(zé)任清晰、分工明確。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算工作，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，準(zhǔn)確反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持和財(cái)務(wù)建議。2.制定和執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)流程，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。3.負(fù)責(zé)公司資金管理，合理安排資金，保障公司資金安全和正常運(yùn)營(yíng)。監(jiān)控資金流動(dòng)，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。4.負(fù)責(zé)公司稅務(wù)管理，按時(shí)申報(bào)納稅，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。5.參與公司預(yù)算編制、執(zhí)行和控制，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和分析，提出改進(jìn)建議。6.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)管理，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等的核算、清查和盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全完整。7.配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料，協(xié)助完成審計(jì)任務(wù)。8.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案管理，妥善保管財(cái)務(wù)憑證、賬簿、報(bào)表等資料，確保檔案的完整性和保密性。（二）財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)計(jì)劃，組織實(shí)施并監(jiān)督執(zhí)行。建立健全公司財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制體系，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供支持。負(fù)責(zé)公司資金管理，合理調(diào)配資金，確保資金安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)。協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門(mén)的關(guān)系，維護(hù)公司良好的財(cái)務(wù)環(huán)境。指導(dǎo)和監(jiān)督財(cái)務(wù)人員的工作，組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)。2.會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算工作，審核原始憑證，編制記賬憑證，登記賬簿。按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，準(zhǔn)確進(jìn)行賬務(wù)處理，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，及時(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，提供相關(guān)數(shù)據(jù)和分析報(bào)告。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保檔案資料的完整和安全。3.出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金出納工作，確保資金收付的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白支票等重要票據(jù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。定期與會(huì)計(jì)核對(duì)賬目，編制資金日?qǐng)?bào)表、月報(bào)表等，及時(shí)反饋資金動(dòng)態(tài)。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理做好資金管理工作，合理安排資金，保障公司資金安全。三、會(huì)計(jì)核算（一）會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)1.公司遵循國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。2.對(duì)于會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的變更，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以披露。（二）會(huì)計(jì)科目設(shè)置與使用1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和財(cái)務(wù)核算需要，設(shè)置合理的會(huì)計(jì)科目體系。會(huì)計(jì)科目應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定，如有調(diào)整需經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。2.嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)科目使用說(shuō)明進(jìn)行賬務(wù)處理，確保會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性和一致性。（三）記賬方法與賬務(wù)處理程序1.采用借貸記賬法進(jìn)行記賬，遵循“有借必有貸，借貸必相等”的記賬規(guī)則。2.賬務(wù)處理程序包括：審核原始憑證、編制記賬憑證、登記賬簿、編制財(cái)務(wù)報(bào)表等環(huán)節(jié)。各環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的流程進(jìn)行操作，確保賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（四）財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送1.定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括月度、季度和年度財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的要求進(jìn)行編制，確保報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后，及時(shí)報(bào)送公司管理層、股東及相關(guān)監(jiān)管部門(mén)。四、資金管理（一）資金預(yù)算管理1.每年末，各部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，編制下一年度的資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金收支預(yù)算等內(nèi)容。2.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)匯總各部門(mén)的資金預(yù)算，結(jié)合公司歷史數(shù)據(jù)和市場(chǎng)情況，進(jìn)行綜合平衡和分析，編制公司年度資金預(yù)算草案。3.公司年度資金預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審議通過(guò)后，下達(dá)各部門(mén)執(zhí)行。各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算控制資金收支，確保預(yù)算的有效執(zhí)行。（二）資金籌集管理1.根據(jù)公司發(fā)展需要和資金狀況，合理確定資金籌集方式，包括股權(quán)融資、債權(quán)融資等。2.進(jìn)行股權(quán)融資時(shí)，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行必要的審批程序，確保融資活動(dòng)合法合規(guī)。3.進(jìn)行債權(quán)融資時(shí)，應(yīng)充分考慮融資成本、融資風(fēng)險(xiǎn)等因素，選擇合適的融資渠道和融資工具。與金融機(jī)構(gòu)簽訂融資合同前，應(yīng)仔細(xì)審查合同條款，確保公司權(quán)益得到有效保障。（三）資金使用管理1.公司資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金用于公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和發(fā)展需要。日常經(jīng)營(yíng)資金支出，如采購(gòu)原材料、支付員工薪酬等，應(yīng)按照公司審批流程進(jìn)行申請(qǐng)和審批。審批通過(guò)后，出納方可辦理資金支付手續(xù)。重大投資項(xiàng)目資金支出，應(yīng)經(jīng)過(guò)項(xiàng)目可行性研究、投資決策等程序，確保投資項(xiàng)目的合理性和可行性。投資項(xiàng)目資金應(yīng)?？顚Ｓ?，嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行控制和管理。2.加強(qiáng)資金支付的審核管理，嚴(yán)格審查資金支付的真實(shí)性、合法性和合理性。對(duì)于不符合規(guī)定的資金支付申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕支付。（四）資金結(jié)算管理1.規(guī)范資金結(jié)算方式，根據(jù)業(yè)務(wù)需要選擇合適的結(jié)算方式，如現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算、電子支付等。2.加強(qiáng)銀行賬戶管理，嚴(yán)格按照銀行賬戶管理規(guī)定開(kāi)設(shè)、使用和撤銷銀行賬戶。定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保賬戶資金安全。3.建立資金結(jié)算臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資金收付的日期、金額、來(lái)源、去向等信息，做到賬目清晰、有據(jù)可查。（五）資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.識(shí)別和評(píng)估資金風(fēng)險(xiǎn)，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)類型，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，設(shè)定合理的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如資金周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率等。當(dāng)指標(biāo)出現(xiàn)異常時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。3.加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督和檢查，定期對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行評(píng)估和總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷完善資金風(fēng)險(xiǎn)管理體系。五、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用核算原則1.按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行成本費(fèi)用核算，準(zhǔn)確劃分本期成本費(fèi)用和下期成本費(fèi)用。2.遵循成本效益原則，合理控制成本費(fèi)用支出，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。（二）成本費(fèi)用分類與核算方法1.成本費(fèi)用分為直接成本和間接成本。直接成本是指與拼團(tuán)業(yè)務(wù)直接相關(guān)的成本，如商品采購(gòu)成本、物流費(fèi)用等；間接成本是指為組織和管理公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的費(fèi)用，如管理人員薪酬、辦公費(fèi)用等。2.直接成本按照實(shí)際發(fā)生額進(jìn)行核算，間接成本按照一定的分配方法分?jǐn)偟礁髌磮F(tuán)業(yè)務(wù)單元或產(chǎn)品中。（三）成本費(fèi)用控制措施1.建立成本費(fèi)用預(yù)算管理制度，各部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，編制本部門(mén)的成本費(fèi)用預(yù)算。成本費(fèi)用預(yù)算應(yīng)明確各項(xiàng)成本費(fèi)用的控制目標(biāo)和控制措施。2.加強(qiáng)成本費(fèi)用的日常監(jiān)控和分析，定期對(duì)成本費(fèi)用的發(fā)生情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本費(fèi)用控制中存在的問(wèn)題，并采取相應(yīng)的措施加以解決。3.嚴(yán)格執(zhí)行成本費(fèi)用審批制度，各項(xiàng)成本費(fèi)用支出應(yīng)按照公司審批流程進(jìn)行申請(qǐng)和審批。審批通過(guò)后，方可辦理支付手續(xù)。對(duì)于超預(yù)算的成本費(fèi)用支出，應(yīng)經(jīng)過(guò)特殊審批程序。（四）成本費(fèi)用分析與考核1.定期進(jìn)行成本費(fèi)用分析，通過(guò)對(duì)比分析、趨勢(shì)分析等方法，找出成本費(fèi)用變動(dòng)的原因和影響因素，為公司成本費(fèi)用控制提供決策依據(jù)。2.建立成本費(fèi)用考核制度，將成本費(fèi)用控制指標(biāo)分解到各部門(mén)和各崗位，定期對(duì)各部門(mén)和各崗位的成本費(fèi)用控制情況進(jìn)行考核。考核結(jié)果與績(jī)效掛鉤，激勵(lì)各部門(mén)和各崗位積極控制成本費(fèi)用。六、收入管理（一）收入確認(rèn)原則1.公司按照與客戶簽訂的合同或協(xié)議約定，在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時(shí)確認(rèn)收入。2.對(duì)于拼團(tuán)業(yè)務(wù)，根據(jù)拼團(tuán)活動(dòng)的規(guī)則和實(shí)際完成情況，合理確定收入確認(rèn)的時(shí)間和金額。（二）收入核算方法1.按照不同的業(yè)務(wù)類型和收入來(lái)源，分別設(shè)置收入明細(xì)科目進(jìn)行核算。2.準(zhǔn)確記錄收入的發(fā)生時(shí)間、金額、客戶名稱等信息，確保收入核算的準(zhǔn)確性和完整性。（三）收入管理措施1.加強(qiáng)銷售合同管理，規(guī)范合同簽訂流程，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。在合同簽訂前，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的審核，確保合同條款符合公司利益和法律法規(guī)要求。2.建立客戶信用評(píng)估體系，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估和分類管理。對(duì)于信用狀況不佳的客戶，應(yīng)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如加強(qiáng)收款管理、要求提供擔(dān)保等。3.加強(qiáng)收入的催收管理，及時(shí)跟蹤客戶付款情況，對(duì)于逾期未付款的客戶，應(yīng)采取有效的催收措施，確保公司收入及時(shí)足額收回。七、利潤(rùn)分配管理（一）利潤(rùn)分配原則1.公司利潤(rùn)分配應(yīng)遵循依法分配、兼顧各方利益、同股同權(quán)、同股同利等原則。2.在保證公司正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的前提下，合理分配利潤(rùn)，兼顧股東利益和公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。（二）利潤(rùn)分配順序1.彌補(bǔ)以前年度虧損。2.提取法定盈余公積金，法定盈余公積金按照當(dāng)年凈利潤(rùn)的一定比例提取，累計(jì)提取金額達(dá)到公司注冊(cè)資本的一定比例時(shí)，可以不再提取。3.提取任意盈余公積金，由公司股東大會(huì)或董事會(huì)根據(jù)公司發(fā)展需要和實(shí)際情況決定是否提取以及提取比例。4.向股東分配利潤(rùn)，按照股東持有的股份比例進(jìn)行分配。（三）利潤(rùn)分配決策程序1.年度終了，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司當(dāng)年經(jīng)營(yíng)成果編制利潤(rùn)分配預(yù)案，提交公司董事會(huì)審議。2.董事會(huì)審議通過(guò)后，將利潤(rùn)分配預(yù)案提交公司股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。3.股東大會(huì)批準(zhǔn)利潤(rùn)分配方案后，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施。八、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報(bào)1.按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記手續(xù)，確保公司稅務(wù)登記信息的準(zhǔn)確性和完整性。2.按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)，如實(shí)填報(bào)納稅申報(bào)表，繳納各項(xiàng)稅款。在申報(bào)過(guò)程中，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)，確保申報(bào)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。（二）稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行合理的稅務(wù)籌劃，降低公司稅務(wù)成本。稅務(wù)籌劃應(yīng)充分考慮公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn)和稅收政策的變化，制定科學(xué)合理的籌劃方案。2.加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)了解稅收政策的變化和稅務(wù)管理要求，確保公司稅務(wù)管理工作符合法律法規(guī)和稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求。（三）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.識(shí)別和評(píng)估稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，包括政策風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)類型，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制，規(guī)范稅務(wù)處理流程，確保稅務(wù)處理的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。3.定期對(duì)公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題，不斷完善稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。九、財(cái)務(wù)審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立于財(cái)務(wù)部門(mén)，直接對(duì)公司管理層負(fù)責(zé)。審計(jì)人員應(yīng)具備專業(yè)的審計(jì)知識(shí)和技能，嚴(yán)格按照審計(jì)程序和方法進(jìn)行審計(jì)工作。3.內(nèi)部審計(jì)結(jié)果應(yīng)及時(shí)向公司管理層報(bào)告，并提出改進(jìn)建議和措施。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)督促相關(guān)部門(mén)及時(shí)整改，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)、內(nèi)部控制有效運(yùn)行。（二）外部審計(jì)1.按照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，聘請(qǐng)具有資質(zhì)的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。2.積極配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作，提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)資料和相關(guān)信息。對(duì)于外部審計(jì)提出的意見(jiàn)和建議，應(yīng)認(rèn)真研究并及時(shí)整改。3.外部審計(jì)報(bào)告應(yīng)及時(shí)向公司股東及相關(guān)監(jiān)管部門(mén)披露，確保公司財(cái)務(wù)信息的透明度和公信力。（三）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.公司管理層應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督，定期檢查財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量。2.各部門(mén)應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門(mén)的工作，接受財(cái)務(wù)監(jiān)督。對(duì)于財(cái)務(wù)部門(mén)提出的問(wèn)題和建議，應(yīng)積極整改和落實(shí)。3.建立財(cái)務(wù)信息公開(kāi)制度，定期向公司員工公開(kāi)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，增強(qiáng)財(cái)務(wù)工作的透明度，接受員工監(jiān)督。十、財(cái)務(wù)檔案管理（一）財(cái)務(wù)檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、審計(jì)報(bào)告、合同協(xié)議、銀行對(duì)賬單、發(fā)票等與公司財(cái)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的各類資料。（二）財(cái)務(wù)檔案整理與歸檔1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照財(cái)務(wù)檔案管理的要求，定期對(duì)財(cái)務(wù)資料進(jìn)行整理和歸檔。整理后的應(yīng)做到的財(cái)務(wù)資料應(yīng)分類清晰、編號(hào)有序、裝訂整齊。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照年度、類別等進(jìn)行分類存放，并建立相應(yīng)的檔案目錄和索引，便于查找和使用。（三）財(cái)務(wù)檔案保管與借閱1.設(shè)立專門(mén)的財(cái)務(wù)檔案保管場(chǎng)所，