PAGE文明辦財務(wù)制度一、總則（一）目的為了加強文明辦財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，提高資金使用效益，保障文明辦各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合文明辦實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于文明辦機關(guān)及所屬各部門。（三）基本原則1.依法理財原則。嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保財務(wù)管理工作合法合規(guī)。2.統(tǒng)籌兼顧原則。統(tǒng)籌安排各項資金，合理配置資源，保障重點工作，兼顧一般工作。3.勤儉節(jié)約原則。厲行節(jié)約，反對浪費，降低行政成本，提高資金使用效益。4.規(guī)范透明原則。規(guī)范財務(wù)收支行為，加強財務(wù)監(jiān)督，確保財務(wù)信息公開透明。二、財務(wù)管理職責（一）領(lǐng)導(dǎo)職責文明辦領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)管理工作負總責，負責領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督財務(wù)管理工作，審批重大財務(wù)事項。（二）財務(wù)部門職責1.負責編制文明辦年度預(yù)算、決算草案，組織實施預(yù)算、決算，并對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。2.負責審核各項財務(wù)收支，辦理會計核算、財務(wù)報表編制等工作。3.負責財務(wù)內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行，加強財務(wù)風險管理。4.負責財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。5.負責與財政、審計等部門的溝通協(xié)調(diào)，配合做好相關(guān)工作。（三）其他部門職責1.負責本部門預(yù)算編制的基礎(chǔ)工作，提供相關(guān)預(yù)算數(shù)據(jù)和資料。2.負責本部門經(jīng)費使用的申請、審核和報銷工作，確保經(jīng)費使用合規(guī)合理。3.配合財務(wù)部門做好財務(wù)管理相關(guān)工作，接受財務(wù)監(jiān)督檢查。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.預(yù)算編制遵循“量入為出、收支平衡”的原則，根據(jù)文明辦年度工作計劃和工作任務(wù)，結(jié)合上一年度預(yù)算執(zhí)行情況，科學(xué)合理地編制年度預(yù)算。2.預(yù)算編制內(nèi)容包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。收入預(yù)算根據(jù)財政撥款、上級補助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入等預(yù)計收入情況編制；支出預(yù)算根據(jù)人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、項目經(jīng)費等支出情況編制。3.預(yù)算編制程序：每年[具體時間]前，各部門根據(jù)本部門工作計劃和工作任務(wù)，提出下一年度預(yù)算建議數(shù)，報財務(wù)部門審核匯總；財務(wù)部門根據(jù)各部門預(yù)算建議數(shù)，結(jié)合文明辦年度工作計劃和財力情況，編制年度預(yù)算草案，報文明辦領(lǐng)導(dǎo)審批；經(jīng)文明辦領(lǐng)導(dǎo)審批后的預(yù)算草案，報財政部門審核批復(fù)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.文明辦各部門必須嚴格執(zhí)行經(jīng)財政部門批復(fù)的預(yù)算，不得擅自調(diào)整預(yù)算。因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)當按照規(guī)定程序報經(jīng)財政部門批準。2.財務(wù)部門按照預(yù)算安排，及時足額撥付資金，確保各項工作順利開展。對預(yù)算執(zhí)行情況進行跟蹤監(jiān)控，定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施加以解決。3.各部門應(yīng)當嚴格控制經(jīng)費支出，按照預(yù)算規(guī)定的用途和標準使用經(jīng)費，不得超預(yù)算支出。對超預(yù)算支出的，財務(wù)部門不予報銷。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，因國家政策調(diào)整、工作任務(wù)變化等原因需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)當按照規(guī)定程序報經(jīng)財政部門批準。2.預(yù)算調(diào)整程序：各部門提出預(yù)算調(diào)整申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額等情況，報財務(wù)部門審核；財務(wù)部門審核后，提出預(yù)算調(diào)整建議，報文明辦領(lǐng)導(dǎo)審批；經(jīng)文明辦領(lǐng)導(dǎo)審批后的預(yù)算調(diào)整建議，報財政部門審核批復(fù)。（四）決算管理1.年度終了后，財務(wù)部門應(yīng)當按照財政部門的要求，及時編制年度決算草案，報文明辦領(lǐng)導(dǎo)審批。2.決算草案應(yīng)當真實、準確、完整地反映文明辦年度財務(wù)收支情況和預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。3.決算草案經(jīng)文明辦領(lǐng)導(dǎo)審批后，報財政部門審核批復(fù)。四、收入管理（一）收入范圍文明辦收入包括財政撥款收入、上級補助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入、其他收入等。（二）收入管理要求1.各項收入應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定及時足額入賬，不得隱瞞、截留、挪用。2.財政撥款收入應(yīng)當按照財政部門規(guī)定的用途和要求使用，不得擅自改變用途。3.事業(yè)收入、經(jīng)營收入等應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定依法依規(guī)組織收入，確保收入合法合規(guī)。（三）票據(jù)管理1.文明辦使用的票據(jù)應(yīng)當符合國家有關(guān)規(guī)定，由財務(wù)部門統(tǒng)一購領(lǐng)、保管和發(fā)放。2.各部門應(yīng)當按照規(guī)定使用票據(jù)，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)。3.使用后的票據(jù)應(yīng)當及時交回財務(wù)部門核銷，不得擅自銷毀。五、支出管理（一）支出范圍文明辦支出包括人員經(jīng)費支出、公用經(jīng)費支出、項目經(jīng)費支出等。（二）支出管理要求1.各項支出應(yīng)當嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定和財務(wù)規(guī)章制度執(zhí)行，不得擅自擴大支出范圍、提高支出標準。2.人員經(jīng)費支出應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定和標準發(fā)放，確保人員工資、津貼補貼等按時足額發(fā)放。3.公用經(jīng)費支出應(yīng)當嚴格控制，按照勤儉節(jié)約的原則使用，提高資金使用效益。4.項目經(jīng)費支出應(yīng)當按照項目預(yù)算和合同約定使用，確保項目順利實施。（三）審批流程1.經(jīng)費支出實行分級審批制度。一般經(jīng)費支出由部門負責人審核，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大經(jīng)費支出由部門負責人審核，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報文明辦主要領(lǐng)導(dǎo)審批。2.經(jīng)費支出審批時，應(yīng)當提交相關(guān)文件、合同、發(fā)票等資料，確保支出真實、合法、合規(guī)。3.財務(wù)部門對經(jīng)費支出進行審核，對不符合規(guī)定的支出不予報銷。（四）報銷規(guī)定1.報銷憑證應(yīng)當真實、合法、有效，不得白條入賬。2.報銷憑證應(yīng)當按照規(guī)定填寫，注明日期、內(nèi)容、金額、用途等信息，并加蓋發(fā)票專用章或財務(wù)專用章。3.報銷憑證應(yīng)當按照規(guī)定粘貼，不得隨意涂改、粘貼。4.報銷期限：一般費用報銷應(yīng)當在費用發(fā)生后[具體時間]內(nèi)辦理報銷手續(xù)；差旅費報銷應(yīng)當在出差返回后[具體時間]內(nèi)辦理報銷手續(xù)。逾期未辦理報銷手續(xù)的，財務(wù)部門不予報銷。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)范圍文明辦資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（二）資產(chǎn)購置1.資產(chǎn)購置應(yīng)當按照規(guī)定程序進行，納入政府采購范圍的資產(chǎn)應(yīng)當按照政府采購規(guī)定進行采購。2.資產(chǎn)購置前，應(yīng)當進行可行性研究和論證，提出資產(chǎn)購置申請，報文明辦領(lǐng)導(dǎo)審批。3.資產(chǎn)購置后，應(yīng)當及時辦理驗收、入賬等手續(xù)，確保資產(chǎn)安全完整。（三）資產(chǎn)使用1.各部門應(yīng)當按照規(guī)定使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。2.資產(chǎn)使用過程中，應(yīng)當做好資產(chǎn)維護和保養(yǎng)工作，確保資產(chǎn)正常使用。3.對大型設(shè)備、貴重資產(chǎn)等應(yīng)當建立使用檔案，記錄資產(chǎn)使用情況。（四）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置應(yīng)當按照規(guī)定程序進行，經(jīng)文明辦領(lǐng)導(dǎo)審批后，報財政部門審批。2.資產(chǎn)處置方式包括出售、轉(zhuǎn)讓、報廢、捐贈等。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定上繳國庫。（五）資產(chǎn)清查1.財務(wù)部門應(yīng)當定期組織資產(chǎn)清查工作，確保資產(chǎn)賬實相符。2.資產(chǎn)清查工作應(yīng)當包括資產(chǎn)盤點、賬賬核對、賬實核對等內(nèi)容。3.資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)當及時查明原因，提出處理意見，報文明辦領(lǐng)導(dǎo)審批后進行處理。七、財務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.文明辦建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)管理工作的監(jiān)督檢查。2.財務(wù)部門應(yīng)當定期對財務(wù)收支情況進行內(nèi)部審計，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，督促相關(guān)部門進行整改。3.各部門應(yīng)當配合財務(wù)部門做好內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督工作，接受財務(wù)監(jiān)督檢查。（二）外部監(jiān)督1.文明辦應(yīng)當接受財政、審計、紀檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，如實提供財務(wù)資料，配合做好相關(guān)工作。2.對財政、審計、紀檢監(jiān)察等部門提出的意見和建議，應(yīng)當認真整改落實。八、財務(wù)信息化管理（一）財務(wù)信息化建設(shè)1.文明辦應(yīng)當加強財務(wù)信息化建設(shè)，提高財務(wù)管理工作效率和水平。2.財務(wù)部門應(yīng)當配備必要的計算機設(shè)備和財務(wù)軟件，實現(xiàn)財務(wù)核算、預(yù)算管理、財務(wù)分析等工作的信息化。（二）財務(wù)數(shù)據(jù)管理1.財務(wù)部門應(yīng)當加強財務(wù)數(shù)據(jù)管理，確保財務(wù)數(shù)據(jù)安全、準確、完整。2.財務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)當定期備份，存儲在安全可靠的介質(zhì)上。3.財務(wù)數(shù)據(jù)的使用和查詢應(yīng)當嚴格按照規(guī)