PAGE工程付款財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司工程付款流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保工程款項(xiàng)支付的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和合規(guī)性，保障公司資金安全，維護(hù)公司合法權(quán)益，促進(jìn)工程建設(shè)順利進(jìn)行。（二）適用范圍本制度適用于公司所有工程項(xiàng)目的款項(xiàng)支付管理，包括但不限于新建工程、改建工程、擴(kuò)建工程、裝修工程等各類工程項(xiàng)目。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：工程付款必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保支付行為合法合規(guī)。2.權(quán)責(zé)明確原則：明確各部門在工程付款過程中的職責(zé)和權(quán)限，做到分工清晰、責(zé)任落實(shí)。3.流程規(guī)范原則：制定科學(xué)合理、嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范的工程付款流程，確保每一筆款項(xiàng)支付都經(jīng)過必要的審核和審批環(huán)節(jié)。4.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：加強(qiáng)對(duì)工程付款環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制，防范資金風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。5.信息透明原則：確保工程付款信息在公司內(nèi)部的透明傳遞，便于各部門之間的溝通協(xié)作和監(jiān)督管理。二、工程付款流程（一）付款申請(qǐng)1.施工單位提交申請(qǐng)：施工單位根據(jù)工程進(jìn)度和合同約定，填寫工程付款申請(qǐng)表，詳細(xì)說明付款事由、金額、付款方式、收款單位信息等內(nèi)容，并附上相關(guān)證明材料，如工程進(jìn)度報(bào)告、質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、發(fā)票等。2.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)施工單位提交的數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核工程進(jìn)度是否屬實(shí)、質(zhì)量是否符合要求、付款金額是否與合同約定一致等。審核通過后，在申請(qǐng)表上簽署意見并提交至財(cái)務(wù)部門。（二）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門初審：財(cái)務(wù)部門收到付款申請(qǐng)表及相關(guān)證明材料后，首先對(duì)申請(qǐng)數(shù)據(jù)的完整性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。檢查申請(qǐng)表填寫是否規(guī)范、證明材料是否齊全、發(fā)票是否合規(guī)等。2.核對(duì)合同條款：財(cái)務(wù)人員對(duì)照工程合同，核對(duì)付款金額、付款方式、付款節(jié)點(diǎn)等是否與合同約定相符。如有疑問，及時(shí)與項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或施工單位溝通核實(shí)。3.資金預(yù)算審核：審核該筆付款是否在項(xiàng)目資金預(yù)算范圍內(nèi)，確保資金支付的合理性。對(duì)于超出預(yù)算的付款申請(qǐng)，需按照公司預(yù)算調(diào)整流程進(jìn)行審批。（三）審批流程1.部門負(fù)責(zé)人審批：財(cái)務(wù)審核通過后，付款申請(qǐng)表提交至部門負(fù)責(zé)人審批。部門負(fù)責(zé)人根據(jù)項(xiàng)目整體情況和財(cái)務(wù)審核意見，對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行全面審查，簽署審批意見。2.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：部門負(fù)責(zé)人審批通過后，申請(qǐng)表流轉(zhuǎn)至分管領(lǐng)導(dǎo)。分管領(lǐng)導(dǎo)從公司戰(zhàn)略層面和項(xiàng)目管理角度，對(duì)付款事項(xiàng)進(jìn)行最終決策，簽署審批意見。3.總經(jīng)理審批：對(duì)于重大工程項(xiàng)目的付款或涉及金額較大的付款申請(qǐng)，需經(jīng)總經(jīng)理審批。總經(jīng)理綜合考慮公司財(cái)務(wù)狀況、項(xiàng)目進(jìn)展、市場(chǎng)環(huán)境等因素，做出最終審批決定。（四）付款執(zhí)行1.開具付款憑證：經(jīng)各級(jí)審批通過后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批意見開具付款憑證，如支票、匯票、電匯等。付款憑證上應(yīng)注明付款金額、收款單位、付款事由等詳細(xì)信息。2.款項(xiàng)支付：財(cái)務(wù)人員按照付款憑證的要求，通過銀行轉(zhuǎn)賬、支票支付等方式將款項(xiàng)支付給收款單位。在支付過程中，嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算規(guī)定和公司資金管理制度，確?？铐?xiàng)支付的安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。3.記錄與歸檔：財(cái)務(wù)部門對(duì)每一筆工程付款進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括付款日期、付款金額、收款單位、付款事由、審批情況等信息，并將相關(guān)憑證、文件等資料進(jìn)行歸檔保存，以備后續(xù)查詢和審計(jì)。三、工程預(yù)付款管理（一）預(yù)付款比例與額度1.根據(jù)工程合同約定，結(jié)合工程實(shí)際情況，合理確定工程預(yù)付款的比例和額度。一般情況下，預(yù)付款比例不超過合同總金額的[X]%。2.對(duì)于大型復(fù)雜工程項(xiàng)目或風(fēng)險(xiǎn)較高的項(xiàng)目，預(yù)付款比例應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目具體情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，并報(bào)公司管理層審批。（二）預(yù)付款申請(qǐng)與審批1.施工單位在滿足合同約定的預(yù)付款支付條件后，填寫預(yù)付款申請(qǐng)表，詳細(xì)說明預(yù)付款用途、金額、預(yù)計(jì)支付時(shí)間等內(nèi)容，并附上相關(guān)證明材料，如合同副本、預(yù)付款保函（如有）等。2.預(yù)付款申請(qǐng)流程與一般工程付款申請(qǐng)流程相同，需經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)審核、部門負(fù)責(zé)人審批、分管領(lǐng)導(dǎo)審批、總經(jīng)理審批等環(huán)節(jié)。審批通過后，方可支付預(yù)付款。（三）預(yù)付款使用監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)付款的使用情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，定期與施工單位核對(duì)預(yù)付款使用進(jìn)度和資金流向。2.要求施工單位提供預(yù)付款使用明細(xì)清單，包括資金用途、支付對(duì)象、支付金額等信息，確保預(yù)付款專款專用，不得挪作他用。3.如發(fā)現(xiàn)施工單位存在預(yù)付款使用不當(dāng)?shù)那闆r，應(yīng)及時(shí)責(zé)令其整改，并采取相應(yīng)的措施，如暫停后續(xù)付款、從工程款中扣除違規(guī)使用的預(yù)付款等。四、工程進(jìn)度款管理（一）進(jìn)度款支付節(jié)點(diǎn)與比例1.根據(jù)工程合同約定，明確工程進(jìn)度款的支付節(jié)點(diǎn)和比例。一般按照工程形象進(jìn)度、工程量完成情況等確定支付節(jié)點(diǎn)，進(jìn)度款支付比例根據(jù)節(jié)點(diǎn)完成情況逐步遞增。2.例如，基礎(chǔ)工程完工后支付合同總金額的[X]%，主體結(jié)構(gòu)完工后支付至合同總金額的[X]%，竣工驗(yàn)收合格后支付至合同總金額的[X]%等。具體支付節(jié)點(diǎn)和比例應(yīng)在合同中明確約定，并嚴(yán)格按照?qǐng)?zhí)行。（二）進(jìn)度款申請(qǐng)與審核1.施工單位在達(dá)到合同約定的進(jìn)度款支付節(jié)點(diǎn)后，提交工程進(jìn)度款申請(qǐng)表，詳細(xì)說明已完成的工程量、工程質(zhì)量情況、應(yīng)支付的進(jìn)度款金額等內(nèi)容，并附上工程進(jìn)度報(bào)告、質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等證明材料。2.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)施工單位提交的數(shù)據(jù)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)和審核，確認(rèn)工程進(jìn)度和質(zhì)量符合要求后，簽署審核意見。財(cái)務(wù)部門按照工程付款流程進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確、單價(jià)是否與合同約定一致、質(zhì)量驗(yàn)收是否合格等。（三）進(jìn)度款支付控制1.在支付工程進(jìn)度款時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定的支付節(jié)點(diǎn)和比例進(jìn)行控制，確保進(jìn)度款支付與工程實(shí)際進(jìn)度相匹配。2.對(duì)于因施工單位原因?qū)е鹿こ踢M(jìn)度滯后或質(zhì)量不符合要求的情況，應(yīng)根據(jù)合同約定扣減相應(yīng)的進(jìn)度款，并督促施工單位及時(shí)整改。整改完成并經(jīng)復(fù)查合格后，再支付相應(yīng)的進(jìn)度款。五、工程結(jié)算款管理（一）結(jié)算申請(qǐng)與提交1.工程竣工驗(yàn)收合格后，施工單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交工程結(jié)算申請(qǐng)，包括工程結(jié)算書、竣工圖紙、工程量清單、費(fèi)用明細(xì)等結(jié)算資料。2.結(jié)算資料應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，能夠清晰反映工程實(shí)際完成情況和費(fèi)用構(gòu)成。施工單位應(yīng)對(duì)結(jié)算資料的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。（二）結(jié)算審核1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組織相關(guān)部門對(duì)施工單位提交的結(jié)算資料進(jìn)行初審，重點(diǎn)審核工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確、工程變更是否合規(guī)、費(fèi)用計(jì)取是否合理等。2.財(cái)務(wù)部門結(jié)合合同約定和財(cái)務(wù)支付情況，對(duì)結(jié)算金額進(jìn)行審核，核對(duì)已支付的款項(xiàng)是否與結(jié)算金額相符，是否存在超付或欠付情況。3.如有必要，可委托具有資質(zhì)的工程造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)工程結(jié)算進(jìn)行審核，確保結(jié)算金額的準(zhǔn)確性和公正性。（三）結(jié)算審批與支付1.經(jīng)初審和審核通過的工程結(jié)算申請(qǐng)，提交至部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理進(jìn)行審批。審批通過后，確定最終工程結(jié)算金額。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)結(jié)算審批意見，辦理工程結(jié)算款支付手續(xù)。結(jié)算款支付時(shí)，應(yīng)扣除已支付的預(yù)付款、進(jìn)度款以及按照合同約定應(yīng)扣除的其他款項(xiàng)，如質(zhì)量保證金、違約金等。六、工程質(zhì)量保證金管理（一）保證金比例與期限1.根據(jù)工程合同約定，按照工程總造價(jià)的一定比例預(yù)留工程質(zhì)量保證金，一般比例為[X]%。2.質(zhì)量保證金的期限自工程竣工驗(yàn)收合格之日起計(jì)算，一般為[X]年。在質(zhì)量保證期內(nèi)，如工程出現(xiàn)質(zhì)量問題，施工單位應(yīng)負(fù)責(zé)免費(fèi)維修或整改。（二）保證金支付與退還1.在工程竣工驗(yàn)收合格后，財(cái)務(wù)部門按照合同約定預(yù)留質(zhì)量保證金，并在支付工程結(jié)算款時(shí)予以扣除。2.質(zhì)量保證期滿后，如工程未出現(xiàn)質(zhì)量問題，施工單位提交質(zhì)量保證金退還申請(qǐng)，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門審核確認(rèn)后，報(bào)公司管理層審批。審批通過后，財(cái)務(wù)部門將質(zhì)量保證金無息退還給施工單位。3.如在質(zhì)量保證期內(nèi)工程出現(xiàn)質(zhì)量問題，施工單位未按照要求進(jìn)行維修或整改的，公司有權(quán)動(dòng)用質(zhì)量保證金自行維修或委托第三方維修，維修費(fèi)用從質(zhì)量保證金中扣除?？鄢蟮馁|(zhì)量保證金如有剩余，應(yīng)在質(zhì)量保證期滿后退還施工單位；如質(zhì)量保證金不足以支付維修費(fèi)用，施工單位應(yīng)另行承擔(dān)不足部分。七、工程付款相關(guān)資料管理（一）資料范圍工程付款相關(guān)資料包括工程合同、付款申請(qǐng)表、工程進(jìn)度報(bào)告、質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、發(fā)票、結(jié)算資料、預(yù)付款保函、質(zhì)量保證金退還申請(qǐng)等各類與工程付款有關(guān)的文件和憑證。（二）資料收集與整理1.各部門在工程付款過程中，應(yīng)及時(shí)收集、整理相關(guān)資料，并按照規(guī)定的格式和要求進(jìn)行歸檔保存。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)工程付款資料進(jìn)行統(tǒng)一管理，建立健全資料檔案管理制度，確保資料的完整性、準(zhǔn)確性和可追溯性。（三）資料查閱與使用1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱工程付款資料的，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理查閱手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可查閱。查閱過程中應(yīng)注意保護(hù)資料的安全和保密，不得擅自復(fù)印、涂改、損毀資料。2.外部審計(jì)、稅務(wù)等部門需要查閱工程付款資料的，應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定辦理查閱手續(xù)，并由財(cái)務(wù)部門指定專人陪同查閱。查閱過程中應(yīng)嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，確保公司商業(yè)機(jī)密不被泄露。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)工程付款情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查付款流程是否合規(guī)執(zhí)行、審批手續(xù)是否齊全、款項(xiàng)支付是否準(zhǔn)確及時(shí)等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工程付款的日常監(jiān)督管理，定期對(duì)工程付款數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。3.各部門應(yīng)相互配合，形成監(jiān)督合力，共同做好工程付款管理工作。如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司管理層，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。（二）外部檢查1.積