PAGE信息資詢公司財(cái)務(wù)制度一、總則（一）制定目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范信息咨詢公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財(cái)務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保障公司資產(chǎn)安全，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)支持。（二）適用范圍本制度適用于[公司全稱]及其所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過程，確保財(cái)務(wù)信息的全面、完整。4.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計(jì)算和報(bào)告應(yīng)準(zhǔn)確無誤，保證財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量。5.及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和報(bào)告，為公司決策提供及時(shí)、有效的財(cái)務(wù)信息。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理制度的制定、執(zhí)行和監(jiān)督。2.組織財(cái)務(wù)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持和建議。4.負(fù)責(zé)資金管理，合理安排資金，確保公司資金的安全和有效使用。5.管理公司稅務(wù)事項(xiàng)，依法納稅，合理避稅。6.參與公司經(jīng)濟(jì)合同的審核，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。7.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管。（二）財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)。組織財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)報(bào)表編制，審核財(cái)務(wù)報(bào)表。參與公司重大決策，提供財(cái)務(wù)分析和建議。管理財(cái)務(wù)人員，組織財(cái)務(wù)培訓(xùn)和考核。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系。2.會(huì)計(jì)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。編制記賬憑證，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理和分析。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)和繳納。參與財(cái)務(wù)檔案的整理和保管。3.出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。開具發(fā)票，辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)。協(xié)助會(huì)計(jì)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算工作。定期盤點(diǎn)現(xiàn)金和核對(duì)銀行存款賬目。三、財(cái)務(wù)核算制度（一）會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)1.公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行賬務(wù)處理。2.會(huì)計(jì)核算遵循國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，使用合法、有效的會(huì)計(jì)憑證、賬簿和報(bào)表。（二）會(huì)計(jì)科目設(shè)置根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和財(cái)務(wù)管理需要，設(shè)置會(huì)計(jì)科目，包括資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益類、成本類和損益類科目。會(huì)計(jì)科目的使用應(yīng)符合國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。（三）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.公司定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定編制，數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后對(duì)外報(bào)送。（四）財(cái)務(wù)核算流程1.經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)取得或填制原始憑證，并將原始憑證送交會(huì)計(jì)審核。2.會(huì)計(jì)審核原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性和準(zhǔn)確性，對(duì)審核無誤的原始憑證進(jìn)行編號(hào)、分類，并據(jù)以編制記賬憑證。3.記賬憑證編制完成后，應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核，審核無誤后登記賬簿。4.期末，會(huì)計(jì)根據(jù)賬簿記錄編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。四、資金管理制度（一）資金籌集1.公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理籌集資金，拓寬融資渠道，降低融資成本。2.籌集資金應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求進(jìn)行，確保融資活動(dòng)合法、合規(guī)。3.公司應(yīng)建立健全融資管理制度，對(duì)融資活動(dòng)進(jìn)行全過程管理，防范融資風(fēng)險(xiǎn)。（二）資金使用1.公司資金使用應(yīng)遵循“合理、節(jié)約、高效”的原則，確保資金用于公司主營(yíng)業(yè)務(wù)和發(fā)展需要。2.資金使用應(yīng)按照公司預(yù)算進(jìn)行，嚴(yán)格執(zhí)行審批程序。重大資金支出應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)或股東會(huì)審議通過。3.公司應(yīng)加強(qiáng)資金預(yù)算管理，定期對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和考核，確保資金預(yù)算的有效執(zhí)行。（三）資金審批1.公司建立資金審批制度，明確資金審批流程和審批權(quán)限。2.資金支出審批應(yīng)根據(jù)支出金額大小和性質(zhì)，分別由不同層級(jí)的管理人員審批。3.審批人員應(yīng)嚴(yán)格按照審批制度進(jìn)行審批，對(duì)資金支出的真實(shí)性、合法性、合理性負(fù)責(zé)。（四）資金安全1.公司應(yīng)加強(qiáng)資金安全管理，確保資金的安全存放和使用。2.出納應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金收付安全。銀行存款應(yīng)及時(shí)核對(duì)賬目，定期進(jìn)行銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制和審核。3.公司應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理資金風(fēng)險(xiǎn)。五、費(fèi)用報(bào)銷制度（一）費(fèi)用報(bào)銷范圍1.公司費(fèi)用報(bào)銷范圍包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等。2.費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)需要和財(cái)務(wù)制度規(guī)定，嚴(yán)禁報(bào)銷與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的費(fèi)用。（二）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.辦公費(fèi)：根據(jù)公司實(shí)際需要，制定合理的辦公費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，包括辦公用品、辦公設(shè)備等的購(gòu)置和維修費(fèi)用。2.差旅費(fèi)：制定差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，包括住宿費(fèi)、交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等。差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)符合公司出差審批制度的規(guī)定。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，制定業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，明確招待對(duì)象、招待標(biāo)準(zhǔn)和審批程序。4.通訊費(fèi)：根據(jù)公司實(shí)際情況，制定通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，包括固定電話、移動(dòng)電話等的費(fèi)用報(bào)銷。5.交通費(fèi)：制定交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，包括市內(nèi)交通費(fèi)、長(zhǎng)途交通費(fèi)等。交通費(fèi)報(bào)銷應(yīng)符合公司交通管理規(guī)定。6.培訓(xùn)費(fèi)：根據(jù)公司培訓(xùn)計(jì)劃，制定培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，包括培訓(xùn)課程費(fèi)用、培訓(xùn)教材費(fèi)用等。7.會(huì)議費(fèi)：制定會(huì)議費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，包括會(huì)議場(chǎng)地租賃費(fèi)用、會(huì)議資料費(fèi)用等。會(huì)議費(fèi)報(bào)銷應(yīng)符合公司會(huì)議審批制度的規(guī)定。（三）費(fèi)用報(bào)銷流程1.費(fèi)用發(fā)生后，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)取得合法、有效的原始憑證，并按照公司費(fèi)用報(bào)銷制度的規(guī)定進(jìn)行整理、粘貼。2.經(jīng)辦人員填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、事由、金額等，并簽字確認(rèn)。3.費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，審核通過后報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。4.財(cái)務(wù)部門審核費(fèi)用報(bào)銷單的真實(shí)性、合法性、合理性和完整性，對(duì)審核無誤的費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行審批。5.費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)審批通過后，出納按照規(guī)定支付報(bào)銷款項(xiàng)。六、固定資產(chǎn)管理制度（一）固定資產(chǎn)定義與分類1.固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。2.固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等類別。（二）固定資產(chǎn)購(gòu)置1.公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，制定固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃。固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃應(yīng)經(jīng)公司管理層審批。2.固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照公司采購(gòu)管理制度進(jìn)行，通過招標(biāo)、詢價(jià)等方式選擇供應(yīng)商，確保購(gòu)置的固定資產(chǎn)質(zhì)量可靠、價(jià)格合理。3.固定資產(chǎn)購(gòu)置完成后，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收手續(xù)，填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收單。驗(yàn)收合格的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)入賬。（三）固定資產(chǎn)折舊1.公司按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。2.固定資產(chǎn)折舊年限根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況確定，合理估計(jì)固定資產(chǎn)的使用壽命和預(yù)計(jì)凈殘值。3.每月末，會(huì)計(jì)根據(jù)固定資產(chǎn)折舊政策計(jì)提折舊，并編制固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表。（四）固定資產(chǎn)處置1.固定資產(chǎn)處置包括出售、報(bào)廢、毀損等。固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照公司資產(chǎn)處置管理制度進(jìn)行，履行審批程序。2.固定資產(chǎn)處置前，應(yīng)進(jìn)行評(píng)估，確定處置價(jià)格。處置收入應(yīng)及時(shí)入賬，處置損失應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行審批和處理。3.固定資產(chǎn)處置完成后，應(yīng)及時(shí)辦理固定資產(chǎn)清理手續(xù)，注銷固定資產(chǎn)卡片。七、稅務(wù)管理制度（一）稅務(wù)登記與申報(bào)1.公司應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記，如實(shí)申報(bào)納稅。2.稅務(wù)申報(bào)應(yīng)根據(jù)不同稅種和申報(bào)期限，按時(shí)、準(zhǔn)確地填寫納稅申報(bào)表，報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)。3.公司應(yīng)建立稅務(wù)申報(bào)臺(tái)賬，記錄稅務(wù)申報(bào)情況，確保稅務(wù)申報(bào)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（二）稅款繳納1.公司應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的稅款金額，按時(shí)繳納稅款。稅款繳納應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行，確保稅款足額、及時(shí)入庫。2.公司應(yīng)建立稅款繳納臺(tái)賬，記錄稅款繳納情況，定期與稅務(wù)機(jī)關(guān)核對(duì)賬目。（三）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司稅務(wù)情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正稅務(wù)問題。對(duì)重大稅務(wù)問題應(yīng)及時(shí)向公司管理層報(bào)告，并采取有效措施進(jìn)行處理。3.公司應(yīng)加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通，及時(shí)了解稅收政策變化，確保公司稅務(wù)處理符合法律法規(guī)要求。八、財(cái)務(wù)檔案管理制度（一）財(cái)務(wù)檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、稅務(wù)資料、審計(jì)報(bào)告、合同協(xié)議、財(cái)務(wù)文件等。（二）財(cái)務(wù)檔案整理與歸檔1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照類別、年度、月份等進(jìn)行分類編號(hào)。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)及時(shí)歸檔，存放于專門的檔案柜中，確保檔案的安全和完整。3.財(cái)務(wù)檔案歸檔時(shí)，應(yīng)編制檔案目錄，注明檔案名稱、編號(hào)、日期、保管期限等信息。（三）財(cái)務(wù)檔案保管期限財(cái)務(wù)檔案保管期限根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定確定，一般分為永久保管和定期保管。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年等。（四）財(cái)務(wù)檔案查閱與借閱1.公司內(nèi)部人員查閱財(cái)務(wù)檔案應(yīng)填寫查閱申請(qǐng)表，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，在指定地點(diǎn)查閱。查閱人員不得擅自復(fù)制、涂改、銷毀財(cái)務(wù)檔案。2.外部單位查閱財(cái)務(wù)檔案應(yīng)持有單位介紹信，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門安排專人陪同查閱