PAGE泰林生物財務制度一、總則1.目的本財務制度旨在規(guī)范泰林生物（以下簡稱“公司”）的財務行為，加強財務管理和經(jīng)濟核算，確保公司財務工作的規(guī)范化、科學化、精細化，提高公司經(jīng)濟效益，保障公司持續(xù)健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于泰林生物及其所屬各部門、各分支機構。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關財務規(guī)章制度。真實性原則：財務核算應當以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，如實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。完整性原則：涵蓋公司財務活動的全過程，確保財務信息的全面性。及時性原則：及時進行財務核算、報告和分析，為公司決策提供及時準確的財務信息。效益性原則：在保證財務工作質量的前提下，合理控制財務成本，提高資金使用效益。二、財務機構與人員設置1.財務機構設置公司設立獨立的財務部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部門應根據(jù)工作需要合理設置崗位，明確各崗位的職責權限，確保財務工作的有序開展。2.財務人員配備財務部門應配備具備專業(yè)知識和技能的財務人員，包括財務負責人、會計、出納等。財務人員應具備相應的從業(yè)資格證書，定期參加業(yè)務培訓和繼續(xù)教育，不斷提高業(yè)務水平和綜合素質。3.財務人員職責財務負責人職責：全面負責公司財務管理工作，制定財務戰(zhàn)略和規(guī)劃，組織財務預算編制、執(zhí)行和控制，監(jiān)督財務制度的執(zhí)行情況，協(xié)調與外部相關部門的關系等。會計職責：按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，編制財務報表，進行財務分析，負責財務檔案的整理和保管等。出納職責：負責公司現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管，登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，辦理資金結算業(yè)務等。三、財務預算管理1.預算編制公司應根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標，編制年度財務預算。財務預算應包括收入預算、成本費用預算、利潤預算、資金預算等。各部門應根據(jù)公司整體預算要求，結合本部門實際情況，編制本部門的預算草案，并按時上報財務部門。財務部門對各部門上報的預算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度財務預算草案，提交公司管理層審議批準。2.預算執(zhí)行公司各部門應嚴格按照批準的財務預算組織實施，確保預算的執(zhí)行。財務部門應定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。如因特殊情況需要調整預算，應按照規(guī)定的程序進行申請和審批。3.預算考核公司建立預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價?？己酥笜藨A算完成率、成本控制指標、資金使用效率等。根據(jù)考核結果，對預算執(zhí)行情況良好的部門給予獎勵，對未完成預算任務的部門進行相應的處罰。四、收入管理1.收入確認原則公司應按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的收入確認原則，確認銷售收入、其他業(yè)務收入等各類收入。2.銷售合同管理銷售部門應與客戶簽訂銷售合同，明確雙方的權利和義務。銷售合同應包括產(chǎn)品或服務的名稱、數(shù)量、價格、交貨時間、付款方式等條款。銷售部門應及時將銷售合同副本提交財務部門，作為財務核算和收款的依據(jù)。3.收款管理財務部門應根據(jù)銷售合同約定的付款方式，及時跟蹤客戶收款情況。對于逾期未付款項，應及時與銷售部門溝通，采取相應的催收措施。銷售部門應協(xié)助財務部門做好收款工作，并對客戶信用狀況進行評估和管理。五、成本費用管理1.成本費用核算原則公司應按照權責發(fā)生制原則和配比原則，進行成本費用的核算。2.成本費用控制各部門應加強成本費用控制，制定成本費用控制目標和措施，嚴格控制各項成本費用支出。財務部門應定期對成本費用進行分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)成本費用異常情況并提出預警。3.成本費用報銷公司建立成本費用報銷制度，明確報銷范圍、報銷標準和報銷流程。員工報銷成本費用時，應填寫報銷單，附上相關的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證，并經(jīng)部門負責人審核、財務部門審核、公司領導審批后，方可報銷。財務部門應嚴格審核報銷憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的報銷憑證不予報銷。六、資產(chǎn)管理1.貨幣資金管理公司應加強貨幣資金管理，嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結算制度?，F(xiàn)金收支應做到日清月結，確?，F(xiàn)金的安全。銀行存款應定期核對，編制銀行存款余額調節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達賬項。財務部門應定期對貨幣資金進行盤點，確保賬實相符。2.存貨管理公司應建立存貨管理制度，加強存貨的采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。采購部門應根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理安排存貨采購計劃，確保存貨的供應。驗收部門應嚴格按照驗收標準對采購的存貨進行驗收，確保存貨的質量。倉庫管理部門應建立存貨臺賬，定期對存貨進行盤點，確保存貨的安全和完整。財務部門應定期對存貨進行核算，及時反映存貨的增減變動情況。3.固定資產(chǎn)管理公司應建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的確認標準、分類、計價、折舊方法等。固定資產(chǎn)購置應按照規(guī)定的程序進行審批，購置后應及時辦理入賬手續(xù)。固定資產(chǎn)折舊應按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計提，確保固定資產(chǎn)價值的合理分攤。固定資產(chǎn)的處置應按照規(guī)定的程序進行審批，處置收入應及時入賬，處置損失應按照規(guī)定進行核銷。財務部門應定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。4.無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理公司應加強無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等無形資產(chǎn)的管理，以及長期待攤費用、待處理財產(chǎn)損溢等其他資產(chǎn)的管理。無形資產(chǎn)應按照規(guī)定進行計價入賬，并按照規(guī)定的攤銷方法進行攤銷。其他資產(chǎn)應按照相關規(guī)定進行核算和管理。七、稅務管理1.稅務登記與申報公司應按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務登記，按時申報納稅。2.稅務核算與繳納財務部門應按照稅收法律法規(guī)的規(guī)定，正確進行稅務核算，確保稅款的準確計算和繳納。公司應依法履行納稅義務，按時足額繳納稅款，不得拖欠或偷逃稅款。3.稅務風險管理公司應建立稅務風險管理制度，加強稅務風險管理。定期對公司稅務情況進行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和解決稅務風險問題。財務部門應關注國家稅收政策的變化，及時調整公司的稅務策略，確保公司稅務合規(guī)。八、財務報告與分析1.財務報告編制公司應按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，定期編制財務報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權益變動表等。財務報告應做到數(shù)字真實、內容完整、說明清楚、報送及時。財務報告編制完成后，應經(jīng)財務負責人審核、公司領導審批后對外報送。2.財務分析財務部門應定期對公司財務狀況和經(jīng)營成果進行分析，為公司管理層提供決策支持。財務分析應包括財務指標分析、財務趨勢分析、財務結構分析、財務比率分析等內容。通過財務分析，發(fā)現(xiàn)公司存在的問題和潛在風險，提出改進措施和建議。九、財務監(jiān)督與審計1.內部財務監(jiān)督公司建立內部財務監(jiān)督制度，財務部門應定期對公司財務活動進行內部監(jiān)督檢查，確保財務制度的執(zhí)行和財務信息的真實準確。各部門應配合財務部門的內部監(jiān)督檢查工作，提供相關資料和信息。2.內部審計公司設立內部審計機構，配備內部審計人員，定期對公司財務收支、經(jīng)濟活動等進行內部審計。內部審計機構應制定內部審計計劃，按照規(guī)定的審計程序進行審計工作，出具審計報告，并對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議。3.外部審計公司應按照法律法規(guī)的規(guī)定，聘請具有資質的外部審計機構對公司年度財務報表進行審計。財務部門應積極配合外部審計機構的審計工作，提供相關資料和信息，確保審計工作的順利進行。十、財務檔案管理1.財務檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協(xié)議、銀行對賬單、審計報告等各類與財務工作相關的資料。2.財務檔案整理與保管財務部門應定期對財務檔案進行整理，按照檔案管理的要求進行分類、編號、裝訂等。財務檔案應妥善保管，存放地點應安全可靠，防止財務檔案的損壞、丟失和泄密。3.財務檔案查閱與借閱公司內部人員查閱財務檔案，應填寫查閱申請表，經(jīng)部門負責人和財務負責人批準后，方可查閱