PAGE酒店吧臺(tái)前臺(tái)財(cái)務(wù)制度一、總則1.目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范酒店吧臺(tái)前臺(tái)的財(cái)務(wù)管理工作，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，保障酒店資金安全，提高財(cái)務(wù)管理效率，為酒店的穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于酒店吧臺(tái)前臺(tái)的所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于現(xiàn)金收付、票據(jù)管理、收入結(jié)算、成本控制、財(cái)務(wù)報(bào)表編制等。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)制度，確保酒店財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)記錄準(zhǔn)確無(wú)誤，各項(xiàng)收支核算清晰明確，保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和可靠性。及時(shí)性原則：及時(shí)處理財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，為酒店管理層提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)決策依據(jù)。安全性原則：加強(qiáng)資金管理，確?，F(xiàn)金、票據(jù)等資產(chǎn)的安全，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。效益性原則：合理配置資源，優(yōu)化財(cái)務(wù)流程，提高資金使用效益，降低運(yùn)營(yíng)成本。二、崗位職責(zé)1.吧臺(tái)收銀員負(fù)責(zé)酒店吧臺(tái)各類商品及服務(wù)的收款工作，準(zhǔn)確收取現(xiàn)金、支票、信用卡等款項(xiàng)，并開(kāi)具相應(yīng)的收款憑證。嚴(yán)格按照酒店規(guī)定的價(jià)格和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)操作，不得擅自增減或更改價(jià)格。對(duì)收款過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)向主管匯報(bào)，如顧客對(duì)價(jià)格有異議、支付方式存在疑問(wèn)等。負(fù)責(zé)現(xiàn)金的保管和繳存，每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，及時(shí)將現(xiàn)金繳存銀行，并做好相關(guān)記錄。協(xié)助財(cái)務(wù)人員進(jìn)行賬目核對(duì)和盤(pán)點(diǎn)工作，確保收款金額與賬目一致。2.前臺(tái)收銀員辦理酒店客房、餐飲、會(huì)議等各類業(yè)務(wù)的入住登記、退房結(jié)算手續(xù)，準(zhǔn)確收取押金、房費(fèi)、餐費(fèi)等費(fèi)用。熟練掌握酒店的房?jī)r(jià)政策、優(yōu)惠活動(dòng)及相關(guān)規(guī)定，為顧客提供準(zhǔn)確的費(fèi)用信息和結(jié)算服務(wù)。負(fù)責(zé)前臺(tái)備用金的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定的額度進(jìn)行備用金的領(lǐng)取、使用和歸還，確保備用金的安全。對(duì)顧客的付款方式進(jìn)行審核，確保支付的合法性和有效性，如發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)報(bào)告上級(jí)。協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行應(yīng)收賬款的催收工作，及時(shí)跟進(jìn)顧客欠款情況，確?？铐?xiàng)及時(shí)收回。負(fù)責(zé)前臺(tái)各類報(bào)表的編制和報(bào)送工作，如每日營(yíng)業(yè)報(bào)表、押金余額報(bào)表等，保證報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整。3.財(cái)務(wù)主管全面負(fù)責(zé)酒店吧臺(tái)前臺(tái)的財(cái)務(wù)管理工作，制定和完善財(cái)務(wù)管理制度、流程和操作規(guī)范，并監(jiān)督執(zhí)行情況。組織編制吧臺(tái)前臺(tái)的財(cái)務(wù)預(yù)算，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，為酒店管理層提供決策支持。負(fù)責(zé)審核吧臺(tái)前臺(tái)的各類財(cái)務(wù)憑證、報(bào)表和單據(jù)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行糾正和處理。加強(qiáng)對(duì)吧臺(tái)前臺(tái)現(xiàn)金、票據(jù)、備用金等資產(chǎn)的管理，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)和清查，保證資產(chǎn)安全完整。協(xié)調(diào)吧臺(tái)前臺(tái)與其他部門之間的財(cái)務(wù)關(guān)系，及時(shí)溝通解決財(cái)務(wù)問(wèn)題，確保酒店財(cái)務(wù)工作的順利開(kāi)展。定期對(duì)吧臺(tái)前臺(tái)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為酒店管理層提供財(cái)務(wù)決策建議，促進(jìn)酒店經(jīng)濟(jì)效益的提升。4.財(cái)務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)和管理酒店吧臺(tái)前臺(tái)的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)，制定團(tuán)隊(duì)工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施和考核。參與酒店整體財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的制定，確保吧臺(tái)前臺(tái)財(cái)務(wù)工作與酒店戰(zhàn)略目標(biāo)相一致。負(fù)責(zé)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，維護(hù)良好的合作關(guān)系，確保酒店財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行。審核吧臺(tái)前臺(tái)的重要財(cái)務(wù)決策和財(cái)務(wù)報(bào)告，對(duì)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行把關(guān)，為酒店管理層提供專業(yè)的財(cái)務(wù)意見(jiàn)和建議。加強(qiáng)對(duì)酒店財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，確保酒店財(cái)務(wù)安全。關(guān)注行業(yè)動(dòng)態(tài)和政策法規(guī)變化，及時(shí)調(diào)整酒店吧臺(tái)前臺(tái)的財(cái)務(wù)管理制度和策略，適應(yīng)市場(chǎng)環(huán)境的變化。三、現(xiàn)金管理1.現(xiàn)金收款吧臺(tái)收銀員和前臺(tái)收銀員在收款時(shí)，應(yīng)使用收款機(jī)或手工開(kāi)具收款憑證，收款憑證應(yīng)包括日期、收款金額、收款方式、顧客姓名或房號(hào)等信息，并加蓋收款專用章。收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)認(rèn)真鑒別真?zhèn)?，如發(fā)現(xiàn)假幣，應(yīng)立即沒(méi)收，并向顧客說(shuō)明情況，同時(shí)及時(shí)報(bào)告上級(jí)。每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，吧臺(tái)收銀員和前臺(tái)收銀員應(yīng)將當(dāng)日收取的現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)、核對(duì)，確?，F(xiàn)金金額與收款憑證一致。2.現(xiàn)金繳存現(xiàn)金繳存應(yīng)嚴(yán)格按照銀行規(guī)定的時(shí)間和方式進(jìn)行，每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)將現(xiàn)金繳存銀行，并填寫(xiě)現(xiàn)金繳存單?，F(xiàn)金繳存單應(yīng)注明繳存日期、繳存金額、繳存銀行等信息，并加蓋酒店財(cái)務(wù)專用章。繳存現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由專人負(fù)責(zé)押送，確?，F(xiàn)金安全。押送人員應(yīng)與收款人員分開(kāi)，不得由同一人兼任。3.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)財(cái)務(wù)主管應(yīng)定期組織對(duì)吧臺(tái)前臺(tái)的現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)間為每月末?，F(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)應(yīng)采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法，由財(cái)務(wù)主管或指定的其他財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)監(jiān)盤(pán)，吧臺(tái)收銀員和前臺(tái)收銀員應(yīng)在場(chǎng)配合。盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表，記錄盤(pán)點(diǎn)日期、實(shí)際現(xiàn)金金額、賬存現(xiàn)金金額、差異金額及原因等信息，并由盤(pán)點(diǎn)人員、監(jiān)盤(pán)人員和相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)款或短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。長(zhǎng)款應(yīng)及時(shí)上繳財(cái)務(wù)，短款應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。四、票據(jù)管理1.票據(jù)種類酒店吧臺(tái)前臺(tái)涉及的票據(jù)主要包括發(fā)票、收據(jù)、支票等。發(fā)票是酒店對(duì)外提供商品或服務(wù)后，向顧客開(kāi)具的法定收款憑證，應(yīng)按照國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定進(jìn)行領(lǐng)購(gòu)、開(kāi)具和保管。收據(jù)是酒店在收取押金、預(yù)收款項(xiàng)等情況下，向顧客開(kāi)具的收款憑證，應(yīng)加蓋酒店財(cái)務(wù)專用章。支票是酒店用于支付款項(xiàng)的票據(jù)，包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票，應(yīng)按照銀行規(guī)定的格式和要求進(jìn)行填寫(xiě)、簽發(fā)和保管。2.票據(jù)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票由財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)領(lǐng)購(gòu)，領(lǐng)購(gòu)時(shí)應(yīng)填寫(xiě)發(fā)票領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)表，注明領(lǐng)購(gòu)發(fā)票的種類、數(shù)量等信息，并加蓋酒店財(cái)務(wù)專用章。收據(jù)由吧臺(tái)前臺(tái)根據(jù)實(shí)際需要向財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取，領(lǐng)取時(shí)應(yīng)登記收據(jù)的種類、數(shù)量、起止號(hào)碼等信息，并簽字確認(rèn)。支票由財(cái)務(wù)部門根據(jù)銀行規(guī)定的程序進(jìn)行購(gòu)買，并指定專人負(fù)責(zé)保管。支票的購(gòu)買、使用和保管應(yīng)嚴(yán)格按照銀行的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3.票據(jù)開(kāi)具發(fā)票開(kāi)具應(yīng)按照實(shí)際銷售情況如實(shí)填寫(xiě)，包括商品或服務(wù)名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率等信息，并加蓋發(fā)票專用章。收據(jù)開(kāi)具應(yīng)注明收款日期、收款金額、收款方式、顧客姓名或房號(hào)等信息，并加蓋酒店財(cái)務(wù)專用章。在開(kāi)具發(fā)票和收據(jù)時(shí)，應(yīng)確保票據(jù)內(nèi)容清晰、準(zhǔn)確、完整，不得涂改、挖補(bǔ)或撕毀。如開(kāi)具錯(cuò)誤，應(yīng)按照規(guī)定的作廢程序進(jìn)行處理，并重新開(kāi)具。4.票據(jù)保管發(fā)票、收據(jù)和支票應(yīng)分別設(shè)置專門的登記簿進(jìn)行登記，記錄票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、開(kāi)具、使用、作廢、核銷等情況。發(fā)票存根聯(lián)和收據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)和酒店的規(guī)定保存一定期限，期滿后經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)方可銷毀。支票應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜中妥善保管，支票的密碼、印鑒等應(yīng)分開(kāi)保管，確保支票的安全。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保票據(jù)的賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、被盜等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告上級(jí)，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。五、收入結(jié)算1.客房收入結(jié)算前臺(tái)收銀員在辦理客房入住登記手續(xù)時(shí)，應(yīng)按照酒店規(guī)定的房?jī)r(jià)政策收取押金，并開(kāi)具押金收據(jù)。顧客退房時(shí)，前臺(tái)收銀員應(yīng)根據(jù)客房實(shí)際消費(fèi)情況進(jìn)行結(jié)算，退還剩余押金或收取不足部分。結(jié)算時(shí)應(yīng)核對(duì)顧客的消費(fèi)明細(xì)，包括房費(fèi)、電話費(fèi)、餐飲費(fèi)、洗衣費(fèi)等，并開(kāi)具結(jié)算清單?？头渴杖霊?yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行確認(rèn)，每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，前臺(tái)收銀員應(yīng)將當(dāng)日客房收入明細(xì)報(bào)送財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門據(jù)此進(jìn)行賬務(wù)處理。2.餐飲收入結(jié)算吧臺(tái)收銀員在顧客用餐結(jié)束后，應(yīng)根據(jù)顧客點(diǎn)單情況準(zhǔn)確計(jì)算餐飲費(fèi)用，并開(kāi)具發(fā)票或收據(jù)。對(duì)于掛賬消費(fèi)的顧客，吧臺(tái)收銀員應(yīng)及時(shí)將掛賬信息傳遞給前臺(tái)收銀員，前臺(tái)收銀員在顧客退房時(shí)一并結(jié)算掛賬款項(xiàng)。餐飲收入應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生額進(jìn)行確認(rèn)，每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，吧臺(tái)收銀員應(yīng)將當(dāng)日餐飲收入明細(xì)報(bào)送財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門據(jù)此進(jìn)行賬務(wù)處理。3.其他收入結(jié)算酒店吧臺(tái)前臺(tái)的其他收入包括會(huì)議收入、商品銷售收入、服務(wù)費(fèi)收入等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行結(jié)算。會(huì)議收入應(yīng)根據(jù)會(huì)議合同約定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行結(jié)算，在會(huì)議結(jié)束后及時(shí)開(kāi)具發(fā)票或收據(jù)，并將收入明細(xì)報(bào)送財(cái)務(wù)部門。商品銷售收入應(yīng)按照實(shí)際銷售金額進(jìn)行結(jié)算，吧臺(tái)收銀員應(yīng)每日統(tǒng)計(jì)商品銷售情況，定期報(bào)送財(cái)務(wù)部門。服務(wù)費(fèi)收入應(yīng)根據(jù)服務(wù)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行結(jié)算，在服務(wù)完成后及時(shí)開(kāi)具發(fā)票或收據(jù)，并將收入明細(xì)報(bào)送財(cái)務(wù)部門。六、成本控制1.采購(gòu)成本控制吧臺(tái)前臺(tái)所需的商品和物資應(yīng)由采購(gòu)部門統(tǒng)一采購(gòu)，采購(gòu)過(guò)程應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，確保采購(gòu)成本合理。采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)吧臺(tái)前臺(tái)的庫(kù)存情況和銷售預(yù)測(cè)，制定合理的采購(gòu)計(jì)劃，避免盲目采購(gòu)導(dǎo)致庫(kù)存積壓或缺貨。在采購(gòu)商品和物資時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審核供應(yīng)商的資質(zhì)和信譽(yù)，簽訂采購(gòu)合同，明確采購(gòu)價(jià)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨時(shí)間、付款方式等條款，確保采購(gòu)活動(dòng)的合法性和規(guī)范性。財(cái)務(wù)部門應(yīng)參與采購(gòu)合同的審核，對(duì)采購(gòu)成本進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期與采購(gòu)部門核對(duì)采購(gòu)價(jià)格和采購(gòu)數(shù)量，確保采購(gòu)成本控制在預(yù)算范圍內(nèi)。2.庫(kù)存成本控制吧臺(tái)前臺(tái)應(yīng)建立庫(kù)存管理制度，對(duì)商品和物資的出入庫(kù)進(jìn)行嚴(yán)格登記和管理。庫(kù)存商品應(yīng)分類存放，便于盤(pán)點(diǎn)和管理。定期對(duì)庫(kù)存商品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈或盤(pán)虧，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。根據(jù)銷售情況和庫(kù)存周轉(zhuǎn)率，合理控制庫(kù)存水平，避免庫(kù)存積壓導(dǎo)致資金占用和成本增加。對(duì)于滯銷商品，應(yīng)及時(shí)采取促銷措施或與供應(yīng)商協(xié)商退貨等方式進(jìn)行處理。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存成本進(jìn)行核算和分析，計(jì)算庫(kù)存商品的成本單價(jià)，為成本控制提供數(shù)據(jù)支持。3.費(fèi)用成本控制吧臺(tái)前臺(tái)應(yīng)嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，制定費(fèi)用預(yù)算，并按照預(yù)算進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷和審批。費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)遵循審批流程，由相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，方可報(bào)銷。報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，不得虛報(bào)、冒領(lǐng)費(fèi)用。加強(qiáng)對(duì)水電費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公用品費(fèi)等日常費(fèi)用的管理，采取節(jié)能降耗措施，降低費(fèi)用支出。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)費(fèi)用成本進(jìn)行分析，對(duì)比預(yù)算執(zhí)行情況，找出費(fèi)用控制的薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)措施，確保費(fèi)用成本控制在合理范圍內(nèi)。七、財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.報(bào)表種類吧臺(tái)前臺(tái)應(yīng)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表主要包括每日營(yíng)業(yè)報(bào)表、押金余額報(bào)表、收入明細(xì)表、成本費(fèi)用明細(xì)表等。2.報(bào)表編制要求報(bào)表編制應(yīng)依據(jù)準(zhǔn)確、完整的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進(jìn)行填寫(xiě)。報(bào)表數(shù)據(jù)應(yīng)與相關(guān)賬目核對(duì)一致，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可靠性。報(bào)表編制應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確，每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成報(bào)表編制工作，并報(bào)送財(cái)務(wù)部門。3.報(bào)表報(bào)送與審核吧臺(tái)收銀員和前臺(tái)收銀員應(yīng)將編制好的報(bào)表及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)主管，財(cái)務(wù)主管對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，確保報(bào)表內(nèi)容準(zhǔn)確無(wú)誤。財(cái)務(wù)主管審核通過(guò)后，將報(bào)表報(bào)送財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行最終審核。財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)表進(jìn)行全面審查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出修改意見(jiàn)，并督促相關(guān)人員進(jìn)行整改。審核后的報(bào)表應(yīng)加蓋酒店財(cái)務(wù)專用章，并按照規(guī)定的時(shí)間和方式報(bào)送相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)，為酒店管理層提供決策依據(jù)。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部監(jiān)督酒店應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)吧臺(tái)前臺(tái)財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督。財(cái)務(wù)主管應(yīng)定期對(duì)吧臺(tái)前臺(tái)的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查，包括現(xiàn)金管理情況、票據(jù)管理情況、收入結(jié)算情況、成本控制情況等，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。吧臺(tái)收銀員和前臺(tái)收銀員應(yīng)定期進(jìn)行崗位自查，對(duì)自身的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行自我監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)操作規(guī)范、準(zhǔn)確。酒店內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)吧臺(tái)前臺(tái)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)，審查財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性、財(cái)務(wù)收支的合法性和合規(guī)性等，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，促進(jìn)吧臺(tái)前臺(tái)財(cái)務(wù)管理水平的提高。2.外部審計(jì)酒店應(yīng)按