PAGE歐派家居財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范歐派家居集團(tuán)（以下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)”）及下屬各公司（以下簡(jiǎn)稱“各公司”）的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，提高資金使用效益，保障集團(tuán)及各公司的穩(wěn)健運(yùn)營，促進(jìn)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）適用范圍本制度適用于歐派家居集團(tuán)總部及所屬全資子公司、控股子公司。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋集團(tuán)及各公司財(cái)務(wù)管理的各個(gè)方面，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)全過程受到規(guī)范約束。4.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計(jì)算、報(bào)告等應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確無誤，避免錯(cuò)誤和遺漏。5.及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、報(bào)告和分析，為管理層決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。6.效益性原則：合理配置資源，降低成本費(fèi)用，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化。（四）財(cái)務(wù)管理體制集團(tuán)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的財(cái)務(wù)管理體制。集團(tuán)總部負(fù)責(zé)制定統(tǒng)一的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、政策、制度和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)各公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和考核；各公司在集團(tuán)統(tǒng)一財(cái)務(wù)制度框架下，負(fù)責(zé)本公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，獨(dú)立開展經(jīng)營活動(dòng)并承擔(dān)相應(yīng)的財(cái)務(wù)責(zé)任。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置集團(tuán)總部設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作；各公司根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模和管理需要設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，配備相應(yīng)的財(cái)務(wù)人員，負(fù)責(zé)本公司的財(cái)務(wù)核算與管理工作。各公司財(cái)務(wù)部門接受集團(tuán)財(cái)務(wù)部的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。（二）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)本公司的財(cái)務(wù)管理工作，貫徹執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和集團(tuán)財(cái)務(wù)制度。參與公司重大經(jīng)營決策，提供財(cái)務(wù)支持和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。組織編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)報(bào)告。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的團(tuán)隊(duì)建設(shè)和人員管理，提升財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。監(jiān)督財(cái)務(wù)收支，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司財(cái)務(wù)安全。2.會(huì)計(jì)人員職責(zé)按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和集團(tuán)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理、分析和歸檔，保證財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和完整性。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用支出進(jìn)行審核，確保合規(guī)性。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算編制、成本核算和控制等工作。3.出納人員職責(zé)負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金收付的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和有關(guān)印章，確保資金和票據(jù)安全。協(xié)助會(huì)計(jì)人員進(jìn)行資金核對(duì)和財(cái)務(wù)報(bào)表編制工作。（三）財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)與考核集團(tuán)財(cái)務(wù)部定期組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，包括財(cái)務(wù)法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)管理知識(shí)等方面的培訓(xùn)，提升財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平。建立財(cái)務(wù)人員考核機(jī)制，從工作業(yè)績(jī)、職業(yè)操守、專業(yè)能力等方面對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行考核，考核結(jié)果與薪酬、晉升等掛鉤。三、會(huì)計(jì)核算（一）會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)1.集團(tuán)統(tǒng)一制定會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，各公司應(yīng)嚴(yán)格按照集團(tuán)規(guī)定執(zhí)行。會(huì)計(jì)政策包括會(huì)計(jì)核算原則、會(huì)計(jì)科目設(shè)置、財(cái)務(wù)報(bào)表編制方法等；會(huì)計(jì)估計(jì)包括固定資產(chǎn)折舊年限、無形資產(chǎn)攤銷期限、壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例等。2.如因國家法律法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則變更或集團(tuán)戰(zhàn)略調(diào)整需要變更會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部提出變更方案，報(bào)集團(tuán)管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以披露。（二）會(huì)計(jì)憑證與賬簿1.會(huì)計(jì)憑證包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證應(yīng)真實(shí)、合法、完整，記賬憑證應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制，確保會(huì)計(jì)分錄準(zhǔn)確、摘要清晰。2.各公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，包括總賬、明細(xì)賬、日記賬和其他輔助性賬簿。會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)定期打印，妥善保管。（三）財(cái)務(wù)報(bào)表1.各公司應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和格式編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及附注。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。2.各公司財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)先由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，再報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部。集團(tuán)財(cái)務(wù)部對(duì)各公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行匯總、合并，編制集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表，報(bào)集團(tuán)管理層審批后對(duì)外披露。四、資金管理（一）資金預(yù)算管理1.各公司應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，編制年度資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)包括現(xiàn)金流入預(yù)算、現(xiàn)金流出預(yù)算、資金結(jié)余預(yù)算等，確保資金收支平衡。2.資金預(yù)算編制應(yīng)遵循“以收定支、收支平衡、略有結(jié)余”的原則，充分考慮各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)的資金需求和資金回籠情況。資金預(yù)算經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行，并作為資金管理的重要依據(jù)。3.各公司應(yīng)定期對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。如因經(jīng)營環(huán)境變化等原因需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部備案。（二）資金籌集管理1.集團(tuán)及各公司應(yīng)根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。資金籌集方式包括股權(quán)融資、債權(quán)融資、內(nèi)部融資等。2.股權(quán)融資應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定進(jìn)行，確保融資行為合法合規(guī)。債權(quán)融資應(yīng)合理控制債務(wù)規(guī)模和融資成本，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部融資應(yīng)加強(qiáng)資金周轉(zhuǎn)管理，提高資金使用效率。3.各公司進(jìn)行重大資金籌集活動(dòng)時(shí)，應(yīng)提前向集團(tuán)財(cái)務(wù)部報(bào)告，集團(tuán)財(cái)務(wù)部會(huì)同相關(guān)部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和審核，報(bào)集團(tuán)管理層批準(zhǔn)后實(shí)施。（三）資金使用管理1.嚴(yán)格執(zhí)行資金審批制度，各項(xiàng)資金支出必須經(jīng)過授權(quán)審批。審批流程應(yīng)明確各級(jí)審批權(quán)限和責(zé)任，確保資金支出的合理性和合規(guī)性。2.資金支出應(yīng)按照預(yù)算安排進(jìn)行，嚴(yán)禁無預(yù)算或超預(yù)算支出。對(duì)于重大資金支出項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行可行性研究和論證，報(bào)集團(tuán)管理層批準(zhǔn)后實(shí)施。3.加強(qiáng)資金支付管理，確保資金支付安全。對(duì)于大額資金支付，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬等安全方式進(jìn)行，避免現(xiàn)金支付風(fēng)險(xiǎn)。4.定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資金使用過程中存在的問題，提高資金使用效益。（四）資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警。設(shè)定合理的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率等，當(dāng)指標(biāo)偏離正常范圍時(shí)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。2.加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理措施，如優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)、合理安排資金投放、開展套期保值業(yè)務(wù)等，降低資金風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司經(jīng)營的影響。3.定期對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估和報(bào)告，為管理層決策提供依據(jù)，采取有效措施防范和化解資金風(fēng)險(xiǎn)。五、資產(chǎn)管理（一）貨幣資金管理1.嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金庫存限額，確?，F(xiàn)金安全。現(xiàn)金收付應(yīng)及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。2.加強(qiáng)銀行賬戶管理，按照規(guī)定開立和使用銀行賬戶，定期核對(duì)銀行賬戶余額，及時(shí)清理未達(dá)賬項(xiàng)。嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。3.定期對(duì)貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織，會(huì)計(jì)和出納共同參與，盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)記錄在案，如有差異應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（二）應(yīng)收賬款管理1.建立健全應(yīng)收賬款管理制度，明確信用政策、信用評(píng)估、賬款催收等流程和責(zé)任。加強(qiáng)客戶信用管理，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，根據(jù)信用狀況確定信用額度和信用期限。2.銷售部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行核算和監(jiān)控。定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)逾期賬款并采取有效措施進(jìn)行催收。3.對(duì)于長(zhǎng)期拖欠的應(yīng)收賬款，應(yīng)制定專項(xiàng)催收方案，通過法律訴訟等手段維護(hù)公司合法權(quán)益。同時(shí)，對(duì)應(yīng)收賬款壞賬損失進(jìn)行嚴(yán)格審批和核算，按照規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。（三）存貨管理1.建立存貨管理制度，規(guī)范存貨采購、驗(yàn)收、保管、發(fā)出、盤點(diǎn)等流程。加強(qiáng)存貨采購管理，合理控制存貨庫存水平，降低存貨成本。2.存貨采購應(yīng)按照采購計(jì)劃進(jìn)行，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同。采購過程中應(yīng)嚴(yán)格控制采購價(jià)格、質(zhì)量和交貨期，確保采購業(yè)務(wù)的合規(guī)性和效益性。3.加強(qiáng)存貨驗(yàn)收管理，確保存貨數(shù)量、質(zhì)量符合合同要求。存貨保管應(yīng)分類存放，做好防潮、防蟲、防火等工作，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。4.存貨發(fā)出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，確保發(fā)出存貨的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。對(duì)于發(fā)出的存貨，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行成本核算和賬務(wù)處理。5.定期對(duì)存貨進(jìn)行減值測(cè)試，如發(fā)現(xiàn)存貨存在減值跡象，應(yīng)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提和轉(zhuǎn)回應(yīng)符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定。（四）固定資產(chǎn)管理1.建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、分類、折舊方法、處置程序等。對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類核算和管理，確保固定資產(chǎn)信息準(zhǔn)確、完整。2.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照預(yù)算和審批程序進(jìn)行，選擇合適的采購方式，確保固定資產(chǎn)質(zhì)量和性能符合要求。購置過程中應(yīng)嚴(yán)格控制采購成本，做好固定資產(chǎn)驗(yàn)收和入賬工作。3.加強(qiáng)固定資產(chǎn)折舊管理，按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計(jì)提折舊。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核實(shí)固定資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)和使用情況，確保賬實(shí)相符。4.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，包括出售、報(bào)廢、毀損等。處置固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，確保處置價(jià)格合理，處置收入及時(shí)入賬。5.對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期維護(hù)和保養(yǎng)，提高固定資產(chǎn)的使用效率和使用壽命。建立固定資產(chǎn)維修管理制度，合理安排維修資金，確保固定資產(chǎn)正常運(yùn)行。（五）無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理1.無形資產(chǎn)包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。加強(qiáng)無形資產(chǎn)的核算和管理，按照規(guī)定進(jìn)行攤銷，確保無形資產(chǎn)價(jià)值的合理分?jǐn)偂?.對(duì)于自行研發(fā)的無形資產(chǎn)，應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行資本化和費(fèi)用化處理。加強(qiáng)無形資產(chǎn)的保護(hù)和保密工作，維護(hù)公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)。3.其他資產(chǎn)包括長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、遞延所得稅資產(chǎn)等。按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度的規(guī)定進(jìn)行核算和管理，定期進(jìn)行檢查和分析，確保資產(chǎn)價(jià)值的準(zhǔn)確性。六、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用核算原則1.按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行成本費(fèi)用核算，正確劃分本期成本費(fèi)用與下期成本費(fèi)用的界限，不得提前或延后列支成本費(fèi)用。2.遵循配比原則，將成本費(fèi)用與相應(yīng)的收入進(jìn)行合理配比，準(zhǔn)確計(jì)算產(chǎn)品或服務(wù)的成本和利潤。3.成本費(fèi)用核算應(yīng)采用適當(dāng)?shù)姆椒?，確保成本費(fèi)用數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性。成本核算方法一經(jīng)確定，不得隨意變更，如需變更應(yīng)經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以披露。（二）成本費(fèi)用控制措施1.建立成本費(fèi)用控制體系，制定成本費(fèi)用控制目標(biāo)和考核指標(biāo)。各部門應(yīng)根據(jù)成本費(fèi)用控制目標(biāo)，制定具體的控制措施和實(shí)施方案，確保成本費(fèi)用控制在預(yù)算范圍內(nèi)。2.加強(qiáng)成本費(fèi)用預(yù)算管理，將成本費(fèi)用預(yù)算分解到各部門、各產(chǎn)品或各項(xiàng)目，定期對(duì)成本費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決成本費(fèi)用超支問題。3.優(yōu)化成本費(fèi)用結(jié)構(gòu)，降低不必要的成本費(fèi)用支出。通過改進(jìn)生產(chǎn)工藝、提高生產(chǎn)效率、優(yōu)化采購渠道、加強(qiáng)費(fèi)用管理等措施，降低產(chǎn)品成本和期間費(fèi)用。4.加強(qiáng)成本費(fèi)用分析和考核，定期對(duì)成本費(fèi)用構(gòu)成、變動(dòng)趨勢(shì)等進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用控制的關(guān)鍵點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)。建立成本費(fèi)用考核機(jī)制，將成本費(fèi)用控制情況與部門和個(gè)人績(jī)效掛鉤，激勵(lì)各部門和員工積極參與成本費(fèi)用控制工作。（三）成本費(fèi)用報(bào)銷管理1.制定成本費(fèi)用報(bào)銷制度，明確報(bào)銷范圍、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷流程等。成本費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格按照制度規(guī)定執(zhí)行，確保報(bào)銷憑證真實(shí)、合法、有效。2.員工報(bào)銷成本費(fèi)用時(shí)，應(yīng)填寫報(bào)銷申請(qǐng)表，附上相關(guān)原始憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可報(bào)銷。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用報(bào)銷的審核，重點(diǎn)審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性和報(bào)銷金額的合理性。對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷申請(qǐng)，應(yīng)予以退回并說明原因。4.定期對(duì)成本費(fèi)用報(bào)銷情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理，防止不合理的成本費(fèi)用支出。七、利潤分配管理（一）利潤分配原則1.遵循國家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，依法進(jìn)行利潤分配。2.兼顧股東利益和公司發(fā)展需要，合理確定利潤分配比例和方式。3.保持利潤分配政策的穩(wěn)定性和連續(xù)性，為投資者提供穩(wěn)定的回報(bào)預(yù)期。（二）利潤分配順序1.彌補(bǔ)以前年度虧損。2.提取法定盈余公積金。法定盈余公積金按照當(dāng)年凈利潤的一定比例提取，累計(jì)提取額達(dá)到公司注冊(cè)資本的一定比例時(shí)可不再提取。3.提取任意盈余公積金。公司根據(jù)股東大會(huì)決議，可提取任意盈余公積金。4.向股東分配利潤。公司按照股東持股比例或公司章程規(guī)定的方式向股東分配利潤。（三）利潤分配方案制定與審批1.年度終了后，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部根據(jù)公司年度財(cái)務(wù)決算情況，提出利潤分配預(yù)案。利潤分配預(yù)案應(yīng)包括可供分配的利潤、利潤分配的順序、分配比例和金額等內(nèi)容。2.利潤分配預(yù)案經(jīng)公司董事會(huì)審議通過后，提交股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。股東大會(huì)審議通過的利潤分配方案為最終利潤分配方案，公司應(yīng)嚴(yán)格按照方案進(jìn)行利潤分配。八、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制與監(jiān)督（一）財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度1.建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，涵蓋財(cái)務(wù)核算、資金管理、資產(chǎn)管理、成本費(fèi)用管理、利潤分配管理等各個(gè)環(huán)節(jié)。明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范財(cái)務(wù)操作流程，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)可控性。2.財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度應(yīng)包括崗位分離制度、授權(quán)審批制度、財(cái)產(chǎn)清查制度、內(nèi)部審計(jì)制度等。通過制度建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的事前、事中和事后控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.定期對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)制度執(zhí)行過程中存在的問題，進(jìn)行修訂和完善，確保財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的有效性。（二）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.集團(tuán)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)及各公司的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等