PAGE鄉(xiāng)鎮(zhèn)三重一大財(cái)務(wù)制度一、總則（一）制定目的為進(jìn)一步加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)決策行為，提高資金使用效益，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)各項(xiàng)工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)及所屬各部門、各事業(yè)單位的財(cái)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.集體決策原則：重大財(cái)務(wù)決策必須經(jīng)過集體研究討論，充分發(fā)揚(yáng)民主，廣泛征求意見。3.科學(xué)民主原則：運(yùn)用科學(xué)方法，進(jìn)行充分論證，提高決策的科學(xué)性和民主性。4.公開透明原則：財(cái)務(wù)決策過程和結(jié)果應(yīng)公開透明，接受群眾監(jiān)督。5.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，采取有效措施防控風(fēng)險(xiǎn)。二、“三重一大”事項(xiàng)范圍（一）重大決策事項(xiàng)1.鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算的編制與調(diào)整。2.重大項(xiàng)目資金的安排與使用，包括基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、民生工程等項(xiàng)目。3.大額資金的借貸、融資及對(duì)外投資等事項(xiàng)。4.重要資產(chǎn)的處置，如土地、房屋、設(shè)備等。5.涉及財(cái)政資金的重大政策調(diào)整和改革措施。（二）重要干部任免1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及關(guān)鍵崗位人員的任免。2.涉及財(cái)務(wù)審批權(quán)限變更的人員調(diào)整。（三）重大項(xiàng)目安排1.投資規(guī)模較大的工程項(xiàng)目，包括新建、改建、擴(kuò)建項(xiàng)目。2.涉及金額較大的采購項(xiàng)目，如辦公用品、設(shè)備物資等采購。3.重大信息化建設(shè)項(xiàng)目。（四）大額度資金使用1.一次性支出超過規(guī)定限額的資金，具體限額根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)際情況確定。2.專項(xiàng)資金的使用，如扶貧資金、惠農(nóng)資金等。三、決策程序（一）提出1.相關(guān)部門或個(gè)人根據(jù)工作需要，提出“三重一大”事項(xiàng)的初步建議。2.在提出建議時(shí)，應(yīng)詳細(xì)說明事項(xiàng)的背景、內(nèi)容、必要性、可行性等情況，并提供相關(guān)資料。（二）論證1.對(duì)提出的“三重一大”事項(xiàng)進(jìn)行可行性研究和論證。2.組織相關(guān)專家、專業(yè)人員或邀請(qǐng)有關(guān)部門進(jìn)行評(píng)估，充分聽取各方面意見。3.對(duì)重大項(xiàng)目安排，應(yīng)進(jìn)行項(xiàng)目預(yù)算評(píng)審，確保資金使用合理、效益最大化。（三）決策1.召開鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議或相關(guān)專題會(huì)議，對(duì)“三重一大”事項(xiàng)進(jìn)行集體研究討論。2.參會(huì)人員應(yīng)充分發(fā)表意見，對(duì)事項(xiàng)進(jìn)行深入分析和審議。3.決策應(yīng)采取表決方式，按照少數(shù)服從多數(shù)的原則形成決議。（四）執(zhí)行1.根據(jù)決策結(jié)果，明確責(zé)任部門和責(zé)任人，制定具體的執(zhí)行方案。2.責(zé)任部門和責(zé)任人應(yīng)嚴(yán)格按照?qǐng)?zhí)行方案組織實(shí)施，確保決策事項(xiàng)順利推進(jìn)。3.對(duì)執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)向決策機(jī)構(gòu)報(bào)告，并提出解決方案。（五）監(jiān)督1.建立健全監(jiān)督機(jī)制，對(duì)“三重一大”事項(xiàng)的決策、執(zhí)行過程進(jìn)行全程監(jiān)督。2.紀(jì)檢監(jiān)察部門、審計(jì)部門等應(yīng)加強(qiáng)對(duì)“三重一大”事項(xiàng)的監(jiān)督檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)督促整改。3.鼓勵(lì)群眾參與監(jiān)督，對(duì)群眾反映的問題應(yīng)及時(shí)調(diào)查處理。四、財(cái)務(wù)審批流程（一）預(yù)算審批1.鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所負(fù)責(zé)編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府審核后提交鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民代表大會(huì)審議通過。2.預(yù)算執(zhí)行過程中，如需調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)審查和批準(zhǔn)。（二）支出審批1.日常支出經(jīng)辦人填寫支出報(bào)銷單，注明支出事由、金額、附件張數(shù)等信息，并簽字確認(rèn)。部門負(fù)責(zé)人審核支出的真實(shí)性、合理性，簽字審批。財(cái)務(wù)部門審核票據(jù)的合法性、合規(guī)性，計(jì)算金額的準(zhǔn)確性，簽字審核。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批。鄉(xiāng)鎮(zhèn)長或鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委書記按照最終審批權(quán)限進(jìn)行審批。2.大額支出除按照日常支出審批流程外，并在決策通過后，填寫大額支出申請(qǐng)表，詳細(xì)說明支出項(xiàng)目、金額、資金來源、預(yù)期效益等情況。提交鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議或相關(guān)專題會(huì)議審議通過。按照審批后的申請(qǐng)表進(jìn)行支出報(bào)銷。（三）專項(xiàng)資金審批1.專項(xiàng)資金使用部門提出專項(xiàng)資金使用計(jì)劃，明確資金用途、金額、實(shí)施步驟等。2.財(cái)政所會(huì)同相關(guān)部門對(duì)使用計(jì)劃進(jìn)行審核，提出審核意見。3.報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)審批后，按照規(guī)定程序組織實(shí)施。4.專項(xiàng)資金使用過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，不得擅自改變用途。（四）財(cái)務(wù)報(bào)銷1.報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，內(nèi)容完整，包括發(fā)票、收據(jù)、審批單等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和范圍進(jìn)行審核，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證不予報(bào)銷。3.報(bào)銷款項(xiàng)應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付，嚴(yán)禁現(xiàn)金支付大額款項(xiàng)。五、財(cái)務(wù)公開與監(jiān)督（一）財(cái)務(wù)公開1.定期公開鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)收支情況，包括預(yù)算執(zhí)行情況、決算情況、專項(xiàng)資金使用情況等。2.公開方式可采用鄉(xiāng)鎮(zhèn)政務(wù)公開欄、政府網(wǎng)站等形式，確保群眾能夠及時(shí)了解財(cái)務(wù)信息。3.對(duì)群眾關(guān)心的財(cái)務(wù)問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行解答和回應(yīng)。（二）內(nèi)部監(jiān)督檢查1.建立內(nèi)部審計(jì)制度，定期對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)收支、專項(xiàng)資金使用等情況進(jìn)行審計(jì)。2.審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的監(jiān)督管理，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德素養(yǎng)。（三）外部監(jiān)督1.接受上級(jí)財(cái)政部門、審計(jì)部門等的監(jiān)督檢查，對(duì)提出的問題及時(shí)整改。2.主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督，對(duì)群眾舉報(bào)和媒體曝光的財(cái)務(wù)問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理，并公開處理結(jié)果。六、責(zé)任追究（一）決策失誤責(zé)任追究1.對(duì)“三重一大”事項(xiàng)決策過程中，因違反決策程序、決策失誤導(dǎo)致重大損失或不良影響的，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。2.責(zé)任追究方式包括責(zé)令作出書面檢查、通報(bào)批評(píng)、誡勉談話、停職檢查、引咎辭職、責(zé)令辭職、免職等。（二）執(zhí)行不力責(zé)任追究1.對(duì)“三重一大”事項(xiàng)決策執(zhí)行過程中，因工作不力、敷衍塞責(zé)導(dǎo)致決策事項(xiàng)未能按時(shí)完成或達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)的，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。2.責(zé)任追究方式根據(jù)情節(jié)輕重，參照決策失誤責(zé)任追究方式執(zhí)行。（三）違規(guī)違紀(jì)責(zé)任追究1.對(duì)在“三重一大”事項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)中，違反法律法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律，存在貪污受賄、挪用公款