PAGE小業(yè)主委員會財務制度一、總則（一）目的本財務制度旨在規(guī)范小業(yè)主委員會（以下簡稱“業(yè)委會”）的財務管理行為，確保業(yè)委會財務活動合法、合規(guī)、透明，保障業(yè)主的合法權(quán)益，促進小區(qū)物業(yè)管理的健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于本小區(qū)業(yè)主委員會的所有財務收支活動。（三）基本原則1.合法性原則：業(yè)委會的財務活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.真實性原則：財務核算應當以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，如實反映財務狀況和經(jīng)營成果。3.準確性原則：財務數(shù)據(jù)應準確無誤，確保財務報表和報告的可靠性。4.完整性原則：涵蓋業(yè)委會所有財務收支事項，不得遺漏。5.公開透明原則：定期向業(yè)主公開財務收支情況，接受業(yè)主監(jiān)督。（四）職責分工1.業(yè)委會主任全面負責業(yè)委會財務工作的領(lǐng)導和管理。審核重大財務收支事項。2.財務委員具體負責財務日常工作，包括賬務處理、資金管理、報表編制等。定期向業(yè)委會匯報財務工作情況。3.其他委員協(xié)助財務委員做好財務相關(guān)工作，對財務收支進行監(jiān)督。二、財務預算管理（一）預算編制1.每年[具體時間]前，財務委員應根據(jù)小區(qū)物業(yè)管理的實際需求和上一年度財務收支情況，編制下一年度財務預算草案。2.預算草案應包括收入預算和支出預算兩部分。收入預算應詳細列出物業(yè)管理費、公共收益等各項收入來源；支出預算應按照物業(yè)管理成本、維修費用、辦公費用等項目進行分類編制，并明確各項支出的金額和用途。3.預算草案編制完成后，應提交業(yè)委會審議。業(yè)委會應充分征求業(yè)主意見，對預算草案進行修改和完善，形成年度財務預算方案。（二）預算執(zhí)行1.業(yè)委會應嚴格按照年度財務預算方案執(zhí)行，確保各項收支在預算范圍內(nèi)進行。2.如遇特殊情況需要調(diào)整預算，應提前向業(yè)主說明原因，并按照規(guī)定程序進行審批。調(diào)整后的預算應及時向業(yè)主公開。（三）預算監(jiān)督1.財務委員應定期對預算執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。2.業(yè)委會應定期向業(yè)主公布預算執(zhí)行情況，接受業(yè)主監(jiān)督。三、收入管理（一）物業(yè)管理費1.按照物業(yè)服務合同約定的標準和時間，及時收取業(yè)主的物業(yè)管理費。2.建立物業(yè)管理費收繳臺賬，詳細記錄業(yè)主繳費情況，包括繳費金額、繳費時間、欠費金額等。3.對欠費業(yè)主，應及時進行催繳，并按照合同約定采取相應措施。（二）公共收益1.小區(qū)公共區(qū)域的廣告收入、停車費收入、場地租賃收入等公共收益，應按照規(guī)定及時收取，并納入業(yè)委會財務管理。2.建立公共收益臺賬，詳細記錄各項公共收益的來源、金額、使用情況等。3.公共收益的使用應按照相關(guān)規(guī)定和業(yè)主大會的決議進行，主要用于補充小區(qū)維修資金、改善小區(qū)環(huán)境等。（三）其他收入1.接受業(yè)主捐贈、政府補貼等其他收入，應按照相關(guān)規(guī)定進行管理和使用。2.對其他收入的來源、金額、使用情況等應進行詳細記錄，并向業(yè)主公開。四、支出管理（一）支出審批1.業(yè)委會的各項支出應按照規(guī)定的審批程序進行。一般支出由財務委員審核后報業(yè)委會主任審批；重大支出應提交業(yè)委會會議審議通過，并報業(yè)主大會備案。2.支出審批應嚴格按照預算執(zhí)行，不得超預算支出。如遇特殊情況需要超預算支出，應按照規(guī)定程序進行審批。（二）支出范圍1.物業(yè)管理成本：包括物業(yè)服務人員工資、福利、辦公費用、清潔衛(wèi)生費用、綠化養(yǎng)護費用等。2.維修費用：用于小區(qū)公共設施設備的維修、更新和改造。3.辦公費用：包括辦公用品、水電費、通訊費等。4.其他費用：按照業(yè)主大會決議和實際需要支出的其他費用。（三）費用報銷1.報銷人員應填寫費用報銷單，注明報銷事由、金額、附件張數(shù)等，并簽字確認。2.財務委員應按照規(guī)定對報銷憑證進行審核，審核內(nèi)容包括憑證的真實性、合法性、完整性、準確性等。3.審核通過的報銷憑證報業(yè)委會主任審批后，由財務人員進行報銷支付。五、資金管理（一）銀行賬戶管理1.業(yè)委會應在銀行開設獨立的基本賬戶，用于存放業(yè)委會的資金。2.銀行賬戶的開設、變更和撤銷應按照規(guī)定程序進行，并報業(yè)主大會備案。3.財務委員應妥善保管銀行賬戶的印鑒、密碼等重要信息，確保資金安全。（二）現(xiàn)金管理1.業(yè)委會應嚴格控制現(xiàn)金使用范圍，除小額零星支出外，一般應通過銀行轉(zhuǎn)賬進行結(jié)算。2.現(xiàn)金收入應及時存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。3.現(xiàn)金支出應嚴格按照審批程序進行，確?，F(xiàn)金使用的合法性和安全性。（三）資金安全1.業(yè)委會應建立健全資金安全管理制度，加強對資金的保管、使用和監(jiān)督。2.定期對銀行賬戶進行核對，確保賬實相符。3.加強對財務人員的安全教育，提高資金安全意識，防止資金被盜、挪用等情況發(fā)生。六、財務核算與報表（一）財務核算1.業(yè)委會應按照國家統(tǒng)一的會計制度進行財務核算，設置會計賬簿，記錄財務收支情況。2.財務核算應做到日清月結(jié)，確保財務數(shù)據(jù)的及時性和準確性。3.定期對財務賬目進行核對和清理，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。（二）財務報表1.每月末，財務委員應編制月度財務報表，包括資產(chǎn)負債表、收支明細表等，反映業(yè)委會當月的財務狀況和經(jīng)營成果。2.每季度末，財務委員應編制季度財務報表，并對季度財務收支情況進行分析。3.每年末，財務委員應編制年度財務決算報告，包括資產(chǎn)負債表、收支明細表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，并對年度財務收支情況進行全面總結(jié)和分析。年度財務決算報告應提交業(yè)委會審議，并向業(yè)主公開。七、財務監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.業(yè)委會應建立健全內(nèi)部財務監(jiān)督制度，加強對財務工作的自我監(jiān)督。2.通過定期檢查、不定期抽查等方式，對財務收支情況進行監(jiān)督，確保財務活動合法、合規(guī)、透明。3.財務委員應定期向業(yè)委會匯報財務工作情況，接受業(yè)委會的監(jiān)督和檢查。（二）業(yè)主監(jiān)督1.業(yè)委會應定期向業(yè)主公開財務收支情況，包括財務預算、決算報告、收支明細表等，接受業(yè)主監(jiān)督。2.業(yè)主有權(quán)查閱業(yè)委會的財務賬目和相關(guān)資料，對財務工作提出意見和建議。3.業(yè)委會應認真對待業(yè)主的監(jiān)督意見，及時進行整改，并將整改情況向業(yè)主公開。（三）審計監(jiān)督1.業(yè)委會應定期接受業(yè)主大會委托的審計機構(gòu)進行審計，審計內(nèi)容包括財務收支情況、預算執(zhí)行情況、公共收益使用情況等。2.審計機構(gòu)應出具審計報告，對業(yè)委會的財務工作進行評價，并提出審計意見和建議。3.業(yè)委會應根據(jù)審計報告的要求，及時進行整改，并將整改情況向業(yè)主公開。八、財務檔案管理（一）檔案范圍1.業(yè)委會的財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務預算、決算報告、審計報告、合同協(xié)議、發(fā)票收據(jù)等。2.財務檔案應按照時間順序進行整理和歸檔，確保檔案的完整性和系統(tǒng)性。（二）檔案保管1.財務檔案應指定專人負責保管，保管人員應具備一定的財務知識和檔案管理經(jīng)驗。2.財務檔案應存放在安全、防火、防潮、防蟲的地方，確保檔案的安全和完整。3.財務檔案的保管期限應按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般會計憑證、會計賬簿等保管期限為[具體年限]年，財務報表、財務預算、決算報告等保管期限為[具體年限]年。（三）檔案查閱1.業(yè)主和業(yè)委會成員因工作需要查閱財務檔案，