PAGE公司資金未納入財務制度總則1.目的為加強公司資金管理，規(guī)范資金運作流程，確保公司資金安全、高效使用，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在資金收支活動中的行為規(guī)范。3.基本原則合法性原則：公司資金管理活動必須遵守國家法律法規(guī)及相關財經(jīng)制度。安全性原則：確保公司資金的安全，防止資金被盜用、挪用等風險。規(guī)范性原則：明確資金管理流程，規(guī)范資金收支行為，做到有章可循。效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效率，實現(xiàn)公司效益最大化。資金管理職責分工1.財務部門職責負責制定和完善公司資金管理制度，并組織實施。負責公司資金的日常核算、賬務處理及財務報表編制。負責審核資金收支憑證，監(jiān)督資金收支活動的合規(guī)性。定期對公司資金狀況進行分析，為公司決策提供資金信息支持。2.業(yè)務部門職責負責本部門業(yè)務范圍內(nèi)資金收支的申請、執(zhí)行及相關資料的提供。按照公司資金管理制度及審批流程，辦理資金收支業(yè)務。配合財務部門做好資金管理相關工作，如資金盤點、對賬等。3.審批部門職責根據(jù)公司授權(quán)，對資金收支事項進行審批，確保資金使用的合理性和必要性。對資金使用情況進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。資金收入管理1.銷售回款管理銷售部門負責與客戶簽訂銷售合同，明確收款方式、收款期限等條款。財務部門根據(jù)銷售合同及實際發(fā)貨情況，及時跟蹤客戶回款情況，督促客戶按時足額付款。銷售部門應定期與財務部門核對銷售回款數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)準確無誤。2.其他收入管理公司其他收入，如租金收入、利息收入等，由相關業(yè)務部門負責收取，并及時上繳財務部門。財務部門對其他收入進行核算和管理，確保收入及時足額入賬。資金支出管理1.支出審批流程資金支出申請：業(yè)務部門根據(jù)業(yè)務需要填寫資金支出申請表，詳細說明支出事由、金額、支付方式等，并附上相關證明材料。部門負責人審核：業(yè)務部門負責人對資金支出申請進行審核，確認支出的合理性和必要性，并簽署意見。財務審核：財務部門對資金支出申請進行財務審核，重點審核支出金額是否符合預算、支付方式是否合規(guī)等，審核通過后簽署意見。審批人審批：根據(jù)公司授權(quán)，由相應的審批人對資金支出申請進行最終審批。審批通過后，方可辦理資金支付手續(xù)。2.預算控制公司實行全面預算管理制度，各部門應根據(jù)年度經(jīng)營計劃編制本部門資金預算，并報財務部門匯總審核。財務部門根據(jù)公司整體戰(zhàn)略目標和資源狀況，對各部門資金預算進行綜合平衡，形成公司年度資金預算方案，報公司管理層審批。資金支出應嚴格按照預算執(zhí)行，如遇特殊情況需要調(diào)整預算，應按照公司預算調(diào)整流程進行審批。3.支付方式公司資金支付方式主要包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行支付等。財務部門應根據(jù)資金支出的性質(zhì)、金額大小等因素，選擇合適的支付方式，并確保支付安全。對于大額資金支出，原則上應采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，并嚴格執(zhí)行雙人操作制度。資金賬戶管理1.賬戶開設與變更公司根據(jù)業(yè)務需要開設銀行賬戶，由財務部門提出申請，經(jīng)公司管理層審批后辦理開戶手續(xù)。銀行賬戶信息發(fā)生變更時，如賬戶名稱、賬號、開戶行等，財務部門應及時辦理變更手續(xù)，并確保變更后的賬戶信息準確無誤。2.賬戶使用與管理公司銀行賬戶只能用于公司正常的資金收付業(yè)務，嚴禁出租、出借銀行賬戶。財務部門應定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實相符。加強對銀行賬戶密碼、U盾等支付工具的管理，嚴格執(zhí)行雙人保管制度，防止支付工具丟失或被盜用。資金內(nèi)部控制1.不相容職務分離公司應建立資金業(yè)務不相容職務分離制度，明確資金業(yè)務的審批、執(zhí)行、記錄、保管等崗位的職責權(quán)限，確保不相容職務相互分離、相互制約。資金審批人員不得兼任資金出納人員，資金出納人員不得兼任會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作。2.授權(quán)審批公司應明確資金審批的授權(quán)范圍、審批程序和審批責任，確保資金支出審批的規(guī)范化和制度化。各級審批人員應在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越權(quán)限審批資金支出。3.內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應定期對公司資金管理情況進行審計，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的合規(guī)性、資金安全狀況等。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并督促相關部門進行整改。資金風險管理1.風險識別與評估公司應建立資金風險識別與評估機制，定期對公司資金管理過程中可能面臨的風險進行識別和評估，如資金短缺風險、資金挪用風險、資金安全風險等。根據(jù)風險識別與評估結(jié)果，制定相應的風險應對措施，降低資金風險對公司的影響。2.風險應對措施資金短缺風險應對：合理安排資金預算，優(yōu)化資金配置，拓寬融資渠道，確保公司資金鏈的穩(wěn)定。資金挪用風險應對：加強資金內(nèi)部控制，嚴格執(zhí)行資金審批流程，定期進行資金盤點和審計，防止資金挪用。資金安全風險應對：加強銀行賬戶管理，設置多重支付密碼，定期更換密碼，確保資金支付安全。資金監(jiān)督與檢查1.財務監(jiān)督財務部門應加強對公司資金收支活動的日常監(jiān)督，定期對資金收支憑證、賬簿、報表等進行檢查，確保財務數(shù)據(jù)的真實性、準確性和完整性。對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，并向公司管理層報告。2.內(nèi)部審計監(jiān)督內(nèi)部審計部門應定期對公司資金管理情況進行審計，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的合規(guī)性、資金安全狀況等。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并督促相關部門進行整改。3.外部監(jiān)督公司應積極配合外部審計、稅務等部門的監(jiān)督檢查，如實提供相關資料，接受外部監(jiān)督。對于外部監(jiān)督檢查提出的意見和建議，應認真整改落實，不斷完善公司資金管理制度。附則1.制度解釋本制度由公司財務部門負責解釋。2.