PAGE零現(xiàn)金財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為了適應(yīng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效率，保障資金安全，規(guī)范財(cái)務(wù)結(jié)算行為，特制定本零現(xiàn)金財(cái)務(wù)制度。本制度旨在通過(guò)減少現(xiàn)金交易，全面推行電子支付等非現(xiàn)金結(jié)算方式，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的信息化、規(guī)范化和高效化。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司等所有納入公司財(cái)務(wù)管理體系的單位和部門(mén)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度，確保財(cái)務(wù)結(jié)算行為合法合規(guī)。2.安全性原則：高度重視資金安全，采取有效措施防范資金風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金的安全流轉(zhuǎn)。3.便捷性原則：在確保資金安全和合規(guī)的前提下，盡可能簡(jiǎn)化財(cái)務(wù)結(jié)算流程，提高結(jié)算效率，為公司業(yè)務(wù)活動(dòng)提供便捷的財(cái)務(wù)支持。4.信息化原則：充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，建立健全財(cái)務(wù)信息化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)監(jiān)控、分析和處理，為財(cái)務(wù)管理決策提供有力支持。二、零現(xiàn)金結(jié)算方式（一）電子支付1.銀行轉(zhuǎn)賬公司與供應(yīng)商、客戶(hù)等之間的款項(xiàng)往來(lái)，原則上應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算。各部門(mén)在辦理對(duì)外付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門(mén)提交付款申請(qǐng)，注明付款金額、付款對(duì)象、付款用途等信息，并提供合法有效的付款依據(jù)。財(cái)務(wù)部門(mén)審核無(wú)誤后，通過(guò)公司銀行賬戶(hù)將款項(xiàng)直接轉(zhuǎn)賬至對(duì)方指定賬戶(hù)。員工因公務(wù)需要借款或報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)相應(yīng)的借款單或報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)審批后，財(cái)務(wù)部門(mén)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式將款項(xiàng)支付至員工個(gè)人銀行賬戶(hù)。2.網(wǎng)上支付平臺(tái)公司可根據(jù)業(yè)務(wù)需要，選擇合適的網(wǎng)上支付平臺(tái)進(jìn)行費(fèi)用支付，如支付寶、微信支付等。在使用網(wǎng)上支付平臺(tái)時(shí)，應(yīng)確保支付賬戶(hù)的安全，設(shè)置強(qiáng)密碼，并定期更換密碼。各部門(mén)在使用網(wǎng)上支付平臺(tái)進(jìn)行費(fèi)用支付時(shí)，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門(mén)提交支付申請(qǐng)，注明支付金額、支付對(duì)象、支付用途等信息，并提供合法有效的支付依據(jù)。財(cái)務(wù)部門(mén)審核無(wú)誤后，通過(guò)網(wǎng)上支付平臺(tái)將款項(xiàng)支付至對(duì)方指定賬戶(hù)。（二）票據(jù)結(jié)算1.支票公司在辦理同城交易時(shí)，可根據(jù)實(shí)際情況使用支票進(jìn)行結(jié)算。支票的出票、背書(shū)、提示付款等行為應(yīng)嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。各部門(mén)在使用支票進(jìn)行付款時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)支票領(lǐng)用單，注明支票號(hào)碼、付款金額、付款對(duì)象、付款用途等信息，并經(jīng)審批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)取支票。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立支票領(lǐng)用登記制度，對(duì)支票的領(lǐng)用、使用、作廢等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。2.商業(yè)匯票對(duì)于符合條件的大額交易，公司可考慮使用商業(yè)匯票進(jìn)行結(jié)算，如銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票等。商業(yè)匯票的出票、承兌、背書(shū)、貼現(xiàn)、付款等行為應(yīng)嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。各部門(mén)在使用商業(yè)匯票進(jìn)行結(jié)算時(shí)，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門(mén)提交申請(qǐng)，注明匯票金額、付款對(duì)象、付款用途等信息，并提供合法有效的交易合同等依據(jù)。財(cái)務(wù)部門(mén)審核無(wú)誤后，按照規(guī)定程序辦理商業(yè)匯票的出票、承兌等手續(xù)。三、現(xiàn)金使用范圍及限額（一）現(xiàn)金使用范圍1.支付給職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、津貼、福利等款項(xiàng)。2.支付給個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬，如稿費(fèi)、講課費(fèi)、演出費(fèi)等。3.根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。4.各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。5.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。7.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出（結(jié)算起點(diǎn)為1000元）。8.中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。（二）現(xiàn)金使用限額1.公司根據(jù)實(shí)際情況，核定各部門(mén)的現(xiàn)金使用限額。各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照核定的限額使用現(xiàn)金，不得超限額留存現(xiàn)金。2.現(xiàn)金使用限額原則上為不超過(guò)三天的日常零星開(kāi)支所需的現(xiàn)金量。如有特殊情況需要增加現(xiàn)金使用限額的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可增加。四、現(xiàn)金收支管理（一）現(xiàn)金收入管理1.公司各部門(mén)及員工應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門(mén)，及時(shí)將各項(xiàng)現(xiàn)金收入繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。2.銷(xiāo)售部門(mén)在收取銷(xiāo)售款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)盡量引導(dǎo)客戶(hù)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金方式支付貨款。如客戶(hù)確需支付現(xiàn)金的，應(yīng)在收款當(dāng)日將現(xiàn)金繳存公司指定銀行賬戶(hù)，并向財(cái)務(wù)部門(mén)提交現(xiàn)金繳存憑證。3.其他部門(mén)取得的現(xiàn)金收入，如租金收入、押金收入等，應(yīng)在收款當(dāng)日將現(xiàn)金繳存公司指定銀行賬戶(hù)，并向財(cái)務(wù)部門(mén)提交現(xiàn)金繳存憑證。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)對(duì)現(xiàn)金收入進(jìn)行核對(duì)和入賬處理。（二）現(xiàn)金支出管理1.嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出范圍，嚴(yán)禁超范圍使用現(xiàn)金。對(duì)于不屬于現(xiàn)金使用范圍的支出，必須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金方式進(jìn)行結(jié)算。2.現(xiàn)金支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，確保支出的真實(shí)性、合法性和合理性。各部門(mén)在辦理現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)現(xiàn)金支出審批單，注明支出金額、支出對(duì)象、支出用途等信息，并按照公司內(nèi)部審批流程進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，方可到財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)取現(xiàn)金。3.財(cái)務(wù)部門(mén)在支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審核現(xiàn)金支出審批單及相關(guān)憑證，確保支付金額與審批金額一致，支付對(duì)象與審批對(duì)象一致，支付用途與審批用途一致。對(duì)于不符合規(guī)定的現(xiàn)金支出，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕支付。4.現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)完成后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，確?，F(xiàn)金收支記錄的準(zhǔn)確性和完整性。同時(shí)，應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金日記賬進(jìn)行核對(duì)，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。五、財(cái)務(wù)審批流程（一）一般財(cái)務(wù)事項(xiàng)審批流程1.經(jīng)辦人填寫(xiě)相關(guān)財(cái)務(wù)單據(jù)，如費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、借款單、付款申請(qǐng)單等，并詳細(xì)注明事項(xiàng)內(nèi)容、金額、支付對(duì)象等信息。2.將填寫(xiě)完整的財(cái)務(wù)單據(jù)提交給部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審。部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定和業(yè)務(wù)實(shí)際情況，對(duì)事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，并簽署意見(jiàn)。3.初審?fù)ㄟ^(guò)后，財(cái)務(wù)單據(jù)流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)人員對(duì)單據(jù)的合規(guī)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核單據(jù)是否符合財(cái)務(wù)制度要求、金額計(jì)算是否正確、支付對(duì)象是否合法等。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與經(jīng)辦人溝通并要求更正。4.財(cái)務(wù)審核通過(guò)后，根據(jù)金額大小和公司審批權(quán)限規(guī)定，分別提交給相應(yīng)層級(jí)的領(lǐng)導(dǎo)審批。審批領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在充分了解事項(xiàng)情況的基礎(chǔ)上，做出最終審批決定。5.審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)按照審批意見(jiàn)進(jìn)行款項(xiàng)支付，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。（二）重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)審批流程1.對(duì)于涉及金額較大、影響范圍較廣的重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，如重大投資項(xiàng)目、大額資產(chǎn)購(gòu)置、重大融資活動(dòng)等，經(jīng)辦人應(yīng)在事項(xiàng)發(fā)生前制定詳細(xì)的方案，并提交給部門(mén)負(fù)責(zé)人和相關(guān)職能部門(mén)進(jìn)行論證。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人和相關(guān)職能部門(mén)對(duì)方案進(jìn)行審核，提出意見(jiàn)和建議。審核通過(guò)后，將方案提交給財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行財(cái)務(wù)可行性分析。3.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)方案進(jìn)行財(cái)務(wù)可行性分析，重點(diǎn)評(píng)估項(xiàng)目的資金需求、資金來(lái)源、成本效益、風(fēng)險(xiǎn)狀況等，并出具財(cái)務(wù)分析報(bào)告。4.根據(jù)財(cái)務(wù)分析報(bào)告和相關(guān)意見(jiàn)，將方案提交給公司管理層進(jìn)行審議。公司管理層應(yīng)組織召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，對(duì)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行全面審議，并做出決策。5.決策通過(guò)后，按照一般財(cái)務(wù)事項(xiàng)審批流程進(jìn)行后續(xù)審批和款項(xiàng)支付等操作。同時(shí)，應(yīng)建立重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)跟蹤機(jī)制，及時(shí)掌握事項(xiàng)進(jìn)展情況，確保事項(xiàng)順利實(shí)施。六、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）資金安全風(fēng)險(xiǎn)防范1.加強(qiáng)銀行賬戶(hù)管理，定期對(duì)銀行賬戶(hù)進(jìn)行清理和核對(duì)，確保銀行賬戶(hù)信息的準(zhǔn)確性和完整性。嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶(hù)，嚴(yán)禁公款私存。2.嚴(yán)格控制網(wǎng)上銀行操作權(quán)限，設(shè)置不同級(jí)別的操作密碼，并定期更換密碼。操作人員在進(jìn)行網(wǎng)上銀行操作時(shí)，應(yīng)注意防范網(wǎng)絡(luò)詐騙，確保操作環(huán)境安全可靠。3.加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金收支兩條線原則，并配備必要的安全防范設(shè)施，如保險(xiǎn)柜、監(jiān)控設(shè)備等，確?，F(xiàn)金存放和收付過(guò)程的安全。4.定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行資金安全培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和防范能力，使其熟悉資金安全管理的各項(xiàng)規(guī)定和操作流程。（二）支付風(fēng)險(xiǎn)防范1.在辦理支付業(yè)務(wù)前，必須對(duì)支付對(duì)象的合法性、真實(shí)性進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保支付款項(xiàng)的準(zhǔn)確性和安全性。對(duì)于首次合作的供應(yīng)商或客戶(hù)，應(yīng)進(jìn)行充分的背景調(diào)查。2.加強(qiáng)對(duì)支付憑證的審核，確保支付憑證的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性。支付憑證應(yīng)包括發(fā)票、合同、審批單等相關(guān)資料，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)各項(xiàng)資料之間的邏輯關(guān)系和一致性。3.建立支付風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)大額支付、異常支付等情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警。如發(fā)現(xiàn)支付風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行防范和化解，如暫停支付、核實(shí)情況、調(diào)整支付方式等。（三）票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防范1.加強(qiáng)對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)的管理，嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)管理制度，確保票據(jù)的出票、承兌、背書(shū)、貼現(xiàn)、付款等行為合法合規(guī)。2.對(duì)收到的票據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保票據(jù)的真實(shí)性、有效性和完整性。對(duì)于存在疑問(wèn)的票據(jù)，應(yīng)及時(shí)向出票銀行或相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行查詢(xún)核實(shí)。3.妥善保管票據(jù)，建立票據(jù)保管登記制度，對(duì)票據(jù)的種類(lèi)、號(hào)碼、金額、出票日期、到期日期等信息進(jìn)行詳細(xì)記錄。票據(jù)保管人員應(yīng)定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)核對(duì)，確保票據(jù)的安全。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)檢查零現(xiàn)金財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，包括現(xiàn)金使用范圍、現(xiàn)金收支管理、財(cái)務(wù)審批流程等方面。2.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)通過(guò)查閱財(cái)務(wù)憑證、核對(duì)銀行賬戶(hù)交易記錄、實(shí)地盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金等方式，對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性進(jìn)行審查。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，并督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。3.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期向公司管理層提交審計(jì)報(bào)告，匯報(bào)審計(jì)工作開(kāi)展情況、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改情況等，為公司管理層提供決策依據(jù)。（二）財(cái)務(wù)自查自糾1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期組織開(kāi)展財(cái)務(wù)自查自糾工作，對(duì)本部門(mén)的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行全面梳理和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。2.財(cái)務(wù)自查自糾工作應(yīng)涵蓋財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確性、資金管理安全性等方面。自查人員應(yīng)認(rèn)真填寫(xiě)自查報(bào)告，詳細(xì)記錄自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、問(wèn)題產(chǎn)生的原因及整改措施等。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)自查結(jié)果，制定切實(shí)可行的整改計(jì)劃，并明確整改責(zé)任人及整改期限。整改完成后，應(yīng)及時(shí)對(duì)整改情況進(jìn)行復(fù)查，確保問(wèn)題得到徹底解決。（三）外部監(jiān)督檢查配合1.積極配合國(guó)家財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料和相關(guān)信息，不得隱瞞或虛報(bào)。2.對(duì)于外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)高度重視，認(rèn)真分析原因，及時(shí)采取有效措施進(jìn)行整改，并將整改情況及時(shí)反饋給相關(guān)部門(mén)。3.加強(qiáng)與外部監(jiān)督檢查部門(mén)的溝通與交流，及時(shí)了解國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策的變化，確保公司財(cái)務(wù)工作符合最新要求。八、培訓(xùn)與宣傳（一）財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)1.定期組織財(cái)務(wù)人員參加零現(xiàn)金財(cái)務(wù)制度相關(guān)培訓(xùn)，使其深入理解制度的目的、意義、內(nèi)容和操作流程，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。2.培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括電子支付操作技能、財(cái)務(wù)審批流程優(yōu)化、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。培訓(xùn)方式可采用內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等多種形式相結(jié)合，確保培訓(xùn)效果。3.鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員參加相關(guān)職業(yè)資格考試和業(yè)務(wù)競(jìng)賽，不斷提升自身綜合素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)能力，為公司財(cái)務(wù)管理工作提供有力支持。（二）全員宣傳教育1.通過(guò)公司內(nèi)部網(wǎng)站、宣傳欄、郵件、會(huì)議等多種渠道，向全體員工宣傳零現(xiàn)金財(cái)務(wù)制度的相關(guān)內(nèi)容，使員工了解制度的要求和重要性，提高員工的財(cái)務(wù)意識(shí)和合規(guī)意識(shí)。2.制作零現(xiàn)金財(cái)務(wù)制度宣傳手冊(cè)或指南，發(fā)放給全體員工，方便員工查閱和學(xué)習(xí)。宣傳手冊(cè)或指南應(yīng)包括制度概述、現(xiàn)金使用范圍及限額、現(xiàn)金收支管理、財(cái)務(wù)審批流程、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的內(nèi)容，并配以簡(jiǎn)單易懂的案例和圖表。3.針對(duì)不同崗位的員工，開(kāi)展有針對(duì)性的宣傳