PAGE酒店行業(yè)簽單財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范酒店行業(yè)簽單業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)管理流程，確保酒店簽單業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，保障酒店資金安全，提高財(cái)務(wù)管理效率，促進(jìn)酒店業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于本酒店所有涉及簽單業(yè)務(wù)的部門及相關(guān)財(cái)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于客房、餐飲、會(huì)議、娛樂等業(yè)務(wù)板塊與客戶之間的簽單交易。（三）基本原則1.合法性原則：簽單財(cái)務(wù)活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)以及相關(guān)行業(yè)財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，確保酒店運(yùn)營合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)記錄要準(zhǔn)確無誤，簽單信息的錄入、核算、報(bào)表編制等環(huán)節(jié)要真實(shí)反映業(yè)務(wù)實(shí)際情況。3.及時(shí)性原則：及時(shí)處理簽單業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，保證財(cái)務(wù)信息的時(shí)效性，以便為酒店決策提供及時(shí)有效的支持。4.安全性原則：加強(qiáng)對(duì)簽單業(yè)務(wù)資金的管理，保障資金安全，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二、簽單業(yè)務(wù)流程及財(cái)務(wù)規(guī)定（一）簽單申請(qǐng)與審批1.客戶信息登記業(yè)務(wù)部門在與客戶洽談簽單業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)首先收集客戶的基本信息，包括客戶名稱、聯(lián)系人、聯(lián)系方式、信用狀況等，并填寫《簽單客戶信息登記表》。對(duì)于新客戶，業(yè)務(wù)部門需對(duì)其信用狀況進(jìn)行初步評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容可包括客戶的經(jīng)營規(guī)模、行業(yè)口碑、財(cái)務(wù)狀況等。如認(rèn)為客戶信用風(fēng)險(xiǎn)較高，應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門溝通，共同商討風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.簽單申請(qǐng)業(yè)務(wù)部門根據(jù)與客戶達(dá)成的合作意向，填寫《簽單申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明簽單的業(yè)務(wù)內(nèi)容、預(yù)計(jì)金額、結(jié)算方式、期限等信息。將《簽單申請(qǐng)表》提交至上級(jí)主管審批，上級(jí)主管應(yīng)審核簽單業(yè)務(wù)的合理性、必要性以及客戶信用狀況等，如同意簽單，簽字確認(rèn)后轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門收到《簽單申請(qǐng)表》后，對(duì)客戶信用額度進(jìn)行審查。根據(jù)酒店制定的客戶信用政策，查詢客戶的信用額度使用情況，判斷此次簽單申請(qǐng)是否在客戶信用額度范圍內(nèi)。審核簽單業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估預(yù)計(jì)金額的合理性、結(jié)算方式的可行性以及期限的合規(guī)性等。如發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通，要求其補(bǔ)充相關(guān)信息或調(diào)整簽單申請(qǐng)內(nèi)容。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核通過后，在《簽單申請(qǐng)表》上簽字確認(rèn)，并將其返回業(yè)務(wù)部門。（二）簽單業(yè)務(wù)執(zhí)行1.合同簽訂業(yè)務(wù)部門依據(jù)審批通過的《簽單申請(qǐng)表》，與客戶簽訂正式的業(yè)務(wù)合同。合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額、結(jié)算方式、付款期限等關(guān)鍵條款，確保合同內(nèi)容與簽單申請(qǐng)一致。合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將合同副本提交至財(cái)務(wù)部門備案。財(cái)務(wù)部門對(duì)合同條款進(jìn)行審核，重點(diǎn)關(guān)注涉及財(cái)務(wù)結(jié)算的條款是否清晰、合理，如有疑問及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通確認(rèn)。2.業(yè)務(wù)操作與記錄各業(yè)務(wù)部門按照合同約定開展業(yè)務(wù)活動(dòng)，在業(yè)務(wù)發(fā)生過程中，應(yīng)準(zhǔn)確記錄相關(guān)業(yè)務(wù)信息，包括消費(fèi)時(shí)間、項(xiàng)目、數(shù)量、金額等。業(yè)務(wù)部門應(yīng)每日將簽單業(yè)務(wù)記錄匯總，填寫《簽單業(yè)務(wù)日?qǐng)?bào)表》，詳細(xì)列出當(dāng)天各客戶的簽單情況，并于次日上午提交至財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)入賬財(cái)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門提交的《簽單業(yè)務(wù)日?qǐng)?bào)表》及相關(guān)原始憑證，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。按照會(huì)計(jì)核算原則，準(zhǔn)確記錄簽單業(yè)務(wù)的收入、成本、費(fèi)用等科目，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。對(duì)于簽單業(yè)務(wù)涉及的應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立明細(xì)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄客戶名稱、簽單金額、結(jié)算期限、收款情況等信息，以便跟蹤管理。（三）簽單結(jié)算與收款1.結(jié)算通知在簽單業(yè)務(wù)臨近結(jié)算期限時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)提前向業(yè)務(wù)部門發(fā)送《簽單結(jié)算通知》，提醒業(yè)務(wù)部門關(guān)注客戶結(jié)算情況，并協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好收款工作?！逗瀱谓Y(jié)算通知》應(yīng)明確各客戶的結(jié)算金額、結(jié)算期限、應(yīng)付款項(xiàng)等信息，業(yè)務(wù)部門收到通知后，應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，確認(rèn)付款意向和付款安排。2.收款跟進(jìn)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)跟進(jìn)客戶收款事宜，對(duì)于到期未付款的客戶，應(yīng)及時(shí)與客戶聯(lián)系，了解原因，并催促客戶付款。如客戶存在付款困難，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)反饋給財(cái)務(wù)部門，共同商討解決方案。財(cái)務(wù)部門定期對(duì)簽單業(yè)務(wù)的收款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，對(duì)于逾期未收款的客戶，加大催收力度?？赏ㄟ^電話、郵件、上門拜訪等方式進(jìn)行催收，并做好催收記錄。3.收款核銷客戶付款后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行收款核銷。核對(duì)收款金額與應(yīng)收賬款明細(xì)臺(tái)賬，確保收款信息準(zhǔn)確無誤。在收款核銷過程中，如發(fā)現(xiàn)收款金額與應(yīng)收賬款不符，應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門和客戶溝通，查明原因并進(jìn)行調(diào)整。核銷后的應(yīng)收賬款應(yīng)在明細(xì)臺(tái)賬中予以標(biāo)注，確保賬目清晰。三、財(cái)務(wù)核算與報(bào)表（一）會(huì)計(jì)核算1.科目設(shè)置根據(jù)酒店簽單業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，在會(huì)計(jì)科目體系中設(shè)置相關(guān)明細(xì)科目，如“應(yīng)收賬款簽單客戶”、“主營業(yè)務(wù)收入簽單收入”、“主營業(yè)務(wù)成本簽單成本”等，以便準(zhǔn)確核算簽單業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)收支情況。對(duì)于簽單業(yè)務(wù)涉及的費(fèi)用，如促銷費(fèi)用、傭金等，應(yīng)根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)合理設(shè)置明細(xì)科目進(jìn)行核算，確保費(fèi)用歸集準(zhǔn)確。2.賬務(wù)處理簽單業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，按照業(yè)務(wù)實(shí)際情況進(jìn)行賬務(wù)處理。例如，客房收入簽單應(yīng)借記“應(yīng)收賬款簽單客戶”，貸記“主營業(yè)務(wù)收入簽單收入”；同時(shí)，根據(jù)客房成本結(jié)轉(zhuǎn)情況，借記“主營業(yè)務(wù)成本簽單成本”，貸記相關(guān)成本科目。對(duì)于簽單業(yè)務(wù)涉及的其他費(fèi)用，如餐飲成本、會(huì)議場(chǎng)地租賃成本等，按照相應(yīng)的成本核算方法進(jìn)行賬務(wù)處理，確保成本費(fèi)用準(zhǔn)確計(jì)入簽單業(yè)務(wù)。在收款核銷時(shí)，借記“銀行存款”等收款科目，貸記“應(yīng)收賬款簽單客戶”。（二）財(cái)務(wù)報(bào)表1.日?qǐng)?bào)表業(yè)務(wù)部門提交的《簽單業(yè)務(wù)日?qǐng)?bào)表》是財(cái)務(wù)日?qǐng)?bào)表的重要組成部分。財(cái)務(wù)部門根據(jù)《簽單業(yè)務(wù)日?qǐng)?bào)表》及相關(guān)賬務(wù)處理情況，編制《簽單業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)日?qǐng)?bào)表》，反映當(dāng)天簽單業(yè)務(wù)的收入、收款、應(yīng)收賬款余額等情況?！逗瀱螛I(yè)務(wù)財(cái)務(wù)日?qǐng)?bào)表》應(yīng)包括客戶名稱、簽單金額、收款金額、應(yīng)收賬款余額等明細(xì)信息，以及當(dāng)天簽單業(yè)務(wù)的匯總數(shù)據(jù)，如總收入、總收款、應(yīng)收賬款凈額等。日?qǐng)?bào)表應(yīng)于次日上午提交至酒店管理層及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人，以便及時(shí)了解簽單業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)狀況。2.月報(bào)表每月末，財(cái)務(wù)部門根據(jù)當(dāng)月簽單業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理情況，編制《簽單業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)月報(bào)表》。月報(bào)表應(yīng)全面反映當(dāng)月簽單業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)收支情況、應(yīng)收賬款變動(dòng)情況、收款情況等。月報(bào)表內(nèi)容包括但不限于當(dāng)月簽單業(yè)務(wù)收入明細(xì)、成本明細(xì)、費(fèi)用明細(xì)、應(yīng)收賬款期初余額、本期增加額、本期減少額及期末余額等。同時(shí)，應(yīng)編制相關(guān)財(cái)務(wù)分析指標(biāo)，如簽單業(yè)務(wù)毛利率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等，以便對(duì)簽單業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析評(píng)價(jià)?！逗瀱螛I(yè)務(wù)財(cái)務(wù)月報(bào)表》經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交至酒店管理層及相關(guān)部門，為酒店決策提供月度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。3.年報(bào)表年度終了，財(cái)務(wù)部門對(duì)全年簽單業(yè)務(wù)進(jìn)行全面核算和分析，編制《簽單業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)年報(bào)表》。年報(bào)表應(yīng)涵蓋全年簽單業(yè)務(wù)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，包括收入、成本、費(fèi)用、利潤、應(yīng)收賬款等，并與上年度數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比分析。年報(bào)表應(yīng)詳細(xì)分析全年簽單業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)狀況變化趨勢(shì)、經(jīng)營成果、存在的問題及改進(jìn)建議等。同時(shí)，應(yīng)根據(jù)酒店發(fā)展戰(zhàn)略和市場(chǎng)情況，對(duì)下一年度簽單業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)預(yù)算提出初步建議。《簽單業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)年報(bào)表》經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核、酒店管理層審批后，作為酒店年度財(cái)務(wù)報(bào)告的重要組成部分存檔，并為酒店未來發(fā)展規(guī)劃提供重要依據(jù)。四、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門自查財(cái)務(wù)部門定期對(duì)簽單業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行自查，檢查賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性、完整性，應(yīng)收賬款管理的規(guī)范性等。每月對(duì)簽單業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、臺(tái)賬等進(jìn)行核對(duì)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)一致。同時(shí)，檢查收款核銷流程是否合規(guī)，有無逾期未收款情況未及時(shí)處理等問題。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對(duì)簽單業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查指導(dǎo)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改，確保財(cái)務(wù)工作質(zhì)量。2.業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門交叉監(jiān)督業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門建立定期溝通機(jī)制，業(yè)務(wù)部門向財(cái)務(wù)部門反饋簽單業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)的問題，如客戶信用變化、合同執(zhí)行異常等情況。財(cái)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門反饋的信息，及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)策略和風(fēng)險(xiǎn)防控措施。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門對(duì)業(yè)務(wù)部門簽單業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)部門存在違規(guī)操作導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加的情況，及時(shí)提出整改意見。（二）內(nèi)部審計(jì)1.定期審計(jì)酒店內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)簽單業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)內(nèi)容包括簽單申請(qǐng)審批流程的合規(guī)性、合同簽訂與執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性、收款管理的有效性等。審計(jì)部門通過查閱相關(guān)文件、憑證、報(bào)表，訪談業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門人員，實(shí)地查看業(yè)務(wù)操作流程等方式進(jìn)行審計(jì)工作。審計(jì)結(jié)束后，出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.專項(xiàng)審計(jì)根據(jù)酒店業(yè)務(wù)發(fā)展需要或簽單業(yè)務(wù)出現(xiàn)的重大問題，開展專項(xiàng)審計(jì)。例如，當(dāng)簽單業(yè)務(wù)收入出現(xiàn)異常波動(dòng)時(shí)，對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，查找原因，提出改進(jìn)措施。專項(xiàng)審計(jì)應(yīng)深入調(diào)查簽單業(yè)務(wù)的特定事項(xiàng)，如某一時(shí)期簽單客戶集中違約情況的審計(jì)，分析違約原因，評(píng)估對(duì)酒店財(cái)務(wù)狀況的影響，并提出針對(duì)性的防范措施和建議。五、信用管理（一）信用評(píng)估1.客戶信用檔案建立財(cái)務(wù)部門會(huì)同業(yè)務(wù)部門共同建立客戶信用檔案，收集客戶的基本信息、信用狀況、交易記錄等資料?？蛻粜庞脵n案應(yīng)包括客戶營業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證副本、法定代表人身份證明、財(cái)務(wù)報(bào)表、銀行信用記錄、與酒店的簽單歷史記錄等。對(duì)客戶信用檔案進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)更新客戶信息和信用狀況變化情況。例如，當(dāng)客戶出現(xiàn)重大經(jīng)營變動(dòng)、財(cái)務(wù)狀況惡化等情況時(shí)，及時(shí)調(diào)整其信用等級(jí)和額度。2.信用評(píng)估指標(biāo)與方法制定客戶信用評(píng)估指標(biāo)體系，包括客戶經(jīng)營規(guī)模、行業(yè)地位、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、與酒店合作歷史等方面的指標(biāo)。例如，通過分析客戶的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、營業(yè)收入增長率等財(cái)務(wù)指標(biāo)，評(píng)估其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；根據(jù)客戶在與酒店合作過程中的付款及時(shí)性、是否存在違約行為等，評(píng)價(jià)其信用記錄。采用定性與定量相結(jié)合的信用評(píng)估方法，對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。根據(jù)各項(xiàng)信用評(píng)估指標(biāo)設(shè)定相應(yīng)權(quán)重，計(jì)算客戶信用得分，按照得分范圍劃分不同的信用等級(jí)，如優(yōu)秀、良好、一般、較差等。（二）信用額度管理1.信用額度設(shè)定根據(jù)客戶信用評(píng)估結(jié)果，為客戶設(shè)定相應(yīng)的信用額度。信用額度應(yīng)綜合考慮客戶的信用等級(jí)、經(jīng)營規(guī)模、與酒店的合作潛力等因素。例如，對(duì)于信用等級(jí)為優(yōu)秀的大客戶，可給予較高的信用額度；對(duì)于信用等級(jí)一般或新客戶，信用額度應(yīng)相對(duì)較低。信用額度一經(jīng)設(shè)定，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。如客戶因業(yè)務(wù)發(fā)展需要調(diào)整信用額度，業(yè)務(wù)部門應(yīng)重新填寫《簽單客戶信用額度調(diào)整申請(qǐng)表》，說明調(diào)整原因及預(yù)計(jì)業(yè)務(wù)量變化情況，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、酒店管理層審批后進(jìn)行調(diào)整。2.信用額度監(jiān)控財(cái)務(wù)部門定期監(jiān)控客戶信用額度使用情況，每月編制《客戶信用額度使用情況報(bào)表》，詳細(xì)列出各客戶的信用額度、已使用金額、剩余額度等信息。當(dāng)客戶信用額度使用接近或超過設(shè)定額度時(shí)，財(cái)務(wù)部門及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門，提醒其關(guān)注客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，并共同商討應(yīng)對(duì)措施。如暫停簽單業(yè)務(wù)、要求客戶提前付款或增加擔(dān)保等。（三）信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與應(yīng)對(duì)1.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)設(shè)定信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如應(yīng)收賬款逾期天數(shù)、客戶付款比例下降幅度、客戶財(cái)務(wù)指標(biāo)惡化等。當(dāng)這些指標(biāo)達(dá)到或超過設(shè)定閾值時(shí)，發(fā)出信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。例如，當(dāng)客戶應(yīng)收賬款逾期天數(shù)超過30天，或當(dāng)月客戶付款比例較上月下降超過20%時(shí)，視為信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將預(yù)警信息反饋給業(yè)務(wù)部門和酒店管理層。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施一旦發(fā)出信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)立即與客戶溝通，了解原因，催促客戶付款。如客戶確實(shí)存在付款困難，業(yè)務(wù)部門應(yīng)與財(cái)務(wù)部門共同商討風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施可包括要求客戶提供擔(dān)保、調(diào)整結(jié)算方式（如改為預(yù)付款）、暫