PAGE家居建材專賣店財務制度總則1.目的本財務制度旨在規(guī)范家居建材專賣店的財務管理，確保財務工作的準確性、及時性和合規(guī)性，為專賣店的穩(wěn)定運營和發(fā)展提供有力的財務支持。2.適用范圍本制度適用于[專賣店具體名稱]的所有財務活動，包括但不限于銷售收款、采購付款、費用報銷、庫存管理、財務核算等。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關財務制度，確保財務活動合法合規(guī)。準確性原則：財務數(shù)據(jù)真實、準確、完整，如實反映專賣店的財務狀況和經(jīng)營成果。及時性原則：及時處理各項財務業(yè)務，確保財務信息的及時傳遞和反饋。效益性原則：合理配置資源，降低財務成本，提高資金使用效益。財務崗位職責1.財務經(jīng)理全面負責專賣店的財務管理工作，制定和完善財務管理制度。組織編制財務預算和財務報表，定期進行財務分析，為管理層提供決策支持。負責資金管理，合理安排資金，確保資金安全和正常周轉。監(jiān)督財務收支情況，審核各項費用報銷和付款申請，防范財務風險。協(xié)調與稅務、銀行等相關部門的關系，辦理稅務申報、繳納等工作。組織財務人員培訓和考核，提高財務團隊的業(yè)務水平和綜合素質。2.會計負責專賣店的會計核算工作，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定設置會計科目和賬簿。審核原始憑證，編制記賬憑證，登記賬簿，定期結賬，編制財務報表。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。協(xié)助財務經(jīng)理進行財務分析和預算編制工作。負責與供應商、客戶進行往來賬款的核對和結算工作。3.出納負責現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，嚴格遵守現(xiàn)金管理制度和銀行結算制度。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白支票等重要票據(jù)。協(xié)助會計做好財務報表的編制工作。負責員工工資、獎金等的發(fā)放工作。財務預算管理1.預算編制每年[具體時間]前，財務經(jīng)理組織各部門編制下一年度的財務預算。各部門根據(jù)專賣店的經(jīng)營目標和實際情況，編制本部門的預算草案，包括收入預算、成本預算、費用預算等。財務經(jīng)理對各部門的預算草案進行匯總、審核和平衡，形成年度財務預算草案。年度財務預算草案經(jīng)專賣店管理層審議通過后，報董事會批準執(zhí)行。2.預算執(zhí)行各部門嚴格按照批準的預算執(zhí)行，確保預算目標的實現(xiàn)。財務部門定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。如遇特殊情況需要調整預算，必須按照規(guī)定的程序進行申請和審批。3.預算考核年末，財務部門對各部門的預算執(zhí)行情況進行考核?？己酥笜税A算完成率、費用控制率、資金周轉率等。根據(jù)考核結果，對預算執(zhí)行情況良好的部門給予獎勵，對未完成預算目標的部門進行處罰。收入管理1.銷售收款專賣店應建立完善的銷售收款制度，明確銷售流程和收款責任。銷售人員在銷售商品或提供服務后，應及時開具銷售發(fā)票，并按照規(guī)定的收款方式收取款項。出納人員收到款項后，應及時登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬，并將收款情況告知會計人員。會計人員應及時核對收款憑證和銷售發(fā)票，確保收入的準確性和完整性。2.應收賬款管理財務部門應定期對應收賬款進行清理和核對，及時掌握應收賬款的余額和賬齡情況。對于逾期未收回的應收賬款，應及時通知銷售人員進行催收，并采取相應的催收措施。如應收賬款確實無法收回，應按照規(guī)定的程序進行壞賬核銷，并報稅務機關備案。成本費用管理1.采購付款專賣店應建立嚴格的采購審批制度，明確采購流程和付款責任。采購人員在采購商品或服務前，應填寫采購申請單，經(jīng)相關部門負責人和管理層審批后，方可進行采購。采購合同簽訂后，應按照合同約定的付款方式和時間進行付款。出納人員在付款前，應審核付款申請單、采購合同、發(fā)票等相關憑證，確保付款的準確性和合規(guī)性。2.費用報銷專賣店應制定費用報銷制度，明確費用報銷的范圍、標準和審批程序。員工在發(fā)生費用支出后，應及時填寫費用報銷單，并附上相關的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。部門負責人對費用報銷單進行審核，確保費用支出的真實性和合理性。財務經(jīng)理對費用報銷單進行審批，對于不符合規(guī)定的費用報銷予以拒絕。出納人員根據(jù)審批后的費用報銷單進行付款，并登記費用明細賬。3.成本核算財務部門應按照規(guī)定的成本核算方法，對家居建材的采購成本、庫存成本、銷售成本等進行核算。定期對成本進行分析，找出成本控制的關鍵點，采取有效措施降低成本。庫存管理1.庫存管理制度專賣店應建立健全庫存管理制度，加強對庫存商品的管理和控制。定期對庫存商品進行盤點，確保賬實相符。建立庫存商品臺賬，詳細記錄庫存商品的出入庫情況。合理控制庫存水平，避免庫存積壓或缺貨。2.庫存盤點每月末，財務部門組織相關人員對庫存商品進行盤點。盤點人員應認真核對庫存商品的數(shù)量、規(guī)格、型號等，確保盤點結果的準確性。盤點結束后，應編制庫存盤點表，對盤點結果進行分析和總結。如發(fā)現(xiàn)庫存盤盈或盤虧，應及時查明原因，并按照規(guī)定的程序進行處理。財務核算與報表1.財務核算財務部門應按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，對專賣店的財務活動進行核算。會計人員應及時、準確地記錄各項經(jīng)濟業(yè)務，編制記賬憑證，登記賬簿。定期進行結賬和對賬工作，確保賬賬相符、賬實相符。2.財務報表財務部門應定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務報表應真實、準確、完整地反映專賣店的財務狀況和經(jīng)營成果。財務經(jīng)理應組織對財務報表進行分析，為管理層提供決策支持。稅務管理1.稅務申報財務部門應按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時、準確地進行稅務申報。每月末，會計人員應根據(jù)當月的經(jīng)營情況，計算應繳納的各項稅費，并填寫納稅申報表。納稅申報表經(jīng)財務經(jīng)理審核后，報稅務機關申報繳納。2.稅務籌劃財務經(jīng)理應關注國家稅收政策的變化，合理進行稅務籌劃，降低稅務成本。在合法合規(guī)的前提下，通過優(yōu)化經(jīng)營活動、合理利用稅收優(yōu)惠政策等方式，減少應納稅額。資金管理1.資金籌集專賣店應根據(jù)經(jīng)營需要，合理籌集資金，確保資金的正常周轉。資金籌集方式包括銀行貸款、股東出資、內部融資等。財務經(jīng)理應根據(jù)資金需求情況，制定資金籌集計劃，并組織實施。2.資金使用專賣店應建立資金使用審批制度，明確資金使用的范圍、標準和審批程序。資金使用前，應填寫資金使用申請單，經(jīng)相關部門負責人和管理層審批后，方可使用。出納人員應按照審批后的資金使用申請單進行付款，并登記資金日記賬。3.資金安全加強資金安全管理，確保資金的安全存放和使用。庫存現(xiàn)金應存放在保險柜中，限額存放，超過限額應及時存入銀行。銀行存款應定期進行核對，確保銀行賬戶的安全。加強對財務印章、票據(jù)等重要物品的管理，防止丟失和被盜用。財務監(jiān)督與審計1.內部監(jiān)督專賣店應建立健全內部財務監(jiān)督制度，加強對財務活動的監(jiān)督和檢查。財務部門應定期對財務制度的執(zhí)行情況進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。內部審計部門應定期對專賣店的財務收支、經(jīng)濟活動等進行審計，提出審計意見和建議。2.外部審計專賣店應按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，定期聘請外部審計機構對財務報表進行審計。配合外部審計機構的工作，提供真實、準確、完整的財務資料和相關信息。根據(jù)外部審計機構的審計意見，及時進行整改，提高財務管理水平。財務檔案管理1.檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務申報資料、合同協(xié)議、銀行對賬單等。2.檔案保管財務檔案應指定專人負責保管，確保檔案的安全和完整。檔案保管期限應按照國家規(guī)定執(zhí)行，期滿后按照規(guī)